强化资金管理 增强企业活力——中化总十一化建内部银行成效显著

中化总十一化建公司,成立内部银行,引进国家银行的信贷、结算、利率等机制,在调剂融通,节约利息,增加积累,提高经济效益等方面收效显著。这个公司下属八个施工生产单位,五个费用核算单位,遍及全国六省十二市,承担着国家化工、石油、石油化工战线等多项重点工程的建设。各自在经济上相对独立,独立核算,白计成本,分别在各地建设银行开设帐户。虽然对加强生产经营,落实经营承包责任制,调动职工的生产积极性发挥了较大的作用,但是,由于过于分散,库存物质增加,定额流动资金平均余额上升,资金周转慢,沉淀多,使用效果低,无法调剂融通,而且违控、违规、违纪的现象时有发生,直接影响到企业整体经济效益的提高。1988年,他们在开封市建行的大力支持下,借鉴兄弟单位的经验,结合自已实际,组建了公司内部银行。通过一年多的实践使它具有企业内外结算巾心、资金控制和监督中心、资金信贷中心等作用。1988年内部银行成立后的一个余月的时间内,利用集中的资金归还国家银行贷款300万元,节约利息支出7.65万元。1989     

关于资金活化问题的研究(上)

设想——建立企业集团内部资金市场,实现资金特别是实物形态资金的活化……目前,我国一般的大中型企业和企业集团大都实行了内部银行制度。但内部银行的管理对象仅是企业内部的货币资金,而资金更多的表现为生产经营过程中的实体物质。以霍林河矿区综合企业总公司为例:该公司现有27个会计核算单位,年运用资金2310万元。其中固定资金970万元,定额流动资金632万元,年平均滞留在这些单位手中的货币资金97.8万元,原材料储备资金270万元。在这些资金中,实物形态资金所占比重为69%。就资金占用的效果来看,存有货币资金     

改革流动资金管理模式势在必行：对平顶山矿务局流动资金管理的调查

一、资金需求矛盾日益突出这主要表现为以下四个平衡: 1.信贷资金不平衡。1992年初,该局国拨流动资金5493万元,企业流动资金2730万元,银行借款9664万元,整个资金来源为17887万元,而局对基层单位的内部贷款为20872万元,超规模贷款3872万元,形成外部信贷资金与内部信贷资金不平衡,导致基层单位内部银行有存款,而局不能保证兑换为外部货币,大大减弱了矿务局内部银行的资金支付能力。     

银行体制市场化、营运资本与企业绩效

在一个自然实验的框架下,本文考察了银行体制市场化以后,企业营运资本使用变化对企业绩效的影响。本文发现,银行体制市场化使得银行部门信贷资源配置具有市场化特征,对所有企业的外源融资都进行约束。受到外源融资约束的企业会更多使用企业的内部资金进行经营和生产活动,一方面,企业会更多使用营运资本提高企业的生产和财务绩效,而另一方面,企业会减少营运资本来维持生产规模的扩张。这些结果表明,银行体制市场化能够有效提高企业内部资金使用效率,在当前工业部门普遍面临融资难的困境下,对进一步探讨银行体制改革和提高企业绩效有重要意义。     

确立“大市场”战略 在困境中找出路求发展

今年以来,通化市一建公司施工任务匮乏,资金严重紧张,企业陷入10多年来的最低谷。跨年工程仅有3500万元,拖欠工程款7600万元,银行年初贷款3200万元,贷款利息每月45万元,外欠材料及其它款项达900万元。 针对这种困难局面,公司提出:“以开展转、抓、练、增活动为主线,突出两个效益,抓住四个重点,振奋精神,强化管理,艰苦奋斗,增收节支,靠团结实干、守信、创新的企业精神,渡过难关”。在渡难关过程中,我们主要做     

山西电建三公司内部银行调查报告

为了提高企业的自身素质,提高公司的经济效益,山西电建三公司通过几年的摸索实践,内部银行从最初的不成熟到逐步走向完善,形成了具有公司特色的内部银行管理体系,为改善公司的经营管理,促进各项基础工作,提高企业经济效益发挥了很大的作用。为总结推广经验,同时发现并及时改进存在的问题,我们对公司内部银行进行了专题调查,现将调查结果报告如下:一、内部银行核算制的具体实施办法     

电力施工企业内部银行实施方法研究

电力施工企业内部银行实施方法研究山西电建四公司企协１９９２年初，山西电建四公司在全面推行各工地二级核算中成立了内部银行，在近二年的实践中，收到良好效应，现就如何开展内部银行会计工作的配套实施及完善，谈谈如下浅见。一、内部银行的核算模式总括说来，内部银...     

