境外工程纳税筹划管理初探

随着国际市场竞争日益激烈及2008年国际金融危机的影响,境外承包工程的利润大幅度下降。中资企业为充分参与国际分工与协作,在国际市场占据有利地位,需要不断加强对工程所在国纳税筹划工作的研究,以纳税筹划为突破口,为中资企业的境外工程承包博取更大的利润。     

境外投资的纳税筹划

我国对外直接投资起步于20世纪90年代,开始我国主要以小规模、低层次、单一型的方式开展境外投资活动。随着我国的技术水平、管理水平不断提高,逐渐在国际舞台上展现出了雄厚的力量。目前,我国在不断完善税收政策的基础上形成了以企业所得税为框架的境外投资税收制度。     

工程监理企业纳税筹划探微

本文首先说明了合理纳税筹划对企业的意义,其次思考了工程监理企业企业所得税的纳税筹划方法。     

境外勘察设计服务增值税销售行为辨析与纳税筹划

在工程建设过程中,工程勘察和工程设计经常是一体的,但在税法上工程勘察和工程设计是两种不同的服务,分属不同的税目。境内工程勘察服务和工程设计服务增值税税率均为6%,而境外工程勘察服务免征增值税,境外工程设计服务适用增值税零税率。基于此,对境外勘察设计销售行为应如何正确界定进行辨析,分析其增值税缴纳和进项税抵扣应注意的事项,提出纳税筹划对策建议。     

境外所得税收抵免纳税筹划浅见——基于财税[2017]84号

2017年12月28日,财政部、国家税务总局联合下发了《关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》(财税[2017]84号,以下简称84号文),规定纳税人可以自行选择不分国不分项的综合抵免法或分国不分项的限额抵免法对其来源于境外所得进行税额抵免,同时将抵免层级由3级扩展到5级。最新的政策变化为走出去企业进行纳税筹划提供了空间,本文对境外所得税收抵免的纳税筹划做简单的探讨,以期为实务工作提供参考。     

纳税筹划初探

本文通过对我国现行税法政策、会计政策分析,揭示了会计制度与税收体制改革中不尽完善的方面,提出了新形势下纳税筹划在税收政策运用、会计方法选择方面的新举措和新思路。     

企业纳税筹划

我国企业数量较多,现金流动比较大,因而纳税额度很大,相应的纳税风险比较大,可进行的纳税筹划空间也比较大,所以需要对纳税作合法合理的长远筹划。本文正是立意于此,根据新企业会计准则和税法的规定,从财务管理专业本身的角度出发,从纳税筹划的含义入手,来叙述这类企业纳税筹划的必要性和可行性;论述企业如何合理地进行纳税筹划。     

房地产企业纳税筹划

文章结合房地产企业外部经济环境的变化对房地产企业产生的影响,由房地产企业税收筹划的必要性入手,介绍税收筹划的技术方法,并从房地产开发阶段、销售阶段及保有阶段等三个方面来分析房地产企业的纳税筹划。     

房地产项目分阶段纳税筹划初探

在国家对房地产实行宏观调控的背景下,我国房地产企业面临着来自各方面的压力,加之其在开发及经营过程投入资金多、建设及销售周期长、涉税标的金额大、涉及税种多、范围广等特点,使房地产业成为税收负担较重的行业。房地产行业的一般项目通常分为前期准备阶段、开发建设阶段、销售或保有阶段,本文将分别针对房地产项目的这几个阶段进行纳税筹划的初探。     

纳税筹划在企业财务管理中的应用

税收对企业的经济利益有着很大影响,是企业理财活动中必须要考虑的一个重要因素。纳税筹划是企业的一项基本权利,也是企业实现自身利益最大化的重要途径之一,因此得到越来越多的企业重视。鉴于此,本文对纳税筹划在我国企业财务管理中的应用进行了较为系统的分析,探讨了在企业筹资行为、投资行为、生产经营过程中应如何进行纳税筹划,同时也探讨了纳税筹划在企业财务管理应用中需注意的问题。     

