完善农发行内部控制评价工作

正完善农发行内控评价工作应从完善评价标准,加大内控合规部门主导的监督检查力度,强化评价工作质量,建立内控缺陷倒查机制等方面着手。内控评价是对内控管理体系建设、实施和运行效果的检验,是及时发现内控缺陷、督促问题整改、提高内控水平的重要手段。农发行内控评价工作紧紧围绕全行业务发展,适应内控合规管理体制建设的新要求,不断充实评价内容、完善评价方法,统一评价标准和工具,建立起一套符合农发行实际的内控评价制度体系,有效地促进了内控管     

寿险公司内部控制现状及建议

寿险公司内部控制是由寿险公司的董事会、经理层和全体员工共同建立并实施的,为实现公司经营管理目标、保证财务报告真实可靠、确保公司依法合规经营而提供合理保证的过程和机制。我国保险业在由经营主体垄断到经营主体多元化的发展过程中,由于风险监管的法规不健全、市场竞争机制不完善,竞争主体盲目追求规模发展,造成了寿险公司内部控制管理薄弱、与行业健康可持续发展不相适应的现状。虽然目前各寿险公司已开始加强内部控制制度建设,内控建设在防范经营风险等方面发挥了一定作用,但寿险行业在内控制度的健全与完善方面仍然存在一些亟待解决的问题。本文分析目前我国寿险公司在内控建设中存在的问题,并提出改进建议。     

民营建筑公司采购业务内部控制

随着建筑行业的高速发展,建筑市场内部的竞争压力也逐渐增多。民营建筑公司作为建筑行业中重要的组成部分,对于建筑市场发展起到了重要推动作用。但是,大部分民营建筑公司在采购业务内部控制上普遍存在内控不严、管理薄弱等问题,这严重影响了民营建筑公司在建筑市场的发展空间。因此,文章就民营建筑公司在采购业务现状进行分析,并提出相应的内部控制措施来帮助民营建筑公司完善采购业务。     

企业财务内部控制的困惑及思考

企业财务内控规范化问题的解决要从财务人员内控规范化管理、财务制度内控规划化、完善资金科学规划管理等三方面进行思考,实现财务内控职能的有效转变,突破传统财务制度管理模式的束缚,为企业的利益最大化做出指引。本文结合实际工作提出了企业财务内部控制的困惑,总结了相关的解决对策。     

认识三：多管齐下建设合规文化

古人云，“不以规矩，不能成方圆”。依章从事，讲求合规是农信社业务经营的永恒前提，是每个员工的共同责任，是健康发展的生命线。面对日益复杂的银行业务和日趋严密的监管要求，加强合规建设、规避合规风险也成为农信社自发的要求。同时，合规文化建设是农信社实施风险为本管理的重要载体，是风险内控管理的重要手段。     

银行内部风险管理浅探

国际银行业的发展实践证明，正视日益增长的风险、改善和加强内部风险管理与控制已经成为银行业生存发展的首要的基础条件。随着我国加入世贸组织和金融体制改革的日益深入，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化。目前，我国商业银行不同程度地存在着信用风险、操作风险、管理风险等多种经营风险。这些风险的产生，无不与商业银行的内部控制密切相关。如何进一步加强内控管理，提高抵御各种经营风险的能力，是建立现代商业银行制度过程中面临的一个重要课题。本文从内控的原则、设计要求，内控中存在的风险以及内控风险防范对策方面进行阐述。     

高职院校财务风险存在的原因及防范措施

在高职院校的教育事业不断发展的今天,由于高职院校自身的特点和管理漏洞,导致高职院校的财务管理工作中出现了不可避免的风险问题,所以为了日后高职院校财务工作的顺利展开,高职院校必须通过完善资金管理制度和财务风险避免制度来解决这些风险问题。     

银监会修订发布《商业银行内部控制指引》

<正>为进一步推进商业银行规范内部管理、完善内部控制,引导商业银行秉承稳健经营的理念,根据自身发展需要,科学确定内控管理重点,合理配置资源,提高内控管理的有效性,银监会深入总结近年来商业银行内部控制发展实践经验,并充分征求商业银行及社会各界意见建议,在此基础上对《商业银行内部控制指引》(以下简称《指引》)进行了修订完善,于近日发布。新修订的《指引》主要从以下四个方面引导商业银行强化内控管理:在内控评价方面,细化要求持续改进。要求商业银行建立内部控制评价制度,明确内部控制评价的实施主体、频率、内容、程序、方法和标准,强化内部控制评价结果运用,推动内控评价工作制度     

“制度+流程+工具+文化”内控合规管理方法探讨

基层机构要将制度、流程、工具、文化进行深度融合、贯通落实,架构起基层机构内控合规管理的四梁八柱。农发行始终高度重视内控合规管理工作,特别是近年来持续深入开展内控合规专项整治活动,起到了环节内嵌、流程畅通、风险可控、效率提升的作用。     

公立医院内部控制制度建设研究与实践

建立现代医院管理制度，完善公立医院的精细化管理，是深化公立医院改革的必要举措。本文以S医院为案例，分析了公立医院在规范化管理过程中，主要存在内控环境基础比较薄弱、内控体系建设不健全、内控监督体系不完善、信息化管理有待于提升等问题；介绍了公立医院内部控制制度设计思路，以及实施举措：改善医院内部控制环境、构建医院内部控制体系、完善医院内控监督体系以及推进内控信息系统建设。通过内部制度体系构建以及内控制度实施，以期为医院的内控制度建设提供参考。     

