大股东侵害、证券监管与中小投资者保护

如何保护中小投资者利益一直是各国管理层关注的重点.基于已有文献,本文建立的综合模型表明,控股股东的侵害程度会随着其持股比例的增加而减少;监管部门的存在和严格监管有利于保护中小投资者利益;中小股东的持股比例与监管部门的监督力度、控股股东的侵害成本以及公司收益密切相关.因此,严格监管和对违规行为的严厉处罚是防范大股东侵害、保护中小投资者利益的重要措施.     

上市公司合谋行为的博弈分析

保护股东利益特别是申小股东权益,是证券市场完善的重要内容,也是证券监管的首要目标。本文通过区分所有者为知情和不知情两种类型,分析了转型经济中知情的控股股东与管理层合谋与监管问题。研究表明：在所有者都不知情的条件下,所有者监管的概率取决于监管成本、监管收益以及管理者可能进行合谋的概率;而管理者合谋的概率取决于合谋收益、所有者监管概率以及合谋失败后所带来的损失和惩罚;在所有者分为知情的内部大股东和不知情的、分散的外部小股东的时候,知情的监管者因为有合谋带来的收益,将会降低其监管的主动性,使合谋的概率上升。     

转型经济中合谋与监管的博弈分析

保护股东权益特别是中小股东权益,是完善证券市场的重要内容,也是证券市场监管的首要目标。本文将所有者区分为知情的内部大股东和不知情的外部中小股东两种类型,分析了转型经济中知情的内部控股股东和管理层的合谋与监管问题。研究表明：在所有者都不知情的条件下,所有者监管的概率取决于监管成本、监管收益以及管理层合谋的概率;而管理层合谋的概率取决于合谋收益、所有者的监管概率以及合谋失败后所带来的损失和惩罚。在所有者区分为知情的内部大股东和不知情的外部中小股东的时候,知情的监管者因为有合谋带来的收益,会降低其监管的主动性,从而使合谋概率加大。     

公司大、小股东利益关系博弈

在现代公司治理结构中，大、小股东是两个利益集团，大股东监督经营者，小股东“搭便车”。大股东往往会对小股东进行利益侵占，小股东不一定会从“搭便车”中获得收益。小股东为维护自身利益，应对大股东进行监管。     

我国上市公司大股东掏空行为研究

我国资本市场上市公司大股东掏空行为较为普遍,大股东对中小股东利益侵害的重要原因是大股东没有得到相应的监督。近几年,大股东掏空上市公司的行为模式逐渐多样化,由于中国证券市场的制度缺陷,政府监管力度不足等因素使得控股股东为了自身的利益将公司的财产和利润转移出去。本文建议:严格股票发行制度,加大造假上市公司的违规成本,降低小股东的费用,优化股权结构,引入独立董事制度,遏制大股东掏空行为。     

基于博弈视角的食品安全监管研究

对食品供给者和食品安全监管者的博弈分析表明,食品安全问题的出现,与供给不安全食品若成功获得的净收益巨大、被发现的概率和受到的处罚过低、对监管者无严格监管的激励约束机制等因素有关。因此,必须加强食品安全监管的法制建设,加强监管部门的监管能力建设,加大对监管者的奖励和惩罚力度,同时,建立第三方监督机制,以健全食品安全监管体制。     

会计信息披露与违规的处罚研究

通过对上市公司和监管者之间的博弈分析,提出了强化证券市场信息披露监管和加大信息披露违规处罚力度的必要性;分析2001~2008年因信息披露而受到违规处罚的301家上市公司,表明证券监管部门对违规上市公司的处罚力度与上市公司是否会出现再次违规具有明显的相关性,解释了上市公司信息披露质量和证券市场信息披露监管力度的密切关系。     

上市公司会计信息披露的问题及对策

我国上市公司存在会计信息披露不真实、不充分、不及时、不规范等问题,要加强对上市公司的治理与监管,严格执行新会计准则体系,加强对中介机构的外部监管,加大证券监管部门的监督力度,严格执法,加大处罚力度等,以提高上市公司会计信息的质量。     

定向增发、资产注入与股市波动——股权分置改革后的股市脆弱性模型推导及其政策含义

股权分置改革的完成并不能消除上市公司大股东与中小股东之间的利益冲突。在全流通时期,大股东理性参与上市公司的定向增发、资产注入及其后的股份减持很可能诱致股市的过度波动。对这种股市过度波动所引致的股市脆弱性机理我们进行了模型推导和因子分析。分析表明,牛市中,大股东参与定向增发、资产注入会导致牛市的助涨。而当熊市来临时,大股东会停止资产注入并减持股份,进而起到熊市助跌的作用。针对由此引起的股市脆弱性,监管部门应采取相应的监管措施。     

浅议上市公司的会计信息失真与防范

章从六个方面分析了上市公司会计信息失真的原因，列举了常见的六种失真方式，重点提出了完善公司治理结构、加强内控，加强对中介机构的监管和处罚力度，完善股东索赔方面的法律以及加大对造假的处罚力度等四个方面的防范措施。     

监事薪酬制度的公平性与激励效果的分析

分析了我国监事会薪酬制度的公平性与激励效果,从监事薪酬制度设计的角度探讨监事被动工作的原因,以寻求公平的、能激励监事努力监督的薪酬机制.     

