国有商业银行内部控制和操作风险控制分析

文章结合我国国有商业银行的实际,浅析了国有商业银行的"操作风险控制"以及"内部控制",并深入解析了"操作风险控制"和"内部控制",针对两者当前存在的一些问题,提出几点中肯的意见与建议,希望国有商业银行大力推广实施各种各样、灵活多变的银行内部的控制活动,处理好"内部控制"与"操作风险控制"的关系,采取各种行之有效地措施,狠抓实效,从而降低银行操作风险的危害,提高银行的经营管理成效。     

国有商业银行操作风险及其控制研究

操作风险是指由于内部控制不健全或者执行规章制度不严而导致的风险。操作风险是业务经营过程中最常出现的风险,主要表现为内部控制制度上的缺陷和执行上的偏差。操作风险是银行的内部风险,也是银行可以控制的关键性风险。笔者主要分析了国有商业银行经营过程中存在的操作风险及其成因,同时得出防范风险的对策思路。     

从内控视角分析我国商业银行操作风险

操作风险已经得到我国商业银行的普遍关注,并且发现银行存在操作风险的大小在于内部控制的强弱。文章通过对操作风险和内部控制的现状入手,从内部控制的视角分析了我国商业银行操作风险的成因,主要是由于内部监管环节上的漏洞导致了操作风险事件的频频发生。     

防范和化解银行业风险的思考

当前我国银行业的风险，集中表现在银行业内部控制较为薄弱，贷款质量不高，大案要案频发，信用风险和操作风险日益突出。为防范、控制和化解中国金融风险，应强化银行内部控制，加强监督制约，强化风险管理和监管，加大清收不良贷款的力度，大力发展资本市场，扩大直接融资比例，减少企业对银行的过份依赖，逐步化解银行业的风险。     

银行承兑汇票业务风险的成因及对策

银行承兑汇票业务作为商业银行的中间业务,以其较高的流动性和稳定的收益成为国内金融机构竞争的焦点,其风险的暴露尤其是操作风险的爆发,成为商业银行风险控制的重点。银行承兑汇票业务的风险成因既有银行内部控制薄弱导致的操作风险,也有流通风险、支付风险,商业银行应从授权授信管理、强化内部控制、内部稽核与外部监管、银行间信息共享以及落实担保等方面控制银行承兑汇票在业务操作和管理中的风险。     

新型银企对账系统的应用

操作风险的防范和控制是商业银行普遍关注的焦点。近年来,出于安全和审慎原则的需要,国内商业银行不断加大内部风险控制的力度,特别针对临柜会计业务风险,制定并实施了一系列制度来进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。问题分析银企对账是银行会计核算的基本要求,是确保账     

加强内部控制 防范操作风险

商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。近年来,国内银行操作风险事件频发,给商业银行带来了巨大的损失。这再次提醒我们, 对于处在经济转型和正在加速改革和发展进程的中国银行业来说,加强内部控制、防范操作风险是一个日益紧迫的课题,我们必须进一步提高对防范操作风险的认识, 加快构建防范操作风险的长效管理机制, 从根本上加强内部控制。     

基层央行内部控制评审的体会

1.内部控制评审存在的缺陷。一是以先进、前沿的审计理论指导内部控制评审的力度不够。内部控制评审仍以查错纠弊为主,对组织风险管理过程、内部控制效果、业务活动评价、提高风险管理意识等方面关注不够。二是以风险为导向的内部控制评审力度不够。内部控制评审着重关注控制环境或控制活动结果,缺乏对风险过程的控制及合理评估,也缺乏对突发性事故或风险的有效预测;对银行内部管理、业务或资金的异动性测试不够、探究     

浅析建设银行基层行操作风险的内部控制

从微观视角来看,国有商业银行的基层操作风险也会影响其整体经营风险.随着我国经济增长速度的日趋放缓,银行的贷款风险面临不确定性因素在逐渐增多,在此背景下,国有商业银行在经营过程中,应该更加注重基层内部控制的效率.本文以中国建设银行为例,在厘清基层操作风险概念的基础上,分析了其基层操作风险内部控制低效的一些原因,并有针对性地提出了提高基层操作风险内部控制的相关建议.     

内部控制评价在商业银行内部审计中的应用

内部控制对于商业银行的稳健运营具有极其重要的作用。商业银行内部审计部门应以内部控制评价为突破口和切入点,以风险为导向,在内部审计工作的各个层面和环节,努力提升内部控制评价的应用水平,通过建立内部控制评级制度、加强非现场手段和科技支持力度、促进内部控制评价工作日常化等具体措施,实现内部审计为银行"增加价值"的重要目标。     

商业银行会计控制与风险防范

针对地方性的商业银行来说,完成相关任务所需的基础就是加强对会计方面的控制,同时,其也是帮助银行实现相关制度的主要手段。银行要有效防范并排除自身会计工作方面的风险、提升银行效益、全面发挥商业银行的会计作用、加强对银行会计的控制力度,这样才能科学有效的提高商业银行的整体效益。     

我国商业银行网上银行操作风险管理研究

网上银行与传统银行服务相比,具有许多不可替代的优势,"十一五"期间我国网上银行发展极为迅速.然而在网上银行发挥着越来越重要作用的同时,其产生的操作风险也愈为突出.本文从网上银行操作风险来源的角度,给出了网上银行操作风险的定义.对网上行银行操作风险与传统银行操作风险进行了比较、分析了网上银行操作风险现状、成因,进而提出"十二五"期间如何有效控制我国网上银行操作风险的对策.     

