浅谈证券民事责任制度

民事责任作为私法责任,其功能主要在于调整民事主体间非常态下的财产流转和权利分配,目的是对民事主体受损害的民事权益予以恢复和救济。但我国《证券法》在证券民事责任制度的规则设计存在很多不合理之处,本文对完善我国证券民事责任制度提出了一些构想。     

浅谈证券民事责任制度

民事责任作为私法责任,其功能主要在于调整民事主体间非常态下的财产流转和权利分配,目的是对民事主体受损害的民事权益予以恢复和救济。但我国《证券法》在证券民事责任制度的规则设计存在很多不合理之处,本文对完善我国证券民事责任制度提出了一些构想。     

刍议证券欺诈民事责任构成要件及实现

随着我国证券市场的不断发展，证券欺诈给人们带来的困扰也越来越大，对证券欺诈民事责任进行详细的可操作性立法的呼声日渐强烈，确立完善的有关证券欺诈民事责任的法律已迫在眉睫。文章借鉴世界证券市场发达国家的立法和司法实践，结合我国证券市场的实际情况，探讨证券欺诈民事责任的构成要件及相关制度的构建。     

证券欺诈民事赔偿的实现机制

证券欺诈民事赔偿制度的建立和完善对切实保护投资者利益、促进证券市场的有序发展具有积极意义。建立适合我国国情的证券欺诈民事责任制度,对证券市场的规范化发展具有重大意义。     

我国证券市场民事责任滞后的原因与对策分析

我国证券市场从建立伊始到现在,一直存在两个突出的顽疾:强制性信息披露制度没有得到应有的尊重,证券欺诈行为屡见不鲜.证券民事赔偿责任的缺位带来的是违规成本低,是造成证券欺诈猖獗的主要原因.从抑制证券欺诈,保护投资者利益的角度出发,我国证券市场亟待完善证券民事责任制度.     

基于比较法视角的设立会计师事务所审计民事责任诉讼时效制度探索

在审计侵权民事诉讼中,有关会计师事务所的责任认定采取过错推定的归责原则,会计师事务所需就其不存在过错进行举证证明,因此,在此类案件中诉讼时效制度安排尤其重要。本文在分析美国、英国、日本、韩国、德国等多个国家对于会计师事务所审计民事责任诉讼时效制度的立法经验和做法的基础上,结合我国《民法典》《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》等对于诉讼时效的相关规定,提出对会计师事务所审计民事责任案件（特别是影响巨大的证券审计业务民事责任案件）设置特殊诉讼时效制度的具体建议。     

我国上市公司信息披露制度借鉴与完善

上市公司信息披露制度要求必须将公司本身的财务变化、经营状况等信息和资料向证券管理部门和证券交易所报告,并予以公开或公告,方便投资者充分了解该公司经营情况。于此同时,信息披露的不当,也会产生一系列的民事责任、法律责任。上市公司信息披露制度是一项非常重要的制度。     

美国注册会计师民事责任的法律发展及对我国的启示

美国关于注册会计师民事责任的法律规定包括普通法和成文法两种.普通法一般是指美国各州及美国联邦法院在注册会计师民事责任案件判例中所适用的法律原则,但美国各州法院关于注册会计师民事责任适用的原则各有不同,即使在同一个州,不同时期法院所适用的原则也会有所不同.成文法一般包括各州立法机构、联邦立法机构制定的法律以及美国证券监督管理委员会制定的规则中关于注册会计师民事责任方面的规定,主要指美国联邦证券法律及其规则.本文主要就美国注册会计师民事责任(主要指会计师事务所民事责任)的法律发展状况进行讨论,以期助力我国注册会计师民事责任法律规定的进一步完善.     

基于比较法视角对我国会计师事务所民事责任上限的探讨

一、引言 近年来,随着我国资本市场的快速发展,上市公司财务造假、证券虚假陈述民事责任纠纷案件频发,引起社会广泛关注.2019年新修订的《证券法》作出全面推行证券发行注册制、完善投资者保护制度、强化信息披露义务、压实中介机构责任等改革.这为证券监管领域"零容忍"的严打态势提供了法律保障,投资者的维权意识空前高涨.     

朱建弟:厘清责任提升质量

立信会计师事务所首席合伙人朱建弟自当选全国人大代表以来,认真履职,立足专业,为经济社会健康发展积极建言.今年,他围绕审计责任界定、税收支持赋能科技创新等方面提出多条建议. 厘清会计责任和审计责任 合理界定注册会计师的民事责任 目前,注册会计师行业承担的法律责任有行政责任、民事责任和刑事责任.在民事赔偿责任方面,新《证券...     