纳税筹划系列之五：纳税筹划成本与预期性

纳税筹划作为企业理财学的一个重要组成部分,已被越来越多的企业管理和财会人员接受和运用。但是,在实际操作中,很多纳税筹划方案理论上虽然可以缴税或降低部分税负,获得税收利益,却往往不能达到预期效果,这与纳税筹划成本和纳税筹划的预期性有关。     

所得税纳税筹划

企业的目标是利润最大化,成本最小化便是利润最大化的前提条件之一,而成本最小化当中纳税筹划又是一个非常重要又非常讲究的一个环节,本文通过针对企业不同环节可选择合理避税或延迟缴纳税金的分析,来缩减企业的税负,同时针对税会差异提出筹划策略,以及通过避免没有现金流入的收入确认,延迟企业税额缴纳.     

企业重要纳税筹划分析

本文从纳税人的角度,结合有关企业纳税的理论和实践经验,具体分析并深入探讨了企业的纳税筹划主要理论,以及企业固定资产、所得税和增值税等纳税筹划的实际应用,为企业系统、全面地开展税收筹划提供了工作思路。     

企业重要纳税筹划分析

本文从纳税人的角度,结合有关企业纳税的理论和实践经验,具体分析并深入探讨了企业的纳税筹划主要理论,以及企业固定资产、所得税和增值税等纳税筹划的实际应用,为企业系统、全面地开展税收筹划提供了工作思路。     

浅谈企业纳税筹划管理

随着经济体制的改革与转化,近几年来国家对部分税法做了大幅度改动,并陆续修订出台。税收政策有了重大的改革,如营业税方面、高新技术开发企业、军人转业自谋出路方面、小微企业方面以及企业购入节能环保设备方面等等都进行了大幅度的改动。这些政策的变动给企业纳税筹划管理带来新的机遇和挑战。但是在实际的具体工作中,许多企业纳税筹划管理并不理想,未能实现预期的税负增值收益,甚至已经严重地影响了企业在市场上的竞争力。所以找出企业纳税筹划管理中存在的问题并加以解决是企业当下必须开展的一项工作。笔者结合自己工作中的实际经验,谈谈这方面的个人看法。     

纳税筹划不等于财务筹划

在会计实务中,经常听到这样的说法,既然最后都要进行纳税调整,没有必要选择同税法规定不一样的会计政策,这是一个很大的误区,合理选择会计政策对企业意义非同小可。     

企业纳税筹划浅议

纳税筹划人员如何将纳税筹划方案通过自己的沟通技巧获得税务机关认可,是一个十分重要的问题。筹划人员应良好的具备职业道德,严格分清涉税事项、涉税环节合法与非法的界限,不得将违反税收政策、法规的行为纳入筹划方案,从而避免将纳税筹划引入偷税的歧途,给企业和个人带来涉税风险。加强纳税筹划是加强企业财务管理的重要内容,企业所得税是企业的一大税种,其纳税筹划的意义更为重大。当前纳税筹划存在着误区,本文从所得税纳税时间入手,通过相关案例探讨了安排纳税时间在企业所得税纳税筹划中的实际问题。     

企业纳税筹划浅议

纳税筹划人员如何将纳税筹划方案通过自己的沟通技巧获得税务机关认可,是一个十分重要的问题。筹划人员应良好的具备职业道德,严格分清涉税事项、涉税环节合法与非法的界限,不得将违反税收政策、法规的行为纳入筹划方案,从而避免将纳税筹划引入偷税的歧途,给企业和个人带来涉税风险。加强纳税筹划是加强企业财务管理的重要内容,企业所得税是企业的一大税种,其纳税筹划的意义更为重大。当前纳税筹划存在着误区,本文从所得税纳税时间入手,通过相关案例探讨了安排纳税时间在企业所得税纳税筹划中的实际问题。     

纳税筹划对企业财务管理的影响

市场经济体制改革逐步推进,对企业管理模式的创新提出了更高要求,同时纳税筹划对企业财务管理成效带来的影响逐渐凸显。因此,需加强对纳税筹划与企业财务管理关系的研究,本文通过分析企业财务管理现状,提出降低税负与提高效益的建议,希望对纳税筹划策略价值的充分发挥与企业财务管理水平的提升起到积极的参照作用。