操作风险防范的难点及对策

银行是经营风险的企业,是在风险博弈中求生存,求发展的。而风险就像空气一样,无时不有,无处不在地伴随着银行业务经营管理活动。最近,全球金融危机发生,其中一个重要原因是操作风险导致。在我国重大资金损失的案件很多,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全,这些案件的共同特点就是银行内控不健全,执行不到位,缺乏应有的行为制约机制,为此,本文分析了内部控制薄弱、风险管理理念陈旧、会计监管力度不够到位等商业银行操作风险产生的成因,重点提出了有效规范内部操作风险控制的途径和方式。     

操作风险防范的难点及对策

银行是经营风险的企业,是在风险博弈中求生存,求发展的。而风险就像空气一样,无时不有,无处不在地伴随着银行业务经营管理活动。最近,全球金融危机发生,其中一个重要原因是操作风险导致。在我国重大资金损失的案件很多,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全,这些案件的共同特点就是银行内控不健全,执行不到位,缺乏应有的行为制约机制,为此,本文分析了内部控制薄弱、风险管理理念陈旧、会计监管力度不够到位等商业银行操作风险产生的成因,重点提出了有效规范内部操作风险控制的途径和方式。     

新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险防范与控制

银行操作风险是一种内源性风险,具有复杂性和多样性等诸多特征,是新巴塞尔协议所要控制的主要三大风险之一。我国商业银行风险控制和国外银行相比,无论是在风险防范意识、风险控制手段,还是操作风险人员开发和管理方面都存在诸多问题。本文认为我国商业银行首先应提高操作风险管理意识,建立起完善的操作风险管理框架,并在此框架之下完善操作风险管理的手段和方法,形成有效地内外并重的风险控制系统,从根本上防范和控制操作风险。     

在COSO框架下构建商业银行操作风险管理体系

与信用风险和市场风险相比，操作风险和内部控制的关系更为紧密。大多数银行认为内部控制是操作风险管理的重要工具。银行界对操作风险日渐关注的一个积极后果就是增加了内部控制本身的价值．同时提出了内部控制能否在降低或减轻风险方面发挥更大作用这样一个问题。正确看待内部控制和操作风险的关系涉及到职责分工、工作方法等问题。我们认为，从风险管理与内部控制的关系来看，内部控制提供了一种框架和原则。     

风险主导下的商业银行内控评价整合模型构建

近年来,银行内部控制评价问题引起了越来越多的关注,我国监管机构借鉴美国COSO委员会《内部控制—整体框架》和巴塞尔银行监管委员《银行机构内部控制体系框架》主要原则和框架,出台了《商业银行内部控制评价办法》、《企业内部控制评价指引》。以上办法和指引对银行内部控制和评价做出了规范,但更多地体现了概念框架的性质。本文根据商业银行风险特征,以风险控制为主导,对传统的评价模型进行了整合设计,提出了内控评价的整合模型思路。     

基于内部控制的仓单质押融资操作风险及其防范

仓单质押作为一种新兴的融资模式,仓单质押是物流业、企业、银行三方实现共赢的新兴服务项目,由于存在仓库和银行、货主企业之间委托三方的代理关系,物流企业实施仓单质押业务也存在许多潜在风险。除了法律风险、市场风险外,主要的操作风险包括信用风险、实物风险、管理风险等需要基于内部控制的需要加以研究和防范。     

商业银行操作风险防范:基于内部控制的研究

操作风险作为商业银行面临的主要风险之一,具有内生性、广泛性和难以量化等特征。内部控制作为商业银行的一项重要制度安排,为操作风险的管理提供了基础。纵观操作风险的产生原因,内部控制意识淡薄、风险管理文化相对缺失等是不可忽视的重要因素。本文在阐述商业银行操作风险特征的基础上,基于内部控制的视角分析了商业银行操作风险存在的原因,最后提出了加强内部控制建设,防范操作风险的措施。     

基于操作风险视角下我国商业银行内部控制研究

二十世纪90年代以来,随着金融全球化、自由化、创新化的发展．全球金融业进入一个动荡时期．金融风险不断发生、银行业危机频发。根据有关研究。这些事件正来自银行的操作风险．其根源在于商业银行内部控制失效。本文根据内部控制框架理论．结合操作风险管理特点,揭示内部控制缺失引发操作风险管理中存在的问题,并提出完善内部控制在商业银行操作风险管理中建议。