风险税务筹划决策方法探讨

随着税务筹划理论与实务的研究与发展,风险已经成为人们在税务筹划决策中关注的重要因素之一.对涉及风险的税务筹划,筹划者需要重点解决两大问题:第一,税务筹划风险的度量问题;第二,恰当地选择风险税务筹划决策方法.关于第一个问题,我们曾在《风险税务筹划方案的衡量与选择》(经济与管理研究,2005.9)一文中进行过探讨.本文将集中探讨风险税务筹划决策方法问题,即运用风险型决策方法解决风险税务筹划决策问题.     

企业税务筹划风险及控制研究

正税务筹划是纳税人在符合国家法律及税务法规的前提下,按照税务政策法规的导向,通过对企业生产、经营和投资、理财等活动的预先筹划,以达到节约纳税支出,实现企业利益最大化为目的的一种企业筹划行为。由于税务筹划所处的内外环境以及税务筹划行为自身的特点,决定了税务筹划活动存在许多的不确定性,并由此产生了税务筹划风险。本文拟对企业税务筹划中的风险问题进行具体的研究。     

企业税务筹划风险分析

企业进行税务筹划就必然伴随着税务筹划风险。税务筹划风险产生的主要原因是税务筹划的预先筹划性与筹划方案执行中的不确定性和不可控制因素之间的矛盾。本文运用因素分析模型,从五个方面对税务筹划的风险进行了分析并且提出了相应的防范方法。     

国企税务筹划与风险管理研究

近年来,国有企业税务筹划和风险管理成为管理者关注的焦点。税务筹划旨在通过合法合规的手段,最大限度地降低税务负担,提高企业竞争力和盈利能力,然而税务筹划也面临着合规风险和财务风险。梳理国有企业税务筹划的概念、目标和重要性以及可以合法合理使用的各种税务筹划方法与工具,对国有企业在税务筹划过程涉及的税务风险进行分析评估,提出应对措施及建议。     

企业税务筹划的成本收益分析

税务筹划作为企业财务管理的一项重要内容,客观上也需要遵循成本收益原则。本文在科学界定税务筹划成本与收益的基础上,基于资金时间价值和风险因素,探讨3种不同情况下企业税务筹划中成本收益分析方法的具体运用。     

企业有效税务筹划的实践与探索

当前我国税务筹划理论研究和务实发展速度缓慢,一些税务筹划理论研究与税务筹划务实相比明显滞后,从而造成税务筹划务实工作存在较大风险。在企业管理体制和税务管理工作不断创新发展背景下,企业有效税务筹划的发展也经历了由不完善到较为完善的过程,但是在企业税务筹划与实践中仍然存在许多风险。本文从企业税务筹划的风险分析出发,探究企业有效税务筹划的实践现状、价值,最后结合有效税务筹划理论和相关观点提出企业税务筹划的实践策略,以期提升企业税务筹划实践水平。     

基于风险管控的房地产企业税务筹划分析

房地产企业比较重视在税务筹划过程中对如何节税避税,提升企业经济效益,却很容易忽视税收风险,导致税务风险过高进而威胁企业正常经营。本文主要围绕房地产企业税务筹划展开分析,从房地产企业税务筹划以及风险概念入手分析,依次探讨影响企业税务筹划和风险的因素,研究税务筹划问题,最后提出税务筹划要点以及优化税务筹划的有效措施,以期为房地产企业税务筹划工作提供建议。     

能源企业税务筹划风险分析与对策研究

税务筹划一直是能源企业发展关注的重点问题,有效开展税收筹划工作势在必行。但是现阶段部分能源企业对税务筹划工作还存在一些错误的认知,尤其是在税务筹划风险方面,只注重税务筹划工作的开展,未考虑税务筹划风险的影响,导致税务筹划工作开展不力,税收筹划风险较大,影响能源企业发展。本文认为,对能源企业进行税务筹划,需要从国家政策以及环保等方面着手进行深入的研究探讨,既要明确税务筹划的优势,又要掌握税务风险存在的类型以及形成原因,采取针对性解决措施,确保税务筹划工作的可操作性,降低税收筹划风险,确保税收政策有效执行。     

高新技术企业税务筹划风险及防范策略探讨

高新技术企业在运营发展的实践过程中,合理地开展高效、良好的税务筹划工作,有助于降低税负压力。从实际情况看,高新技术企业受内外部环境因素的影响,其税务筹划相关工作存在一定的风险。对此,高新技术企业要深入分析自身税务筹划存在的风险,并采取有效的措施对税务筹划风险进行防范。本文首先阐述了高新技术企业常见的税务筹划风险,然后分析了产生税务筹划风险的原因,并探究了税务筹划风险的防范策略,以期为高新技术企业规避税务筹划风险提供有益的参考和借鉴。     

企业税务筹划风险分析及控制

近年来,税务筹划活动越来越受到我国企业的重视,但企业却往往忽视税务筹划过程中的风险,使筹划活动收效甚微甚至失败。本文在分析税务筹划风险产生动因的基础上,提出了若干税务筹划风险的防范措施。     

论企业税务筹划风险及其控制

税务筹划是一门科学,也是一项复杂的决策过程.近年来,税务筹划活动受到我国企业的广泛重视,但税务筹划过程中的风险却往往被企业忽视,从而导致收效甚微甚至失败.基于此对税务筹划及其风险进行了阐述,并提出了相应对策.     

