谈税务筹划与纳税成本控制

税务筹划是企业财务管理的一部分。而纳税成本是企业经营成本的一部分，若要降低纳税成本使企业效益最大化，就应进行税务筹划，这直接关系到企业的资金运作和企业经济运营的成果。依法纳税是企业应尽的义务，而在纳税过程中如何通过科学筹划、合理合法的减轻税负、控制纳税成本则非常重要，也是企业应研究的经营技巧。     

浅谈企业纳税成本的控制

税务问题是值得任何一家企业重视的问题，这是因为企业税负是个财务决策问题，直接关系到企业的资金运作，甚至后续发展。依法纳税是企业应尽的义务，而在纳税过程中如何通过科学筹划、合理合法地节减税负、控制纳税成本则是完全可能的，是企业应该研究的经营技巧。也是企业经营管理者理应关注的问题。     

浅议企业所得税纳税筹划

依法筹划是进行税收筹划的前提条件,税收法律、法规是进行税收筹划的基本依据。为了有效降低税务成本,很多企业都开展税务筹划研究。而在所有的税务筹划研究内容中,所得税无疑是一项重点。本文通过分析企业所得税纳税筹划的可行性,总结出企业对所得税税务筹划的错误认识,提出了企业所得税纳税筹划的主要途径。     

房地产企业纳税筹划实务研究

纳税筹划是房地产企业控制成本的重要部分,新经济形势下合法节税控制税务成本对房地产企业很有必要。文章结合房地产企业税务的特点,研究了房地产企业土地增值税、企业所得税、营业税的纳税筹划相关技术和方法,使企业达到合理避税减轻税负。     

营业税的纳税筹划

<正>纳税筹划是纳税人为实现税后利润最大化,在法律许可的范围内,通过财务、投融资、经营活动或个人事务的安排选择,对纳税义务作出的规划。纳税筹划由于能够在一定程度上节约企业成本,越来越受到企业的关注和青昧,纳税筹划最主要的特点是时效性,即是在一定的税收政策下结合企业实务进行的。营业税是比较普遍的一个税种。下面分析一下对营业税纳税筹划主要有以下几个方面。     

年终奖金、一次性奖励的纳税筹划问题探讨

税务会计作为一项实质性工作,在我国一般作为企业会计的一个特殊领域,是以财务会计为基础的。税务会计的总目标是如何选择税负较轻的纳税方案。企业年终奖金纳税筹划是企业整个纳税筹划的一部分。目前,我国很多企事业单位在年底向职工发放奖金(或年终加薪、绩效工资)时,多是关注发放数额,而对职工个人的所得税缴纳问题关注较少。对此,本文围绕年终奖、一次性奖励等,对个人所得税的纳税筹划进行相关探讨。     

浅议房地产开发企业税务筹划

纳税筹划是指纳税人在现行税法允许的范围内通过各种财税政策及优惠措施的灵活运用而实现降低实际纳税数额的合理化税务行为。对于合理化的税务筹划行为国家是积极倡导的,房地产企业纳税筹划水平也反映出一家房地产企业的财务管理工作水平,但是要注意的一点是纳税筹划与偷税、漏税、逃税是性质不同的两种现象。本文重点探讨如何促进房地产企业的纳税筹划水平。     

我国油田服务企业国际化经营纳税筹划管理框架刍议

我国油田服务企业的国际化经营起步较晚，国际纳税筹划还处于初级阶段，且各企业水平参差不齐。针对我国油田服务企业国际化经营纳税筹划的现状及存在的主要问题，本文提出构建全面纳税筹划管理框架的设想，以期对我国油田服务企业跨国纳税筹划工作的开展发挥一定指导作用。     

"营改增"背景下企业的纳税筹划途径探析

随着我国经济改革的不断深入进行,为了进一步给企业减轻纳税负担、提高企业生产经营积极性,国家适时地提出了"营改增"纳税政策,在这种税制改革的时代背景下,企业应当及时调整相应地缴税方法,结合税收法律法规,做好各个税种的税务筹划,实现企业合理避税、减少纳税成本,从而为企业争取更多的合法权益.本文从"营改增"中包含的内容讲起,叙述了"营改增"的产生背景,紧接着说明了"营改增"对企业生产经营产生的深远影响,最后提出了企业在"营改增"的背景下如何有效进行税务方面的精准筹划.纳税筹划最终目的是让企业可以降低成本,将节省的资金投入到生产经营当中去,真正让企业"轻装上阵".     

