国有商业银行信贷资产不良的成因及建议

当前,国有商业银行不良贷款比例居高不下,信贷资产质量低劣,已成为人们普遍关注的热点。搞好信贷资产质量审计调查,促使国有商业银行提高信贷资产质量,防范和化解金融风险是当今审计工作的一项重要任务。据我们对工商银行某分行信贷资产质量的审计调查,发现该分行1998年末不良贷款余额为719997万元,占年末贷款总额1037568万元的69．4%。大量的不良贷款严重地制约了国有商业银行业务的正常经营和发展。究其成因,既有银行自身原因,也有企业方面原因,还有政府干预和法规不配套原因。一、形成信贷资产不良的主要原因（一）政府干预的…     

我国商业银行信贷风险控制的现状和对策浅析

<正>我国商业银行信贷资产风险过高是金融领域所面临的最大问题,银行业金融风险业增大,潜在金融危机的隐患就越大。影响我国金融业的长期稳定。因此强化信贷风险管理,提高信贷资产质量,降低不良贷款比例,已成为国有商业银行目前面临的紧迫而有严峻的任务。认真分析国内商业银行信贷风险成因,解决其信贷风险高的问题,对于保持中国金融体系高效运行,提高商业银行竞争力,实现经济的可持续发展,具有极其重要的理论和现实意义。     

浅析国有商业银行信贷资产质量审计的要点和方法

国有商业银行信贷资产质量如何不仅困扰着国有商业银行的生存和发展,而且还掩藏着严重的违纪违法的金融行为。因此,笔者认为应加强外部监管,审计并从以下几个方面入手进行。 一、审计国有商业银行信贷资产质量分类情况,确认其信贷资产质量的真实性和可靠性。商业银行的信贷资产质量分类有利于银行的信贷人员、管理人员和监管当局的检查人员对银行资产质量和资产风险进行连续监控,对银行信贷资产质量作出准确评价。1998年我国在《贷款质量五级划分标准指导原则》的指导下,全面实行了国际上通行的按实际风险程度分类的信贷资产五级分类…     

解决欠发达地区国有商业银行不良资产过多问题的思考

银行不良资产问题已成为困绕和束缚许多国家和地区金融业发展的桎梏.在我国,四大国有商业银行大量不良贷款的存在,严重影响着国有商业银行的正常经营与发展和金融对经济的助推作用.为了化解不良贷款,减轻国有商业银行面对金融全球化和"入世"带来的压力与冲击,近年来国家给予了核销、剥离和债转股等一系列宏观政策,中央银行加大了资产质量监管,国有商业银行自身也通过各种手段化解不良资产,防避信贷风险,不良贷款出现了一些积极变化,新增贷款质量普遍提高.据统计,截至2001年底,全国四大国有独资商业银行不良贷款比较年初下降了3.81百分点.但是,部分欠发达地区国有商业银行不良贷款有增无减,居高不下,余额、比例"双升",化解难度加大,形势更加严峻.     

国有商业银行不良资产化解对策

作为银行主要经营要素的信贷资产，对产生效益起着至关重要的作用，但由于不良贷款的存在，商业银行的发展受到极大制约，化解不良贷款已忧为国有商业银行当前的一项任务。     

城市商业银行贷款分类真实性审计方法

贷款质量的正确分类是确定银行资产质量的重要标准,也是防范银行风险的重要手段。城市商业银行为完成压缩不良贷款比例的任务,有可能将企业实际已经形成的不良贷款隐藏在正常类贷款中,造成信贷资产质量不实。因此,银行贷款质量审计是商业银行资产负债损益审计中的重     

从不良资产剥离看商业银行信贷风险管理

化解不良贷款,保障金融安全,是各国商业银行普遍关注的问题,尤其是亚洲金融危机的爆发,给我们提供了许多严峻的警示,1999年党中央,国务院为处置、消化国有商业银行和国家开发银行由于历史原因形成的不良资产,作出了剥离国有商业银行的不良资产,并组建相应的资产管理公司收购、管理、处置国有商业银行和国家开发银行的不良资产的重大决策,这是我国借鉴亚洲金融危机教训,深化国有企业和金融体制改革,着眼于在21世纪初有一个良性发展环境的大政策,这一政策的实施在一定程度上使国有商业银行和国家开发银行的资产结构和资产质量得到改善和提高,但就我国目前银行不良信贷资产逐年增多的现状而言,商业银行面临的现实和潜在的经营风险相当严重,当前必须把防范和化解信贷风险摆在商业银行工作的首位。     

切实完善以物抵贷贷款的管理

以物抵贷贷款是银行近几年来开办的一项新兴业务,它是根据<中华人民共和国商业银行法>、<中华人民共和国担保法>等有关法律法规和政策规定,以债权变产权来化解现存不良信贷资产的一个重要而有效的方式,也是银行盘活不良贷款、减少资产损失、防范风险的"最后手段".为了提高信贷资产质量和保全信贷资产,银行将对更多的贷款企业实施以物抵贷.     

