减税降费政策助力数字经济发展——基于2011—2020年面板数据研究

继农业经济、工业经济之后,数字经济已然成为了第三种经济发展形态。数字经济发展成为时代潮流,而数字经济的发展离不开减税降费政策的支撑。基于相关理论分析基础上,文章选取2011-2020年A股上市公司数据和省级数字经济面板数据,通过固定效应模型分析减税降费对数字经济的激励效应,发现减税降费对数字经济具有正向促进作用,其中减税降费对我国东部地区、成熟期企业的激励效果较大。最后通过机制分析得出,减税降费通过发挥企业创新投入资金的中介作用,促进我国数字经济发展。     

中国继续实施“减税降费”的困难与挑战

近年来,中国"减税降费"政策不断升级。继续实施"减税降费"面临以下四方面的挑战:支出规模持续增长挤压"减税降费"空间、"减税降费"后弥补减收的资金来源不足、地方政府的职能定位与减收之间存在矛盾、"减税"促进经济转型升级的调节效应难以充分发挥,并据此提出降低总体税负水平;完善社会资本参与的筹融资机制等建议。     

人口老龄化与减税降费有效性:抑制还是强化?

为厘清减税降费政策在我国人口老龄化程度不断加深的背景下调控宏观经济的政策效应,本文将年龄异质性家庭、减税降费政策引入新凯恩斯分析框架构造TANK-DSGE模型.通过不同老龄化水平下减税降费短期政策效应的动态模拟,以及长期财政乘数与福利损失分析后,本文发现:劳动、资本减税与社保降费政策均可促进经济增长并刺激年轻群体消费引发通胀,同时会挤出老年群体消费;消费减税则促进了整体消费水平的提升.伴随老龄化程度的加深,政策调整空间趋紧,减税降费的有效性下降:一方面,有效性下降表现为老龄化程度加深在减弱了宏观调控的短期刺激效应的同时,恶化了减税降费对经济增长、投资和消费的长期调节效果;另一方面,有效性下降表现为政策造成社会福利损失增加,政策的负向效应被强化.     

减税降费:成效、问题与路径选择

减税降费是当前和今后较长一段时期内我国深化财税体制改革的基本约束.如何在已有工作的基础上继续落实减税降费政策,是理论界和实务界共同关注的焦点.本文在系统总结减税降费政策的理论基础,以及我国减税降费政策实施成效的基础上,从分税制财政体制、税收法定、政府主导型投资、政府职能转变以及社会保障缴费等五个方面分析了制约减税降费政策进一步深化的体制机制障碍;并从长期和短期两个维度探讨了未来可能的改革路径,以期为减税降费政策的进一步完善提供参考.     

经济新常态下减税降费审计研究

经济新常态下,我国实行以“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”为重点的供给侧结构改革,减税降费因其应运而生,有效开展减税降费审计工作有助于促进减税降费政策落地生根。 文章根据我国减税降费所处阶段结合近三年审计整改报告,分析了减税降费过程中可能出现的问题,通过关注减税降费全面落实情况以及落实过程中带来的财政压力和特殊问题的审查,加强不同审计之间的结合,提升有效披露等方面开展减税降费审计工作。     

新疆小微企业减税降费获得感研究

近年来,我国不断加大减税降费政策力度,但部分小微企业的获得感仍然不强。为探究新疆小微企业在减税降费政策下的获得感成因与机理,本文在梳理减税降费政策的基础上结合获得感理论,以新疆小微企业获得感问卷调查为依据提出三项假设,并通过建立Logistic模型进行实证研究并成功检验。研究发现：减税和降费水平提高均能够促进新疆小微企业获得感的提升,同时环境监督、经营成本、贷款利率等因素向好有利于增强小微企业获得感。分地区看,北疆地区减税降费获得感更佳。本文基于分析结果提出完善政策执行机制、促进政策协同发力、提高政策精准性的建议。     