强化内控促改革 依法合规谋发展

<正>2015年以来,内控合规与法律事务条线在总行新一届党委的正确领导下,紧密围绕"一二三四五六"总体发展战略,始终按照稳中求进的工作总基调,主动作为、勇于担当,大力推进内控合规体制改革,积极服务全行业务转型发展,不断夯实内部控制管理基础,较好地完成了各项工作任务,为农发行高质量发展提供了有力保障。一、多点突破,开创内控合规体制改革新局面总行党委统筹考虑全行高质量发展要     

高职院校内部审计策略

高职院校在我国教育事业发展中发挥着重要的作用。为了规范高职院校的内部管理,提高高职院校的管理效率,我国高职院校不断完善内部审计制度,规范内部审计行为。本文以分析高职院校内部审计涵义、探析高职院校内部审计的发展与存在的问题为出发点,明确加强内部审计对高职院校管理的重要性,进而探究关于健全高职院校内部审计的策略。     

建筑公司采购业务内控管理存在问题及加强措施探析

我国建筑行业发展飞快,建筑市场的竞争压力也越来越大。市场的激烈竞争必然对建筑公司内控管理提出了更高的要求。公司内控管理对于其能否稳定的发展非常重要,这是公司能否持续发展的基础。采购业务是建筑公司赚钱的一种方式,对公司的经济起到很重要的作用。不过采购的风险也不少,这就造成公司的采购业务处于内部控制管理较弱的部分。现在,很多建筑公司的采购业务大多内部控制管理不够严格,公司管理高层对采购风险的认知不足等很多问题。如果这些隐患不能得到解决,建筑公司的发展就会面临巨大危机。本文就对建筑公司采购业务内控管理中存在的问题进行分析,并提出相应的解决措施。     

内控合规垂直管理之启示

作为总行内控合规垂直管理工作试点行之一,农发行吉林省分行高度重视试点改革工作,积极建立健全机制、完善配套措施、强化督导考核,在实践中积累了一定的经验和启示。建章立制,确立根本遵循。一是制定实施方案。在总行《内控合规垂直管理试点方案》框架下,结合实际制定实施方案,从总体原则、机构岗位设置、考核管理、工作报告等方面进行明确和细化。     

高职院校预算中的项目预算研究

项目预算是高职院校财务控制和管理的核心工作内容,完善高职院校预算编制,提高资金使用效率和预算执行率,加快高职院校建设规划发展,真正起到预算管理作用。     

SDHT股份有限公司财务内部控制优化策略

伴随着我国经济发展水平逐步步入新常态,国内企业在内控管理中的矛盾有逐日增多的趋势,大部分企业的内控体系建设没有及时跟上我国经济发展的步伐,出现了不少问题,面临了较多挑战,财务部门属于企业的经济枢纽,财务内部控制体系设计的严密、完善,是否正常运行直接涉及到企业资产的安全完整、信息的真实准确、经营的合法合规。在竞争尤为激烈的市场竞争环境下,怎样对企业展开规范科学的财务内部控制,这是企业管理人员需深入思考的问题。     

内部控制环境对内部控制执行效率影响的案例研究

随着经济全球化的发展,企业在市场中扮演着越来越重要的角色,但由于很多企业缺乏完善、有效的内部控制,导致企业经营效率低下、应对风险的能力差。针对这种情况财政部和五部委在2008年、2010年先后制定发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制指南》,推动了企业内部控制建设和完善。就现有研究来看,我国企业认识到内部控制对企业高效运营的重要性,但对于内控环境对内控制度的设计、执行及评价等方面的影响认识不足,故本文结合新中基财务舞弊案例,分析该企业内部控制建设过程中存在的问题、内部控制环境对内部控制执行效率的影响,并为提高上市公司内部控制执行效率提出合理的建议。     

合规管理工作需加强

<正>合规经营作为现代银行必须遵守的行为规范,是企业积极向上的文化,是从业人员必须信守的承诺。如何做到内控防范与业务发展齐头并进,使合规文化渗透到农发行的每一个角落,是农发行当前面临的一项重要任务。一、农发行合规管理工作存在的问题(一)合规意识淡薄。部分员工合规管理意识淡薄,有的把合规作为一句口号,只做表面文章,没有落实到行动上;有的重贷轻管,不考虑自身管理能力,盲目追求规模扩展,片面追求发展速度甚至把合规同业务发展对立起来,一味强调业务发展,漠视合规风险的存在;有的重事后管理,轻事前防范。     

强内控 促合规

正党的十九大作出了我国经济已由高速增长转向高质量发展阶段的重大论断。农发行紧跟时代、紧扣政策,深入分析自身实际,在年初全国分行行长会议上明确将高质量发展作为下一阶段全行改革发展的总要求。而加强内控合规建设,既是当前农发行遏制案件高发,防控合规风险的重要手段,也是农发行实现高质量发展的必然要求和长远保障。一、加强内控合规是农发行实现高质量发展的必然要求(一)加强内控合规是农发行实现高质     

试析企业财务内部控制及风险防范措施

本文通过对企业财务内部控制的理论内涵和实施价值进行深入的探讨和研究，指出财务内部控制在现代企业经营管理中占据重要地位，持续有效开展财务内部控制工作能够创造良好的财务内控环境，优化资金资源配置，有力控制财务风险，维护企业的根本利益。针对企业财务内部控制工作中的常见问题，包括财务内控意识淡薄、财务内控制度不完善、内部监督机制不健全、财务内控人才匮乏，提出相关改进建议供参考。