行政事业单位内部控制信息化建设的探索

内控信息化主要结合行政事业单位内部控制体系及机制、经济活动控制点、风险点,通过信息技术手段实现内部控制的程序化、常态化,使内部控制制度真正落地,实现行政事业单位内部预算、收支、政府采购、资产、建设项目的业务全程管控,为行政事业单位内控工作搭建一个完整的信息化平台。     

基层央行内控制度建设中存在的问题及对策

基层人民银行内部控制机制是基层央行为了保证监管目标的充分实现,通过制定和执行一系列包括内部控制环境、内部控制活动、内部控制信息及沟通等要素在内的具体制度、程序和方法,对内部职能部门和人员从事的业务活动进行风险控制和制度管理的动态过程.     

人民银行内部会计控制的现状、问题及对策

一、人民银行内部会计控制现状分析 (一)行政事业单位内部控制定义和主要任务 根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内部控制规范》),内部控制是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控.单位建立内部控制体系的主要任务在于对单位层面和经济活动业务层面存在的风险进行全面、系统和客观评估,确定风险点,选择风险应对策略,建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行.单位层面的风险评估重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等.经济活动业务层面的风险评估重点关注预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等情况.     

信息化环境下基层央行内控执行情况的多因素模糊综合评价

以计算机网络、软件应用和数据库技术为基础的信息化已经成为央行工作的基础环境,信息化对央行内部控制同样产生着前所未有的影响.信息技术应用在提高管理效率的同时,其内在复杂性也带来了新的风险.内控评价是完善内控体系、规范管理和防范风险的有效手段,本文通过分析信息化对央行内部控制的影响,总结信息化环境下基层央行内部控制活动的重点内容,并对基层央行信息化环境下的控制活动执行情况进行了定量评价.     

行政事业单位内部控制存在的问题与对策分析

行政事业单位内部控制,是在企业内部控制发展成熟的经验基础上,结合行政事业单位业务实际,通过建章立制、程序规范和贯彻落实,对行政事业单位关注的经济活动可能存在的法律和执政风险等进行预防和控制。通过实施内部控制,建立经济活动风险评估机制,梳理分析经济活动的风险点或管理漏洞,从单位层面优化体制机制,从业务层面规范办事程序,并在评价和监督中优化完善,真正形成不能腐的防范机制。但在实际工作中,因地方、单位具体实际差异,执行效果也各有不同,唯有针对具体问题,提出切实可行措施并执行,才能推动内部控制工作高质量发展。     

高校内部控制研究

高校经济活动日趋复杂化,各类监管要求愈发严格,如何规避各类风险,建立并完善内部控制机制显得尤为重要.论文分析了企业内部控制经验对高校的启示,阐述了高校从内控建设环境、梳理现有业务流程、明确关键控制点、风险识别和风险管控、制度建设和信息系统建设等方面开展内部控制建设.     

信息化环境中的内部控制审计

信息技术日新月异,在自动化、无纸化和资料光磁化的电子商务和高度信息化的网络业务系统下,传统内部审计面临许多前所未有的环境变异,在发展过程中不断变革内部审计的技术、方法和手段,才能适应和应对信息化环境下的内部审计要求.本文从信息化环境中加强内部审计的必要性出发,就如何加强企业信息化环境中的风险控制,以确保企业财会实行电算化后的系统正常、安全、有效地运行,提出相关对策及建议.     

通过流程银行建设加强商业银行内控管理

商业银行内控机制,是商业银行为实现经营目标,对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称.内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险,确保各项业务持续稳健发展.本文指在分析探讨通过设立行之有效的流程银行管理模式,进而从根本上保障商业银行内部控制管理,通过流程再造规避商业银行业务风险.     

高职院校收支业务内部控制的风险点分析及防控

风险评估是内部控制体系中的重要环节,风险点是内部控制活动的主要对象,内部控制活动的目的就是通过控制措施,将风险控制在可接受范围内。收支业务作为内部控制的系统模块之一,是经济业务的重点控制目标。本文对高职院校收支业务的风险点进行分析,进而提出相应的防控措施。     

企业资金管理主要风险与内控措施的研究

企业资金管理是企业发展的核心部分.随着21世纪经济的快速发展,企业资金管理遇到了很多风险,主要包括信用风险、市场风险和操作风险等等,如何避免和解决这些风险是众多企业需要考虑的重点问题.本文先介绍了企业资金管理的概念,根据企业资金管理的现状提出了现在企业面临的风险,然后说明了企业内部控制的意义和重要性,阐明了企业内部控制措施必须根据企业内部控制的五个要素来推行,首先要改善内部控制环境,完善内部控制制度,其次要建立有效监督评估机制,加强风险评估机制建设,最后要注重内部控制活动、信息与沟通的开展.     