盘活资产存量 提高资金使用效率

<正> 为建立现代企业制度,尽快实行两个根本性转变,太钢(集团)建设有限公司(下称太建)从1996年下半年开始,全面进行清仓利库工作,盘活现有资产存量,努力压缩库存储备资金,处理利用积压物资,提高资金利用效率,取得了一定成效。我们的具体做法是: 1.改革资金管理体制,实行集中管理。为使资金资源得到充分利用,取消各工程公司(厂)在(集团)公司的内部银行账户,集     

发挥内部银行职能 强化企业经营机制

我矿是个年产120万吨的地方国统煤矿。1982年,在企业整顿中,我们创建了内部银行。近年来,随着经济体制改革的深入发展,我矿内部全面推行了货币结算关系。内部银行在决策前,起着参谋作用;执行中,发挥了监督控制职能;兑现时,又成为一个核算部门,有效地提高了经济效益。在原煤产量基本稳定、增支因素增加的情况下,1985年实现利税581万元,1986年实现利税601万元,1987年实现利税490.6万元,三年迈了三大步。     

深化企业内部承包经营责任制促进企业整体效益的提高

大庆油建公司是从事油田产能建设的大型施工企业。自1988年在企业内部推行承包经营责任制以来,通过不断探索、实践和深化,已初步形成适合我公司实际的承包经营责任制,有效地促进了企业整体效益的提高。人均创利由承包前的600元左右跃升为3000元,全员劳动生产率由承包前的15000元上升到29000元,1989年公司晋升为国家二级企业,1990年又荣获了国家质量管理奖。我们在完善和深化企业内部承包经营责任制上的具体做法是:     

在矿务局实行“内部金融组织”的探讨

为适应煤炭企业资金管理体制的改革,加强我局企业内部的资金管理和经济核算,提高资金的利用效果,促进提高经济效益,现就经济管理中货币资金的管理,提出一些初浅看法,即:在矿务局建立“内部金融组织”(内部银行).一、建立“内部银行”的意义建立局内部银行是为了落实投入产出总承包,实现煤炭扭亏增盈,提高经济效益的需要;是推行巩固和完善经济责任制,开展全面经济核算的有效措施;是划小局内部核算单位,全面实行目标管理和加速资金信息反馈的基础.内部银行已在各工业企业纷纷建立起     

努力开展内部审计工作

努力开展内部审计工作山西省电建二公司李德山西省电建二公司在转换经营机制的过程中，加强内部审计，拓宽审计领域，提高审计质量，为改善经营管理、严肃财经纪律、加强廉政建设、维护合法权益，发挥了积极的作用。几年来，共审各种合同１５４份，总价值８５３４万元；审...     

坚持改革 搞活资金

1986年初,刚进入总承包的第二年,由于银行抽紧银根,控制信贷指标和一些主客观原因,使平顶山矿务局的资金出现了前所未有的困难局面,主要表现在: 流动资金来源不足。1985年底定额流动资金缺口3063万元。工业总产值1985年较1979年(按不变价格计算)增长57％,再加上八矿和洗煤厂先后投产,国拨流动资金和流动资金借款1985年较1979年非但没有增加,反而减少了813万元。结算资金贷款不足。由于产量增长、售     

内部银行储蓄管理软件

随着科学技术的发展,计算机的应用已深入到社会各个领域,金融系统在此方面已迈出了稳健的一步,各专业银行业务上已相继实现了计算机管理,包括储蓄、公存、信贷、结算等。但是,企业内部银行由于起步较晚,在计算机应用方面尚未赶上专业银行的速度。 为了推动企业内部银行业务的不断扩展,中国化学工程十一化建广惠公司组织技术人员开发了企业内部银行储蓄管理软件。该软件经用户使用,它速度快、准确无误,能及时地按要求完成繁琐复杂的业务往来。1千户1天的活期按期结息工作,仅需5分钟左右就可全部结清,与手工算息相比,提高工效千倍以上。现将储蓄软件的功能和特点介绍如下: 1.储蓄业务:此项功能包括业务发生、传票录入、挂失、冻结、冲正、查询、维护等,每一项功能都与     