控制权市场、独立董事制度与监事会治理——基于比较制度分析的视角

针对近年来理论界对监事会“加强说”和“取消说”的争论，运用比较制度分析方法，分析了我国监事会制度演进过程中的历史路径依赖特征以及控制权市场、独立董事与监事会制度之间的互补关系，并基于现阶段我国控制权市场的不完备性和独立董事制度存在“独立性悖论”的现实，阐明了加强监事会治理的必要性，提出了以完善监事会制度为突破口来带动中国上市公司治理结构整体优化的建议。     

导师团队模式下研究生创新与实践能力培养

传统的单导师培养研究生模式由于导师指导精力有限,不利于研究生的创新能力和实践能力培养.实行导师团队模式,有利于开拓研究生学术视野,丰富研究生科研实践平台,提高研究生培养质量.     

国有企业治理结构的监督难题及其解决

我国国有企业“代理问题”并未根本解决,主要是由于国有企业性质决定的“监督监督者”的机制难于建立。监督难题的解决思路应是在完善其它相关制度的前提下,对现有国有企业分类管理,将其在量上减少到必要的限度;治理机制上借鉴德、日经验,构造适合中国国情的“民主管理”机制,让劳动者介入企业的监督管理,成为“监督者的监督者”之一。     

论股份有限公司监事会制度的完善

我国股份有限公司监事会的现有构造中 ,无论是职工监事还是股东监事行使监督权均存在制度障碍 ,不敢或不愿行使监督权。引入独立董事制度有利于改善公司的内部监督机制 ,但不能取代监事会的作用。完善监事会制度 ,一方面应建立独立监事制度 ,以增强监事会的独立性 ;另一方面 ,应建立职工监事行使权利的保障机制。     

理监事会特征对农民合作社绩效的影响——基于我国果蔬合作社的实证分析

当前,我国农民合作社处于发展初期,理监事会对其绩效具有重要影响。构建以SCP分析范式为基础的理论模型,采用对我国省级以上果蔬类示范社的调查数据,分析理监事会特征对农民合作社绩效的影响,结果显示：一定的理监事会成员规模有助于合作社利润率提升;理事长持股比例的提高有助于合作社利润率的提升,但会导致惠顾额返利率降低;理监事会成员交易量占比提高,有利于合作社利润率和惠顾额返利率的提升;理监事会开会次数的增长不利于合作社利润率的提升。因此,需要保持合理的理监事会成员规模,吸引规模经营的专业化农户进入理监事会,允许理事长持有合理的合作社股份,通过多途径沟通提高决策效率,少开无目的、低效率的会议。     

知识工作者的知识分享：个体与主管层面因素的探究

研究企业中差序认知（情感与工具性关系）、组织公正、人际信任、直接主管赋权使能、个体知识分享以及学习能力之间的影响关系。经实证分析后发现：前四个变量的确可以影响并预测个体知识分享水平,而个体知识分享行为亦会正向影响个体学习能力。     

上司支持对饭店企业一线员工工作家庭冲突及工作绩效影响研究

以饭店一线员工为例,探讨了工作家庭冲突与员工敬业度和工作绩效的关系以及上司支持对减轻员工工作家庭冲突和提高员工敬业度方面的作用。研究结果表明,工作家庭冲突对敬业度产生了消极影响,上司支持减轻了饭店一线员工的工作家庭冲突,增加了他们的敬业度,并对工作绩效产生了正面的积极影响。因此,饭店管理者应建立完善的上司支持体系,帮助员工有效平衡工作与家庭的关系,既提高员工生活质量和幸福感,又提高员工敬业度和工作绩效,达到双赢。     

改革现行会计委派制 建立会计代理制

对于国有企业(及国家机关部门和事业单位)来说,建立“外派”会计制度是内在的要求,应该坚持做好。“外派”会计是财务监督会计,与企业内部管理会计并行不悖。不过,现行的会计委派制确实增加了企业经理人员和委派会计人员或财务总监之间产生对立或合谋的可能性,某种意义上成为政府干预企业的新机制、新形式,这影响到会计委派制的实际效果。而由会计师事务所等中介服务机构来充当企业的财务总监的会计代理制却能较好地隔离政府与企业,并在两者之间形成适当的平衡。     

职业弹性的影响因素及影响程度探讨

本文通过对天津市国有电子企业中的264位管理人员的问卷调查,考察了人口学变量、个体变量和组织变量对管理者职业弹性的影响。研究发现：人口学变量对管理者职业弹性水平的影响不显著,但个体变量心理资本、配偶职业支持和组织变量上司职业支持、同事职业支持对职业弹性的影响显著,并且个体变量对管理者职业弹性的总效应要大于组织变量。心理资本在上司职业支持、同事职业支持、组织职业管理、配偶职业支持、关系的影响中起中介作用。