浅谈事业单位内部控制管理

加强事业单位内部控制管理,有助于事业单位科学管理,将经济活动按管理环节进行风险分析,并一一找出风险点,采取相应的管控措施,防范“资金挪用、资产浪费”等舞弊风险,降低事业单位履职风险;有助于事业单位落实外部监管文件要求,有效执行相关的政策文件;有助于财务管理和业务管理有效衔接,实行财务业务一体化管控;有助于将分散的制度、流程按照业务分类归纳汇总,实现系统化、程序化的管理;有助于单位建立经济业务活动决策、执行、监督等的分级授权审批机制。本文主要对事业单位内部控制管理进行阐述,首先对加强事业单位内部控制管理的必要性进行分析,然后列举了事业单位内部控制存在的问题,最后提出完善事业单位内部控制管理措施的建议。     

基层央行内部控制评审的体会

1.内部控制评审存在的缺陷。一是以先进、前沿的审计理论指导内部控制评审的力度不够。内部控制评审仍以查错纠弊为主,对组织风险管理过程、内部控制效果、业务活动评价、提高风险管理意识等方面关注不够。二是以风险为导向的内部控制评审力度不够。内部控制评审着重关注控制环境或控制活动结果,缺乏对风险过程的控制及合理评估,也缺乏对突发性事故或风险的有效预测;对银行内部管理、业务或资金的异动性测试不够、探究     

商业银行票据业务风险与审计对策研究——以农行票据案为例

票据市场是金融市场的重要组成部分,票据业务是商业银行的主要经营业务,如何有效防止票据业务风险是当前监管部门和商业银行共同面临的重大课题.基于内部控制理论对2016年中国农业银行北京分行39亿票据案的分析结果表明,如果不能迅速解决内部控制的问题,票据业务存在的风险将会使得商业银行遭受重大损失.因此,商业银行应创造良好的内部控制环境,进行有效的风险评估,严格落实好内部控制活动,畅通信息与沟通渠道,加强内部监督.     

信息化对中央银行内部控制制度的影响与思考

中央银行内部控制是中央银行各项业务活动的自我调节和自我约束的内在机制,是中央银行执行稳健的货币政策,强化金融服务,加强和改进内部管理的重要保证。本文从实践角度分析了在信息化条件下,内部控制诸要素的新变化,就如何运用信息技术,优化内部控制环境、建立内部控制评价体系、强化信息技术审计、加强内部控制信息及沟通等方面提出了对策建议。     

信息化对中央银行内部控制制度的影响与思考

中央银行内部控制是中央银行各项业务活动的自我调节和自我约束的内在机制,是中央银行执行稳健的货币政策,强化金融服务,加强和改进内部管理的重要保证。本文从实践角度分析了在信息化条件下,内部控制诸要素的新变化,就如何运用信息技术,优化内部控制环境、建立内部控制评价体系、强化信息技术审计、加强内部控制信息及沟通等方面提出了对策建议。     

华夏银行集中事后监督系统

一、系统概述 内部控制是商业银行为完成既定的工作目标和防范风险,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.良好的内部控制机制对于银行实现既定的经营管理目标,维持良好的财务状况具有至关重要的作用.股份制商业银行通常由于资产规模较小、内部控制机制不够健全而导致自身的抗风险能力不足.因此,股份制商业银行更应参考巴塞尔银行监管委员会的《有效银行监管的核心原则》、《新巴塞尔资本协议》和人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》中有关银行内部控制的原则方法与机制框架,全面系统地健全内部控制机制,化解经营风险.     

加强人民银行内部控制机制建设的几点思考

内部控制机制是一种平衡制约机制,贯穿于管理和业务的全过程,是人民银行为完成既定的工作目标和防范化解内部风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的各项业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的政策、程序、制度、措施和方法的总称。其目标在于防范资金风险、提高规范化管理水平,     

信息技术条件下的医院财务内部控制

信息化环境给医院财务内部控制带来怎样的风险,如何完善医院信息技术条件下的财务内部控制,使医院能够有效防范和控制运营风险,并使信息化环境下的医院财务内部控制水平提高到一个新的层次.文章就医院信息技术条件下的财务内部控制作了一些探讨.     

信息化环境下的风险导向内部审计探究

信息化环境下内部审计风险管理要建立以电子数据测试为中心的、以评估重大错误风险评估为重点的现代风险导向模式,以更好了解审计风险的构成和有效控制审计风险.本文首先分析了信息化环境下内部审计新变化,指出信息化环境下内部审计面临的问题,最后提出了内部审计风险管理及防范措施.     

试论行政事业单位内部控制与风险管理的问题及对策

随着我国改革开放不断深入,经济社会得到极大发展,每年的财政收支显梯级增长,财政预算收入、支出管理要求日益细化和精准,政府采购管理、资产管理、建设项目管理等日趋专业化,同时,对于行政和事业单位支出规范和风险把控要求也有更高要求,近几年,财政部出台一系列的关于内部控制规范性文件.要求进一步加强行政事业单位内部控制建设,规范行政事业单位内部控制和风险管理,合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊,预防腐败、提高公共服务的效率和效果.对行政事业单位经济活动所涉及的业务和事项实行全面、全过程控制.本文就我国行政事业单位内部控制和风险管理过程中存在的问题进行分析并提出相关对策,以期提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,为加强廉政风险防控机制建设提出个人见解.