新时期我国账户管理改革的方向和思路

我国现有账户管理办法及其配套的账户管理系统在其运行的十几年内有效保证了支付结算工作的正常进展,维护了经济金融秩序的稳定,促进了经济金融的改革和发展。但是,随着"互联网+"和商事制度改革的不断推进,一方面各类工商企业的合理账户需求得不到有效满足,另一方面各种支付结算新产品、新情况层出不穷,良莠不齐,不断突破现有账户监管体系;此外,非法集资、洗钱、电信诈骗等非法资金交易监控乏力。账户改革的呼声日益增高,监管机构也进行了积极的探索,但是截至目前进展缓慢,改革并未涉及深层次的体系问题。文章正是从这一角度出发,通过分析我国现有账户管理体系存在的问题,探究我国账户管理改革的方向和出路。     

强化境内非居民账户监管机制研究

随着我国对外交往的不断扩大,境内非居民账户业务规模不断增长,对跨境资金流动影响越来越大。目前对境内非居民账户监管存在较多问题,导致非居民账户成为企业跨境资金摆布的重要渠道。要区分主体,严控非居民账户开立,加大对非居民账户资金收支检查力度。     

加强铁路单位账户管理的思考

加强铁路单位账户管理是铁路高速发展的必然需求,也是铁路资金管理的重要手段.它对于集中利用沉淀资金产生资金效益,缓解铁路资金需求压力,提高资金利用率具有重要的意义.本文通过对铁路账户现状的分析,使我们对铁路账户监督内容、重点等有一个较为全面的了解；对提高铁路账户管理水平,确保铁路单位资金安全将起到积极意义.     

零余额账户方式下如何继续加强银行账户管理

零余额账户是指财政部门为本部门或预算单位在商业银行开设的账户,用于办理财政直接支付、财政授权支付以及资金清算。零余额账户的构建,将直接关系到国库单一账户体系建设和国库集中支付制度的改革进程。本文概述了零余额账户的基本概念以及实施的必要性,并提出了在零余额账户方式下继续加强银行账户管理的四项建议。     

通过账户设置规避国际贸易中回款风险的新方法

在无法通过信用证或设置托管账户来防范客户信用风险的情况下,如何保障卖方的资金安全回笼,就是一个非常现实的问题。文章通过一个实际案例,即通过账户上的严谨设置和安排,演示了如何有效的规避了客户信用风险,保障资金的安全回笼。     

民营企业如何使用结算账户

<正> 纳入单位银行结算账户《人民币银行结算账户管理办法》实施后,过去以个体商户名义开立的银行结算账户将被纳入单位银行结算账户管理。《办法》明确规定,民营企业凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理,这就促使个体商户把生产经营性资金和个人消费资金分开使用,也有利于银行向企业提供更丰富的金融结算服务。而在过去,大多数民营企业未以字号在工商行政管理部门注册,多以自然人身     

我国资本账户开放的模式及策略研究

近年来,随着国际经济全球化、金融一体化的不断发展,国内外资金大规模双向流动的格局正在形成,中国资本账户的对外开放是必然的,这不仅是完善金融体制的需要也是WTO规则的必然要求。如今,我国已经迈出了开放资本账户的步伐。本文首先分析了我国资本账户开放应采取的模式,在此基础上对我国资本账户的开放战略提出了策略建议。     

寿险公司银行账户管理体系存在的问题及解决策略

设置一套有效的银行账户管理体系对提高寿险公司的经营管理能力具有重要作用。目前,我国寿险公司的经营管理资金仍处于传统化管理形式,在账户管理中还存在公司银行账户数量众多、基层子公司账户比例大、对开户实施分散等问题。寿险公司在经济管理过程中应加快完善账户管理体系,整理规范相应的基层账户,强化与银行之间的合作关系,并积极采用银行的创新产品,减少账户数量,建立科学有效的评价机制,以减轻潜在经营风险,提升营运效率,实现公司长远的经营管理目标。     

煤企集团财务公司资金管理账户模式的选择与设计

资金管理是企业集团财务管理的重点,越来越多的煤企集团采用了财务公司模式。但是,目前煤炭企业集团财务公司在资金归集等方面难度较大,对煤炭企业集团财务公司资金管理账户模式的选择与设计提出了新的要求,以与集团的具体情况相适宜,有效地归集资金。通过对煤炭企业集团财务公司资金管理账户模式的现状分析,笔者认为选择并设计收支两条线账户模式是煤炭企业集团资金集中管理的现实选择。     

关于商业银行人民币银行结算账户管理存在的问题及建议

本文就商业银行人民币银行结算账户管理进行探讨,从源头上加强现金管理,规范经济行为,维护金融稳定,防范利用多头或虚假开户逃税、逃债和逃贷,遏制洗钱、腐败、金融诈骗等违法犯罪行为。     