企业税务筹划的现状与对策分析

税务筹划在西方发达国家早已是普遍存在的经济现象。随着我国市场经济的发展与成熟,税务筹划将越来越受到关注,并在企业中得到实际运用。在我国当前的纳税政策环境下,税务筹划存在一定的空间,但不是无限区,有时违法与不违法仅有一步之遥。税务筹划作为纳税人的一种理财手段,可以为企业节约纳税,实现经济效益最大化,壮大企业经济实力,但也存在筹划不当造成违法偷税的风险。因此,纳税人只有正确掌握和熟练运用税务筹划的技术,才能真正取得税务筹划的成功,为企业创造出经济效益。     

基于模糊综合评价法的企业税务筹划风险研究

文章结合税收筹划自身的特点和一般规律,通过对税务筹划风险成因进行分析,采用模糊综合评判法对各风险因素的风险水平进行比较,确定税务筹划重点控制对象;利用专家打分法,对风险因素进行量化,得出影响税务筹划风险因素高低排序;通过建立税务筹划风险评估模型,得出筹划方案风险高低排序,为加强企业税务风险管理提供依据.     

关于新形势下税务筹划的风险应对措施

介绍了税务筹划的基本理论，考察了新企所得税法实施之后对我国企业税务筹划的影响，分析了新企业所得税法下税务筹划的风险，基于此将风险管理中的风险应对理论应用于税务筹划方案的设计中，提出了税务筹划的风险应对措施。     

税务筹划风险与风险税务筹划研究

自中国加入WTO以来,我国进出口贸易迅速发展,但是,税制差异性的存在使得税负出现了严重畸形的现象。为了能够实现税收的合理化规避,进而实现企业自身经济效益的最大化,以强化企业的竞争实力,要求要实现对税务筹划风险的合理规避,以实现有效的风险税务筹划。本文首先对税务筹划风险以及风险税务筹划的相关概念进行了综述,其次分析了税务筹划风险的成因,最后为实现风险税务筹划决策提出对策,以供参考。     

基于COSO-ERM框架的税务筹划风险治理策略

税务筹划可以给企业带来节税利益,但同时也存在着各种筹划风险。COSO发布的ERM也适用于企业税务筹划风险管理,是衡量企业税务筹划风险管理有效性的一个标准。企业基于ERM通过内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控八个风险管理要素,进行风险管理,有助于防范税务筹划风险。     

企业税务筹划的核心环节及风险防范策略探析

税务筹划对企业的日常运营至关重要，该项工作具有两面性，在能够为企业节约资金投入的同时，也存在一定的风险性。本文主要针对税务筹划核心环节及风险防范进行了研究，从税务筹划概述、税务筹划风险的特点和类型、税务筹划风险防范策略等方面进行了分析，以期为企业的税务筹划开展提供帮助。     

中小企业税务筹划风险分析

随着税务筹划理论在我国的不断发展,税务筹划对于降低中小企业的成本和提高财务管理水平的重要性也逐步显现。由于税务筹划在我国起步较晚,税务筹划理论的发展也明显滞后于税务筹划实务的实施,税务筹划如果处理不当则会给中小企业带来巨大的损失。文章分析了我国中小企业在实施税务筹划中可能存在的风险,并针对这些风险提出了应对措施。     

大型PPP项目税务筹划探讨

PPP是我国大型基础设施建设中的一种重要融资形式,其本质是公私合营,将政府与企业紧密联系在一起,发挥政府与企业的协同作用。尽管PPP项目由政府与企业共同合作,但是企业仍然需要依法纳税,因此提高PPP项目的税务筹划水平是降低PPP项目成本的关键措施,可以通过税务筹划来提升经济效益,因此必须制订出合理的税收筹划方案,为防范税务风险提供保障。本文以大型PPP项目中常见的高速公路管理项目为切入点,对项目的税务筹划方案进行系统分析,以期为其他大型PPP项目的税务筹划提供借鉴。     

有效控制税务筹划风险

企业追求利润最大化过程中所进行的税务筹划行为可能给企业带来经济损失、影响企业形象,从而影响企业的股价甚至使企业卷入法律纠纷中。税务筹划风险可能是客观政策变动引起的,也可能是企业税务内控缺失、政策理解存在缺陷、人员素质不够、税务筹划方案本身缺乏灵活性或者执行走样等主观因素引起。税务筹划风险的控制要建立在有效税务内控的基础上,通过对税收政策法规变动的实时把握、风险决策方法的使用、税务筹划人员素质的提升,通过与税务机关的有效沟通来实现。