减税降费对财政收支的影响及应对

减税降费包括减免征收税费、停征或取消行政事业性收费这两大部分,在2020年政府工作报告及相关政策中提出要加强减税降费,数据显示2020年11之前新增全国减税降费规模超2万亿元,全年组织税收收入规模同比紧缩2.6%。系列惠民政策的施行助推经济转型升级、社会建设发展、人民幸福生活,减税降费的积极影响随之凸显。本文通过探析减税降费对财政收支带来的影响及应对方略,以期为提升财政收支综合管理水平提供参考。     

减税降费、政府干预与绿色全要素生产率——基于动态面板门限模型的分析

有效市场和有为政府是“十四五”时期全面深化改革、推动经济高质量发展，促进绿色低碳转型、实现“碳达峰、碳中和”目标的重要保障。本文利用2006-2019年我国278个城市的面板数据，构建动态面板门限模型，分析减税降费对绿色全要素生产率的影响效应以及政府干预的门限效应。研究发现：减税降费对绿色全要素生产率的影响非线性，当政府干预程度低于门限值时，减税降费对绿色全要素生产率呈现显著的促进效应，当政府干预程度高于门限值时，扩大减税降费力度反而会阻碍绿色全要素生产率的增长。其中，产业结构高级化与产业结构合理化构建了减税降费与绿色全要素生产率之间关系的传导机制。另外，减税降费对绿色全要素生产率的影响效果在我国东中西部地区呈现明显的差异性，且影响程度受到低碳城市试点政策的影响。     

重大公共卫生事件下减税降费的经济效应分析

非典疫情以及新冠疫情等重大公共卫生事件的暴发对我国经济造成了极大的破坏,其中又以第三产业损伤最大。为应对疫情冲击,我国相继出台了一系列减税降费政策,以保障民生、助推企业生存发展、活跃市场。本文研究减税降费政策在稳定或推动社会经济发展中的效应,同时发现减税降费政策设计和执行中存在着不足,从而提出进一步完善的思路。     

减税降费背景下财政可持续性问题探讨

减税降费制度是在当前稳中有变的经济形势下,为了适应新时代中国特色社会主义经济社会发展的需求、降低经济实体的税费负担、充分释放市场活力而实行的一项重要举措。随着税收支出的增加,减税降费对财政可持续性产生一些影响,对中央政府、地方政府和处于不同发展阶段的政府的影响表现都有所不同。减税降费制度作为一项长期制度,需要从中国特色社会主义经济社会发展以及现代金融体系的角度出发进行制度创新,以最大程度减少减税降费带来的财政可持续性问题。     

减税降费对制造业的影响——以格力电器为例

制造业是一个国家经济发展的基础,在一定程度上反映了一个国家的经济实力。为了促进制造业的发展,我国在2019年实施普遍性、结构性减税降费政策。制造业是该政策最直接的受益方,这一改革减轻了税费负担,提高了制造业的研发能力。本文以格力电器股份有限公司为例,运用格力近年的相关财务数据,分析制造业在减税降费政策实施过程中的发展和税收负担情况,找出减税降费在制造业中的效应体现和存在的问题,提出相应的完善建议,以求更好地运用税收政策服务制造业发展。     

减税降费背景下民营企业加强税务管理的策略研究

本文从我国民营企业税收负担的现状出发，概述我国减税降费背景下施行的相关政策，分析当前我国民营企业税收管理的现状，并在此基础上提出相应的对策建议，以期能够为民营企业在我国减税降费政策背景下更好地抓住机遇，做好税收管理，促进自身发展提供借鉴。     

推进减税降费 促进企业发展

企业是市场经济发展的微观基础,也是经济转型升级的微观主体,企业发展能够显著推动社会经济发展。减税降费是助企发展最公平、最直接、最有效的举措。党的十八大以来,党中央、国务院科学决策,出台一系列减税降费政策,减轻市场主体负担,为实体经济增添动能,企业经营环境持续改善。但还存在一些隐性或变相乱收费现象,增加企业负担。为推动国民经济健康发展,进一步优化企业营商环境,切实减轻企业负担,要依法规范涉企收费行为,不断完善减税降费政策措施,持续推动我国经济高质量发展。     