浅析商业银行单位账户管理

银行账户是银行运行的根本,是银行服务的对象和主体。对于银行来说,账户主要分为两大类:单位银行账户和个人银行账户,本文主要针对单位银行账户的有效管理进行分析与探讨。     

账户密码设置策略研究

本文针对最近的账户密码泄露事件,提出一种安全设置账户密码的策略,可以有效防止明文存储的密码泄密和MD5加密存储的密码泄密,从而有效保护互联网账户密码的安全。     

集团企业银行账户资金集中管理模式刍探

<正> 对于集团企业来说,由于业务规模巨大,银行存款总额构成一笔巨额资产,加强银行账户资金集中管理,具有重要的现实意义。银行账户资金集中由集团总部统管,不仅可以在不同分公司之间进行高效的余缺调剂调拨,节省不必要的利息支出,而且为集团总部集中进行资金运作,从而为创造更高收益提供了可能。单从优化银行存款结构来看,就可以在更多存款种类中作出选择。当前,商业银行对企事业单位开办的存款种类有活期存款、定期存款、通知存款、协议存款4种。在分公司账户分散管理且资金往来业务频繁发生的情况下,绝大部分的银行存款只能以活期方式存在,而在集团公司实行银行账户资金集中管理之后,分散的资金余额聚集为一个可观的数量,一部分不常运用的资金可以转存为定期存款,取得远远高于活期利率的定期利息。如     

国库集中收付制度改革浅析

一,国库集中收付制度主要内容 国库集中收付制度就是对从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算直至资金到达商品和劳务供应者账户全过程的监控制度.其基本含义是:财政部门在中央银行设立一个统一的银行账户,各单位的预算资金统一在该账户下设立的分类账户中集中管理;预算资金不再拨付给各单位分散保存;各单位町根据自己履行职能的需要,在批准的预算项目和额度内自行决定资金的使用,但款项要由财政部门直接或授权支付.     

名义账户制在我国的适用性分析

本文分析了当前我国养老保险制度出现了重大的矛盾,如社会保障资金空账运行,社会保障资金安全及流动性差,公众参保及缴费热情低下等问题,进而作出了名义账户制对我国的适用性分析,从而得出名义账户制可以作为完善我国养老保险改革过程中的一种可选模式的结论。     

如何制定零余额账户用款额度内部控制制度

在当今的社会经济条件下,我国的各单位的账户用款的使用形式都不是统一的,所以建立完善有效的零余额账户用款的控制制度是十分必要的。通过建立有效的账户内部控制制度在一定程度上可以提高各单位的整体效益,在零余额账户用款额度内部控制制度的制定和实施中需要严格的按照各单位的需求和现状进行分析和制定,最终形成完善有效的用户款项额度内部控制,是各单位的整体利益达到最大化。     

基层人民银行人民币结算账户管理探究

人民币银行结算账户作为一切经济活动资金往来的基础,反映了整个社会经济活动中资金收付结算的起点与终点,对其管理与检查是人民银行的一项重要日常工作,但从实践业务运行看,目前的人民币银行结算账户管理存在着审核级次过低、开户申请书不够规范、审核困难等问题,亟待进一步改进和完善。     

内部账户在商业银行资金清算中的应用及风险防范

随着互联网金融的发展,传统银行和互联网机构之间的合作日益密切,线上资产业务、负债业务以及中间业务不断发展,银行、机构、客户之间的资金清算模式和路径也更加复杂,为了准确、完整、真实地反映业务信息流和资金流,商业银行开立内部账户用于资金清算和账务核算。加强内部账户的管理,对提高资金清算效率、保障资金清算安全以及提高会计核算质量都起着十分重要的作用。本文通过阐述内部账户在资金清算和账务核算中的应用,指出其中存在的风险,并提出一些解决建议。     

采用账户入手审计的几点做法

近两年，审计署明确提出了从账户入手审计是我国审计的基础方法。我们在经贸企业审计中也使用了从账户入手的审计方法，取得了较为明显的效果。由于银行帐户是货币资金的主要部分，是资金运动的载体和出入口，它集中反映了资金的分配、使用、回收过程，起着结算中心和总体控制的作用。因此，审计机关采用从账户入手的审计方法，     

资本市场开放与资本账户外汇管理

通常认为，资本市场是与货币市场相对应的、融资期限较长的资金融通市场，具体包括股票市场和债券市场；而资本账户属于国际收支范畴并与经常账户相对应，包括资本和金融账户，主要指直接投资、证券投资、其他投资以及资本性转移等。资本市场开放与资本账户外汇管理相互关联、相互影响。