教育·决策·稳定·凝聚——矿建公司党建工作主题活动回顾

从1992年邓小平南巡讲话以来,矿建公司走出了一条在压力中生存、在困难中前进的发展道路:在武钢压缩基建投资、工程任务不饱满、企业历史包袱沉重、资金和市场极度困难的形势下,工作量由1992年的1923万元上升至到1997年的7020.18万元,六年增长3.65倍;完成基本建设投资3.22亿元;创武钢优质工程3项;劳动生产率从1992年的7545元/人年上升到1997年的29295元/人年,增长3.88倍;职工收入也有大幅度增长。从1994年至1998年连续荣获湖北省"文明单位"称号。矿建公司六年的求生存求发展历程,也是党建工作在改革中探索前进的历程,"教育、决策、稳定、凝聚"是改革中的矿建公司党建工作主题和致胜法宝。     

融通用活资金的效应

资金运动是企业生产经营的综合反映.资金周转的快慢,对于企业经济效益的提高有着十分重要的作用.在国家紧缩银行信贷,资金互相拖欠的情况下,融通用活资金是企业发展与生存的一个重要课题.株洲硬质合金厂在改善企业的生产经营中把用活资金作为一个重点,并于1988年5月组建了企业内部银行,把厂银行、财务科两套会计核算体系改为一套,将厂银行的会计核算、财务科的会计核算和分厂(部)的会计核算融为一体,形成集中核算和分散核算相结合的统一的会计核算体系,并为此采取措施:一是将一部分帐目集中在财务科,一部分帐目下放各独立核算单位;二是改革原有会计核算程序,增设部分会计科目;三是补充设计各种内部结算凭证;四是限期清理往来款项;五是制订全厂各分厂、公司、     

搞好企业资产量化统筹股的工作

<正> 湖南省津市市香料有限公司,今年三月由市香料厂等两个法人股和内部个人股共出资90万元,创办了劳动与股东出资自愿结合、资金自筹、经营自主、盈亏自负的股份合作企业。同时,该公司经批准从香料厂法人股53万元中,析出26.4％的资金,设置统筹股并量化到职工个人。在我市股份制企业首次设置统筹股,这是产权制度改革的一个新突破。 市香料有限公司统筹股,是从集体企业积累中析出一部分资     

新疆再拨3千万惠及41家服企

2014年,新疆将继续投入3000万元资金,扶持41家服装企业。这是新疆连续3年设立服装产业发展专项资金(每年3000万元),共惠及上百家企业。据悉,对这41家服装企业的扶持金额从几十万元到上百万元不等。新疆四运服装厂位于巴州,因资金制约,只能生产校服以及工装,而不能研发服装新产品。该公司负责人透露,获得资金扶持后,将研发民族特色服饰。2014年落户阿克苏纺织工业城的阿克苏巨鹰棉业有限责任公司也获得了资金扶持,该公司总投资5000万元、年产100万件制衣生产线的建设项目,正     

深化改革 勇于开拓 搞活企业

近年来,我公司围绕“转机制、抓管理、练内功、增效益”。坚持不懈地深化企业内部改革,加强企业管理。使企业的市场适应能力和竞争能力不断提高,经济效益连年增长,为建立现代化企业制度奠定了基础。1994年公司实现产值17851万元,实现利润131万元;1995年实现产值19198万元,实现利润180万元,创造了历史最高水平;安全、质量两项考核指标均创历史最好纪录。从实践中,我们体会到:要搞活企业,深化改革是前提;加强     

信贷紧缩期钢企资金运作策略

<正>资金是企业运营的"血液",是企业生产运营的基本条件。钢铁行业属于资金密集型行业,资金运作在钢铁企业生产经营中更为重要。一、信贷紧缩对企业资金运作的影响企业生产经营主要资金来源是企业自有资金及银行融资。从钢铁行业看,国家规定资本金比例必须达到40%的下限,其余60%资金大部分需要依靠银行融资。因此,银行融资