减税降费政策对基层财政收支的影响思考

近些年受到国内外经济环境影响,我国经济下行压力进一步增加,增速放缓,减税降费作为扩张性财政政策,对促进国家经济发展有着重要意义。政府部门起到政策落实能够激发广大群众的消费欲望,为企业减轻税务负担,同时增加就业率。虽说减税降费是为了刺激经济增长与财政收入增长,但是由于规模较大,短期内会给各基层财政带来巨大的冲击,无论是财政收入体系、财政支出体系,还是财政的稳定运行,都会受到严重影响。基于此,本文对减税降费政策对基层财政收支的影响进行了分析,并提出了相关应对策略,仅供参考。     

减税降费政策开展的主要问题

本篇文章首先对减税降费政策基本内容进行概述,从财税部门增收压力大、企业认定标准不合理、企业进项税额无法抵扣三个方面,对减税降费政策开展的主要问题进行解析,并以此为依据,提出减税降费政策开展的优化对策。     

减税降费背景下财政运行存在问题及对策研究

随着市场竞争的加剧，国家为了鼓励中小企业发展，相继出台了若干支持中小企业可持续发展的减税降费政策，政策的出台一方面缓解了中小企业资金的压力，另一方面却使当地政府财政压力持续加大，需要政府财政部门积极创新财政管理体制、增加财力保障，以保证政府职责的行使及地方稳定发展。本文将通过对某市A区在减税降费过程中遇到财政困难的基础上，提出解决A区财政困难的具体措施。     

论减税降费对县级财税经济的影响

党中央国务院于2018年提出了减税降费政策,这一政策的推行对地方财政收入在短期内会有一定影响,且在税源培育、税制结构优化方面,能够促进和带动国家财政收入体系的健全和地方财政结构的优化。这需要县级政府采取有力举措,做好从严从紧控制政府预算的大文章,从而确保县域经济获得持续稳定发展。     

刍议减税降费政策对企业财务管理的影响和对策

近年来,政府的减税降费力度逐年加大,为企业特别是中小型企业减轻了税费压力,增强了市场投、融资的积极性,促进了企业的创新动力,发挥了市场微观主体可持续发展的动能。文章系统分析了减税降费政策的现实意义和显著成效,从企业盈利能力、资产运行能力、偿债能力等方面分析了减税降费政策为企业带来的实际影响,揭示了企业应享尽享政策红利的本质规律;同时分析了企业现存的财务管理问题,分别从法规体系建设、角色合理变换、善用优惠政策、提高人员素养几方面提出了有针对性的优化策略,为企业科学精准地把握政策红利、规范财务管理、提高经营效益提供了参考意见。     

减税降费对民营企业创新投入的影响 ——基于生命周期视角的实证分析

近年来,我国实行制度性减税降费政策和阶段性减税降费政策,帮助民营企业减轻税费负担和激发创新活力.本文基于民营上市企业2015年～2019年短面板数据,通过构建双向固定效应模型讨论减税降费对民营企创新投入的影响.研究表明:减税降费政策会引发民营企业创新投入的显著增加;进一步引入生命周期变量发现减税降费对不同生命周期民营企...     

“减税降费”对小微企业的影响及发展研究——以合肥市为例

近年来,我国持续推进"减税降费",大力简政减税减费,税收政策不断向小微企业倾斜,扩大享受企业所得税优惠的小微企业范围。小微企业是中国经济的"轻骑兵",是创新创业的重要载体,减税降费虽然减在小微企业身上,却为整个社会带来益处,会推动经济发展和增加就业岗位。本文针对当下这一社会热点话题并结合合肥市小微企业当前发展现状,通过调研整理分析其在发展过程中遇到的各种问题,从企业、政府等方面提出政策建议,为合肥市小微企业未来的发展建言献策。