要加大化解不良信贷资产监管力度

目前我国商业银行普遍存在资产质量低下,历史遗留下来的不良资产较多的问题。不良资产实际上就是不良信贷,就是国有商业银行与企业之间的不良债务。如何化解这些不良债务,盘活信贷资产存量,既是金融体制改革的重要任务,也是国有商业银行生存、发展、壮大的需要。 　　一、形成不良资产的主要原因 　　既有银行企业外部体制以及制度政策等方面的客观原因,又有银行本身长期以来缺乏风险意识的内在因素。 　　(一 )外因 　　1地方政府的行政干予,是直接加大信贷资产风险,形成不良资产的主要原因。 　　改革开放以来,以放权让利为特…     

商业银行贷款风险分类的审计方法

从2002年起,我国各类银行按照《贷款风险分类指导原则》全面施行贷款质量五级分类管理。近年来,国有商业银行改革过程中．如何降低银行不良贷款比率是重点问题之一,一直为社会重视。各商业银行把降低不良贷款比率作为一项重要内容,同时也是银行内部考核的主要指标。因此,商业银行信贷资产质量分类的真实、准确一直是金融审计的重要内容。笔者根据近几年金融审计的实践,对商业银行贷款风险分类业务的审计方法进行了总结归纳,与审计同行探讨。     

商业银行抓降不良贷款研究

“前清后溢”、信贷管理水平相对滞后,使商业银行清收处置不良贷款的难度增大,制约着信贷资产质量的进一步提高.必须处理好发展与风险的关系,建立预警机制,加大清收处置力度,以严格控制新增不良贷款。     

欠发达地区农行 建立信贷退出机制的思考

当前农业银行对信贷准入、贷款发放都有了比较成熟和系统化的制度,并已在实践中落实到位,在很大程度上确保了新增贷款的安全性和效益性.但是,在信贷资产的经营管理中,欠发达地区农业银行对信贷退出的问题的研究显然还十分欠缺,没有真正建立起行之有效的信贷退出机制,这是近两年信贷资产质量难以提高、不良贷款总量不断攀升、信贷结构调整迟缓的一个重要内因.从广义上讲,信贷退出包括对正常到期贷款和潜在风险贷款的主动退出及对不良贷款的清收,前者需要建立主动的信贷退出机制,后者需要建立不良贷款的清收盘活机制.本文着重就建立和完善信贷主动退出机制的问题谈一些粗浅的思考,以求抛砖引玉.     

国有商业银行信贷资产质量存在的问题及对策

国有商业银行信贷资产质量存在的问题及对策郑清智我国新近颁布的《商业银行法》明确提出：＂规范商业银行行为，提高信贷资产质量＂，并规定＂商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束＂。目前，信贷资产是我国国有商业...     

工行不良贷款的成因及对策

目前我国商业银行普遍存在信贷资产质量不高、不良贷款比例较高的问题。今年,廊坊市审计局在对工行信贷资产质量实施全面审计的同时还对工行廊坊支行的不良贷款成因进行了审计调查,并力求通过审计调查谋求提高工行信贷资产质量的途径。一、不良贷款形成的原因形成银行不良贷款的原因是多方面的,主要体现在企业、体制、政府以及银行四个方面：（一）企业方面原因１、企业依法宣告破产,经法定清偿后仍不能还清的贷款,这部分贷款数额较大。廊坊市国有工业企业因多种原因不能改变计划经济体制下经营方式,普遍存在产品一般化,经营管理水平…     

信贷资产证券化风险控制研究

信贷资产证券化是市场经济发展的必然选择。目前,在我国推行信贷资产证券化,也是我国经济、金融发展的客观要求。因此,加强其风险控制研究,很有必要。本研究对资产证券化进行概述,解释信贷资产证券化的含义,阐述了我国实行信贷资产证券化的意义,进而深入分析了我国实行信贷资产证券化存在的风险问题,尤其是就我国不良信贷资产证券化的风险控制进行了探讨,并得出相关结论以及给出建议。     

关于农村信用社资产风险与防范的思考

金融业资产质量是决定其营运效益的重要因素，而信贷资产在银行企监的总资产中占有较大比重，营运效益不佳主要是信贷资产质量低下和对资产管理存在漏洞等因素造成的。解决不良贷款．提高信贷资产质量．化解金融风险已成为金融体制改革的关键。我国通过政策引导，加快了商业银行深化改革的步伐，     

谈农发行信贷风险防范机制构建

1．历史风险。农发行的业务是在划转国有商业银行原有基础上发展起来的，从成立伊始就继承了原来低起点的质量结构，不良贷款数额庞大，不良贷款资产比例偏高，资产流动性不足，企业巨额亏损挂账，大量占压信贷资金，加之国有粮食购销企业长期承担政策性收购，使得一开始就在较高的贷款风险区域上经营。     

论基层金融企业信贷资产质量低下的历史成因及盘活出路

信贷资产质量如何是金融企业生存和发展的一个头等问题,由于我国国民经济发展历史的特殊性,使得现阶段国内的一些金融企业处于超负荷运行状态。而这种现状目前已比较集中反映在城乡信用社及部分基层国有商业银行身上。近期我们对经济贫困地区赣东某县的信贷资产管理进行...     

银行信贷风险管理的反思

近年来，商业银行不良贷款余额和不良贷款率持续“双降”的态势已然终止。截至2014年第一季度，不良贷款余额连续10个季度上升，不良率也已突破1％。随着经济增速的放缓和经济结构调整的深化，商业银行信贷资产质量必然将面临更加严峻的挑战。     

基于财务评价的我国国有商业银行竞争力研究

我国正处于金融改革的推进期,国有银行改革面临诸多问题,防范金融风险并在竞争中不断发展壮大是我国国有商业银行的当务之急。本文通过研究国有商业银行的财务评价指标,以中国银行等国有银行为案例,通过财务分析,找出国有商业银行财务竞争力薄弱的原因,提出在体制上加快商业银行的改革步伐,完善国有商业银行的独立法人地位;在经营质量上提高资产质量和资本充足率的相关对策。