网络报销模式下高校推进公务卡改革的思考

公务卡制度是高校财务管理制度的一项重大突破,是国库集中支付体系下一种新型的结算方式,而网络报销是高校近几年随着信息化建设的不断深入,自主开发解决财务报销难问题的新型报销模式。要进一步完善各代理银行公务卡系统建设;加强网络报销系统前端建设;加快国库集中支付零余额账户与高校网银系统的有效对接;允许在特殊条件下先用网络报销系统指定的基本户垫支,后由零余额账户还款     

关于移动互联网环境下的消费者行为模式分析

随着互联网电子信息技术的发展,便捷的网络构建起了一个"零现金"支付的时代。在消费科技不断进步的同时,消费者行为模式也产生了新的风险,个人信息安全、软件支付等问题不断出现。本文针对移动互联网环境下的消费者行为模式的发展现状、实施特点、主要问题及具体应对策略进行探究,供大家借鉴参考。     

集团公司现金池管理模式探讨

集团公司经营达到一定规模后,对集团资金管理的需求日趋明显。本文阐述了集团公司如何通过现金池服务方案来实现资金的高效利用。集团公司各下属企业帐户分散,资金充裕度不平衡,内部资金拆借普遍,集团公司不能及时掌握资金动向,资金管控能力不足。集团公司在搭建现金池前,一定要与集团及下属企业领导层进行很好地沟通并取得其支持,各企业放弃局部利益最大化,以集团全局为重,结合集团实际业务需求选择最佳战略合作银行,并合理设计搭建资金管理模式。本文提出"收支两条线"+"现金池"+"网上银行分级授权"+"专户理财"模式,即集团母公司在当地银行开立一般账户作为现金池总账户,各子公司分别开立一个收入账户和一个支出账户,收款定时归集到现金池总帐户中,付款时总公司无须向子公司拨款,子公司根据帐户审批额度及分级授权进行联动支付,银行允许各企业日间透支用款,待每日终了,集团母公司再补齐子公司的透支额,现金池集中了更多的闲置资金进行理财及对外投资。通过搭建现金池,解决了集团公司资金管理中的问题,加强了下属企业银行帐户管理,提升了资金使用效率及收益,避免了集团内部资金调拨的法律风险,加强了集团的资金预算管理及制度配套建设。     

提高我国上市公司信息披露有效性的思考

（一）改进财务状况变动表。由于市场竞争日趋激烈。特别是通货膨胀的冲击．企业面临可用于即时支付的资金紧张的威胁日趋严重，甚至会面临因无支付能力而受到破产清算的危险。因此应弥补财务状况变动表的不足．比如对表示企业偿债能力的现金应予以特别关注，要直接披露现金流入、流出，从而帮助投资者、债权人有效评估企业偿债、支付股利以及对外投资的能力。     

物业管理企业现金流的控制点

一、物业管理企业现金流的特点本文提及的现金,是广义上的现金,它包含库存现金、银行存款、短于三个月期限的现金等价物。企业的收入与支出最终表现为现金的流入和流出。现金流量是企业一定时期的现金流入和现金流出的数量,它完整地记录了企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、对外投资、支付费用及税金等过程中的现金流动状     

对企业利用现金流量理财的思考

现金是企业流动性最强的一种货币性资产.可以随时用其购买所需的物资.支付有关费用.偿还债券.也可以随时存入银行.企业为保证生产经营活动的正常进行.必须拥有一定数额的现金.用以购买零星材料.发放工资.缴纳税金.支付手续费或进行对外投资活动。企业现金拥有量的多少.是企业偿债、支付能力大小的标志.是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标.     

提高我国上市公司信息披露有效性的思考

一、改进信息披露内容(一)改进财务状况变动表。由于市场竞争日趋激烈,特别是通货膨胀的冲击,企业面临可用于即时支付的资金紧张的威胁日趋严重,甚至会面临因无支付能力而受到破产清算的危险,因此应弥补财务状况变动表的不足,比如对表示企业偿债能力的现金应予以特别关注,要直接披露现金流入、流出,从而帮助投资者、债权人有效评估企业偿债、支付殷利以及对外投资的能力。     

小议电子支付

电子技术的现状直接决定了电子商务的成败,而遵从电子支付协议,利用电子支付工具,是实现网上购物与实际支付的关键所在。电子支付的协议模式包括SSL和SET两种支付模式,电子支付工具包括电子信用卡、电子发票、电子现金三种。目前,电子支付工具存在的问题主要有支付工具的效力问题、税收与洗钱问题、网络安全问题。应限制电子现金的发行人,建立合理的电子现金识别制度,建立一定的密钥托管机制,同时,应从立法和技术两方面对网络进行逐步完善,避免网络遭到黑客攻击。     

浅谈无现金化报销管理在企业中的应用

二十一世纪,随着中国步入电子信息社会,很多企业开始将电子信息技术运用到企业管理中。我公司从2005年开始实施无现金化报销试点工作,2007年财务共享后无现金化报销在全公司范围内全面展开,至今经过近几年的不懈努力,将出纳人员从传统的取现金、报现金、盘现金中彻底解脱出来,实现了公司财务部门无现金的历史性突破,减少了财务人员清点现金的工作量、提高了工作效率、防范了资金风险、优化了财务管理手段,为公司的降本增效管理作出了突出贡献。     