跨国经营与纳税筹划

中国企业在跨国经营全过程中做好纳税筹划，将有利于实现全球税负最小化、整体价值最大化的管理目标。 在经济全球化、贸易自由化、金融市场自由化的今天．越来越多的中国企业开始选择走卅国门，进行跨国经营，参与国际竞争合作，以谋求全球范围内的财务利益最大化。由于各国政治体制、经济发展水平、经济发展战略等不尽相同，各国税制之间存在着较大差异。跨国经营在给企业带来经济效益的同时，也为企业提供了纳税筹划的新契机。了解和把握国际税收体制，加强税收管理，进行必要的纳税筹划，对于维护企业信誉、减少法律风险、降低税务成本、巩固和发展国际市场地位有着重要的作用。     

基于价值创造的建筑业企业纳税筹划问题探究

建筑企业生产具有经营地点分散、施工生产周期长、资金占用多、项目分供商管理难等特点,如何合理地进行税收筹划,既能遵守税收法律法规,防范税务风险,又能降低税负,是每个建筑企业都关心的问题。本文分析了纳税筹划为建筑业企业带来价值提升促进作用,税务筹划可以有效地提高资金利用效率,降低税务成本,进而提高企业竞争力和市场地位。为此,本文提出了一系列基于价值创造为目的的纳税筹划策略,通过项目全生命周期的提前策划,做好管理制度的顶层设计和制度体系设计,加强信用管理,提升数字化应用水平等方式帮助企业做好税收筹划安排,挖掘税收创效潜力。     

工业企业的纳税管理与筹划技巧研究

纳税是工业企业应尽的一个义务，但是从某层面看也意味企业经营成本有所增加。如何合理合法的减少税费负担，提高经营利润，成为工业企业极为重视的一个问题。本文从纳税筹划概念出发，对工业企业纳税管理和筹划的必要性进行详细论述，在此基础上探讨纳税管理与筹划的技巧。     

多产业企业税务筹划的应用研究

本文简要的介绍了税务筹划的基本渊源、税务筹划的发展以及税务筹划的价值。提出了多产业企业税务筹划的必要性,分析了多产业企业发展现状、多产业企业纳税现状。根据多产企业存在的问题提出了相应的解决对策,如企业在混合经营的情况下,可以采取公司分立的方法;在企业扩大规模,创建新址的时候,可以利用各地区的税收差异,来为企业节约纳税。     

企业税务筹划风险及其防范分析

一、引言 所谓税务筹划,又被称之为"纳税筹划",指的是企业在不违反税法的前提之下,对于自身所经营的各类活动以及应税义务实现进行相关的安排,从适用的各种纳税方案之中科学合理的来选择一些适宜本单位使用的纳税方案,进而达到减轻税负,提升企业经济效益的目的.但是在进行税务筹划的过程中,如若企业对纳税交易或事项进行的筹划偏离了预期目标,就会造成风险的产生[1].可见,税务筹划风险是普遍存在的,企业要采取科学合理的防范措施,避免因筹划风险带来的损失.     

纳税筹划在中小企业财务管理中的应用

纳税筹划是通过"节税"等手段实现企业利润最大化的一种经济活动。各种税金作为企业成本费用的主项之一,对企业的会计收益和企业目标的实现有着重要的影响。在市场经济运行机制下,税务筹划已成为现代企业财务管理的重要内容。本文旨在分析纳税筹划在中小企业财务管理中的应用,研究中小企业纳税筹划存在的问题,提出合理有效的解决方案。本文首先阐释了纳税筹划对于企业财务管理的重要意义,从企业经营活动中的筹资、投资、经营、利润分配四个层面分析了纳税筹划如何在财务管理中得到应用,并针对中小企业,提出了合理可行的具体纳税筹划策略。     

论企业税务会计师的作用

随着市场经济的发展,企业税务会计师在企业财务管理中越来越显得重要.现代企业制度要求企业具有核算和理财的自主权,所以,税务会计师要在税法的制约下操作,为企业的纳税合理筹划.根据企业自身经营的特点,合理分配成本和收益,享受国家的纳税优惠政策,为企业减轻税负.     

浅析我国汽车行业的税务筹划

<正>一、税务筹划的概念税务筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出的事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。     

浅谈企业税收筹划

随着我国市场经济的发展，企业作为市场主体的地位已逐步明确，企业越来越关心自身成本的高低，越来越重视税收支出和纳税成本，因此纳税筹划逐渐被越来越多的企业关注。     

改制:如何进行纳税筹划

改制设立过程中的税务筹划是指纳税人在改制设立过程中对税收负担的低位选择行为，即纳税人在法律许可的范围内，通过对设立，经营、投资、理财等事项的精心筹划和安排，充分利用税法所提供的优惠政策及可选择条款，从而获得节税利益，并实现企业整体价值最大化的一种行为。纳税义务人为达到降低税负而开展的税务筹划活动，     

试论企业所得税纳税筹划中的会计处理及应用

纳税筹划不仅能够使得企业降低纳税成本,还能够使得企业有效的规避税务风险,可谓是一举两得.然而,企业在实施纳税筹划过程中,是离不开日常的会计处理工作的,可以说"税"与"会"具有不可割舍的关系.本文将以企业所得税为突破口,对于其在纳税筹划中的会计处理及应用进行相应的论述.同时,希望通过此文较为浅显的论述,为企业所得税纳税筹划的开展提供一定的理论基础.