论证券信用交易的法律规制

证券信用交易作为一种先进的证券交易形式,对促进证券市场的发展起到的重大的作用。本文通过对世界各国证券信用交易制度模式的分析可以发现我国的证券信用交易还存在若干问题,进而得出该制度在我国发展具有必要性和可行性的结论。通过对证券信用交易制度预备和风险的分析,可以归纳出我国证券信用交易制度的完善对策。我国证券信用交易制度应该在立足我国国情的基础上引进外国的先进制度,明确证券信用交易监管机构,使我国证券信用交易朝着市场化的信用交易模式方向发展,形成较为完善的信用交易规制法律体系,建立有中国特色的证券信用交易制度。     

双管齐下 ——浅议反垄断法法律责任制度的完善

我国反垄断法在控制垄断行为上做出了巨大贡献,但该法法律责任制度仍尚待完善.该法法律责任缺陷有民事责任主体不明,赔偿不清;行政责任内容简单,力度不够.为适应我国的垄断生态,我国反垄断法应细化其法律责任制度,应从民事责任、 行政责任两个维度双管齐下进行完善.本文适当地借鉴国外的经验,从实证分析的角度提出建立诉讼代表人制度,增加诉讼主体,建立以双倍赔偿为主,实际损害赔偿为例外的赔偿原则的民事责任完善措施以及建立日罚制度、 建立企业拆分制度和建立行政劝告制度的行政责任完善措施这几个措施,增加反垄断法法律责任制度的供给,从民事责任和行政责任双管齐下,对反垄断法法律责任制度进行完善.     

试论我国证券信息动态披露制度的建立

信息披露制度是证券市场监管制度的基石。证券信息动态披露制度的建立,有其重要的现实意义,而由于证券信息动态披露制度具有强制性、单向性和程式性等法律特征,因此借鉴美国证券信息披露制度,建立我国证券信息动态披露制度既要完善企业法人治理结构,又要完善证券信息动态披露的监管体制,只有这样,才能推进我国多层次资本市场体系的最终建立。此外还要健全证券信息动态披露的有关法规制度和强化违反信息动态披露的责任追究制度。     

我国上市公司会计信息披露的民事责任

随着上市公司会计丑闻的不断出现,每一个有关证券市场民事诉讼的法律法规颁布,都引起广大股民的注意。然而,已有的法律法规实在有如杯水车薪,难以满足客观需要。一、我国上市公司会计信息披露民事责任的现状会计责任中的民事责任在国外,特别是英美法国家中是一个非常引人注目的现象。然而在我国,民事责任在会计法律责任体系中的地位不突出。我国主要在《民法通则》第106条,《证券法》第62、63、69、161、202以及207条中,简单地提及提供虚假会计信息的责任人应承担民事赔偿责任。2002年1月15日,最高人民法院发布了《关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知》(以下简称《通知》),标志着证券民事赔偿机制的有条件启动。紧接着,2003年1月9日,最高人民法院公布了《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》,这是我国审理证券民事赔偿案件适用法律的第一个系统性司法解释,填补了司法实践适用法律的空白。尽管如此,建立一套更为完善的会计信息披露民事赔偿制度在我国仍是极为迫切的。二、上市公司会计信息披露民事责任的性质民事责任是指由于违反民事法律、违约或者由于民法规定所应承担的一种法律责任...     

自然人民事责任能力若干问题探微

自然人民事责任能力在自然人民事主体能力制度中占有重要地位,但是学界对这一问题却争论不休,缺乏统一认识。本文拟对有关自然人民事责任能力的几个问题进行分析,以期使这一制度在民法中的适用更加理论化、系统化。     

重要性水平与民事补充责任的经济学思考

重要性水平与民事责任形成注册会计师执业跑道上的两条边界,利益取向与法律责任是独立审计应该也必须权衡的。随着我国相关司法解释的出台,结束了我国证券投资者民事赔偿无门的历史,但从司法实践角度,司法解释中的补充责任有进一步完善的必要。     

上市公司财务预测信息披露制度的构建

文章在总结我国财务预测信息披露现状及存在的主要问题基础上,分析其背后的根本原因——未建立披露预测性信息的会计准则和完善的民事责任制度.因此,对构建一套完善的预测性信息披露制度提出相关建议:包括建立规范的预测性信息列报披露准则、建立财务预测的更正更新制度以及以安全港规则为核心的发行人和中介机构民事责任制度     

会计信息失真的民事责任分析

本文分析了会计信息失真民事责任难以追究的原因,并在此基础上从归责原则、构成要件、赔偿数额确定以及实施机制等方面对建立我国会计信息失真的民事责任制度进行了初步探讨。     

我国证券私募发行法律制度的完善

证券私募发行是指＂针对特定对象、采用特定方式、接受特定规范的证券发行方式＂。目前我国证券私募发行法律制度的建立刚刚处于起步阶段。本文结合我国目前的状况和国外的有关立法,从证券私募发行的审核制度、主体资格的确定、发行方式等方面对我国的证券私募发行法律制度的完善提出建议。     

简论我国证券公司欺诈客户民事责任制度的完善

文章结合我国的现实情况,并通过对美国相关制度进行分析,探讨我国证券公司欺诈客户民事责任制度的完善。