物业管理企业现金流的控制点

一、物业管理企业现金流的特点 本文提及的现金，是广义上的现金，它包含库存现金、银行存款、短于三个月期限的现金等价物。企业的收入与支出最终表现为现金的流入和流出。现金流量是企业一定时期的现金流入和现金流出的数量，它完整地记录了企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、对外投资、支付费用及税金等过程中的现金流动状况，真实地反映了业务的现金收支状况。     

浅谈科学事业单位公务卡改革的问题和建议

公务卡是建立在国库集中收付体制前提下,通过银行卡以及网络支付平台的链接,将预算单位零余额帐户和国库单一帐户与银行清算系统进行结算,将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政管理工具和手段;公务卡是为行政事业单位在职工作人员发放的,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡;公务卡作为一种快捷透明高效的现代支付结算工具,所有的支付行为都有据可查、有迹可寻,使用公务卡,不仅可以减轻预算单位频繁支取现金的压力、提高财政资金透明度,也是从源头上防治和治理贪污腐败工作。随着经济的发展和财政改革的发展,积极推进预算单位公务卡结算制度是必然的。本文概述了我单位公务卡改革的取得成效,并提出了使用过程中存在的问题和建议。     

如何加强企业现金流量管理

现金是企业中流动性最强的一种货币性资产,是立即可以投入流通的交换媒介,可以随时用其购买所需的物资,支付有关费用,偿还债券,也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行,必须拥有一定数额的现金,用以购买零星材料,发放工资,缴纳税金,支付手续费或进行对外投资活动。企业现金拥有量多是企业的偿债能力强的标志,是投资者分析判断企业财务状况的重要指标。     

浅谈科学事业单位公务卡改革的问题和建议

公务卡是建立在国库集中收付体制前提下,通过银行卡以及网络支付平台的链接,将预算单位零余额帐户和国库单一帐户与银行清算系统进行结算,将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政管理工具和手段;公务卡是为行政事业单位在职工作人员发放的,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡;公务卡作为一种快捷透明高效的现代支付结算工具,所有的支付行为都有据可查、有迹可寻,使用公务卡,不仅可以减轻预算单位频繁支取现金的压力、提高财政资金透明度,也是从源头上防治和治理贪污腐败工作。随着经济的发展和财政改革的发展,积极推进预算单位公务卡结算制度是必然的。本文概述了我单位公务卡改革的取得成效,并提出了使用过程中存在的问题和建议。     

华北油田公司财务网上报销模式的思考

网上报销系统在大型跨国公司已使用多年,但国内企业使用相对较少,随着管理水平的提升,作为现代化管理手段的网上报销势必在国内推广。本文着重对比了传统手工报销和网上报销模式下审核效率、预算控制效果等方面的不同,并阐述了网上报销模式所具有的规范费用管理、完善全面预算的功能以及推行网上报销模式应注意的问题。     

上市公司现金股利分配影响因素的实证研究

本文选取我国上市公司中制造业行业2011~2013年数据,对上市公司现金股利支付水平的影响因素进行实证分析。结果表明：上市公司现金股利支付水平与企业盈利能力、现金充裕度、企业规模呈正相关关系;与企业负债水平、成长能力呈现负相关关系。而企业营运能力并不影响上市公司现金股利的支付水平。     

财务柔性对企业投资行为的影响——非效率投资视角

财务柔性是指企业在经营活动中能够保持较多的现金持有量,或者能以较低的代价迅速获得所需资金的能力。企业非效率投资主要是指企业对外投资中,投资了净现值小于零的项目或放弃投资净现值大于零的投资。这是一种损害企业长远利益的非理性投资行为,与实现企业价值与股东财富最大化目标相违背。本文通过理论分析企业财务柔性和非效率投资之间的关系,希望能为企业构建适度的资本结构提供依据和建议。     

国家工商总局信息中心有关信息化工作六不准

一、不准在信息化建设工程项目招标采购中对外泄漏有关秘密。二、不准在信息化建设中索要、收受企业的现金、有价证券和支付凭证,接受企业的宴请及安排的各种消费娱乐活动。     

“零存货”模式在企业财务管理中的运用

面对日益激烈的市场竞争,许多企业在寻求"开源"的同时,也更多地在"节流"方面下功夫,其中"零存货"就是被众多企业所认同和使用的一种节流管理模式。这种模式在现代企业财务管理中发挥了很大作用,大大改善了企业的财务管理方式和效率。但是,"零存货"模式的运用不是一件容易的事,它对企业的供、产、销等各部门都有着较高的要求,要求企业必须实现均衡的生产,合理配置资源。     

基于互联网的电子支付系统

本介绍了电子支付的发展历史,对基于互联网的两种典型支付模式－－数字现金支付模式和非数字现金支付模式进行比较,探讨不同电子支付方式的安全性、支付效率和支付成本等问题,并对数字现金支付模式中所使用的电子货币与实体现金进行了比较研究。     

企业采用现金收费方式造成的问题及其对策

在各种经济活动中,企业实现终端销售的结果是收取客户支付的对价款项。为适应市场经济对金融服务的要求,中国人民银行作为中央银行一直在大力倡导现代化支付系统建设;各商业银行出于竞争和客户服务的需求,电子化支付的水平也不断推陈出新,服务功能日新月异。然而,尽管如此,银行现金投放量仍在逐年递增,丝毫没有缩减的趋势。由于传统的思维惯性以及对银行支付手段缺乏细致全面的了解,很多企业仍习惯于大量采用现金结算,给企业的资金管