既要治标,又要治本——谈谈压缩工业企业流动资金占用问题

压缩工业企业流动资金占用,加速资金周转,提高资金使用效果,是当前国民经济调整中急需解决的—个问题。我们对沈阳市铁西区110个大、中型工厂近十年来流动资金的占用情况,作了一次调查分析,现将调查的情况和我们的意见,提出探讨。     

企业流动资金水份问题与对策思考

<正> 最近,我们对吉首市内衣厂等10家工业企业进行资金使用情况调查,发现大部分企业对流动资金管理和运用重视不够。形成了大量的流动资金水份,既增加了银行的信贷风险,又使企业正常生产经营所需的资金周转受到极大影响,企业资金紧张的状况更是雪上加霜。这10家工业企业1990年11月末国家及企业自有流动资金为192.6万元,全部流动资金占用为3202.1万元,银行流动资金贷款为1885.6万元,而流动资金水份却高达1174.3万元,分别占国家与企业自有流动资金、全部流动资金占用和银行流动资金贷款的610％、36.7％和62.3％。本文结合调查所得资料,对企业流动资金水份产生的根源和应采取的对策进行探讨,以引起有关部门的重视。     

关于工业企业流动资金情况的调查和今后意见

为了帮助工业企业加强流动资金管理,我们最近以中心支行和县支行行长为首,集中了六十四个干部,会同当地财政和工业主管部门,对全专区四十一个地方工业企业的流动资金情况做了一次全面的调查。通过调查,基本上摸清了企业流动资金的运用情况,初步安排了一九六四年的生产资金。工业企业流动资金的运用情况近两年来,我区工业企业经过清仓核资和增产节约等运动,经营管理有了显著改善,资金周转有所加速。全区工业企业每百无产值所占用的流动资金,一九六三年比一九六一年下降了43.3％。虽然资金周转的效     

必须拓宽企业补充流动资金的渠道

<正>企业补充自有流动资金,是企业提高自我发展能力的一个重要途径.由于这是一项新的工作,各部门认识不足,重视不够,措施不力,以及补充自有资金的渠道太窄,致使工作进展缓慢,补充数量微乎其微.最近,我们对福州市机械系统23个国营企业的资金来源进行调查分析,发现一个较突出的问题:企业发展生产的资金全靠银行支撑.从企业资金增长的速度和结构两个方面来看:1.资金增长的速度23个企业1985年产值比1984年增长27.3%,销售收入增长40.8%,定额流动资金年平均     

促进用钱人理财当家

<正>最近,我们对14户有信贷关系的工交生产企业上半年的流动资金占用情况进行调查分析,发现这些企业中,有5户在营运资金上实行了“厂内银行”等管理办法,取得了增产、增收、资金周转加速的好效益,而9户没有任何资金管理措施企业,资金效益     

谈工业企业流动资金难于自补的原因及对策

<正> 针对当前企业流动资金紧张难于自补的问题,笔者最近对长汀县13个国营工业企业补资状况进行调查分析,从中发现了一些阻碍企业补资的问题。这些问题不解决,将严重影响企业今后的生存和发展。1、企业历年补资少比率低缺口大事出有因。从长汀13个国营工业生产企业1989、1990两年的补资情况看,1989年补资12万元,企业流动资金达到466万元,占定额流动资金贷款的18.15％。比规定的70％低51.88个百分点,资金缺口为1331.5万元。1990年补资29.2万元,达到495.2万元,占1990年定额流动资金贷款的12.74％比规定低57.26个百分点,形成了1729.8万元的资金缺口,由于企业补资极     

搞活企业流动资金的关键在管理

搞活企业流动资金的关键在管理□季晓森为了解目前工业企业流动资金紧张和经济效益下降的情况，郑州市审计局选取了盈利和扭亏有望的７户工业企业进行了调查。一、企业在流动资金管理运用中的成绩和经验１．完善内部控制制度，严格资金审批手续，控制非生产性支出某化工厂...     

大庆市中小民营企业流动资金偏紧的成因及对策

日前，在大庆市中小企业局和各银行业金融机构的配合下，我们通过下发问卷和实地调查等方式对大庆市245家中小民营企业的流动资金状况进行了调查。通过调查我们发现，大庆市中小民营企业近几年迅速发展壮大，已经成为拉动大庆市经济增长的重要力量，特别是在本轮的宏观调控中仍然保持着良好的发展势头，企业流动资金状况没有大的波动，生产经营情况正常，但资金的瓶颈问题仍然是长期困扰企业发展的难点问题。     

信贷结构调整中的障碍与建议

信贷结构问题始终是国民经济发展中的突出问题。“调整结构,优化投向”是银行活化贷款存量、优化贷款增量的首要问题。为此,最近我们对邵武市工业企业资金状况进行了调查。通过调查,我们认为在该市工业企业中至少存在三个方面制约银行活化存量、优化增量的难点问题： 　　一、资金占用不合理,结构严重失衡。虽然近几年邵武市工业企业资金通过贷款渠道增加不少,但真正用于生产的却不多,大部分被结算环节占用。据统计, 1999年全市工业企业结算资金占全部流动资金的比重为 59. 2％,比 1983年上升了 18. 6个百分点,结算资金占用增加,…     

挖潜的关键在于搞活企业——对金华市区纺织行业流动资金潜力的调查

最近,我们对金华市区部分纺织工业生产企业的流动资金运用状况和潜力进行调查,总的情况是:目前纺织行业的流动资金潜力不小,但挖潜有一定的困难,关键是企业缺乏活力和真正的生产经营自主权。产成品资金占压严重,企业大有潜力金华市区纺织工业1986年完成工业总产值2.98亿元,比上年增长8.12％,但实现利润下降了13.26％,资金利税率下降了26.69％,资金周转缓慢了10天,生产上去了,但效益下来了。在流动资金潜力方面,典型调查情况表明,市区纺织行业流动资金潜力约有1300万元,占1986年底定额资产余额的25.15％,其中成品资金中有问题产品约有980万元,占75.38％。如色织布厂,由于中长纺毛花呢积压约110万米,使成品资金高达760万元,比     

从农村资金分布看乡镇企业推行股份制的必要性

当前,农村乡镇企业资不抵债、信誉低、借贷难的现象很普遍。有的企业流动资金不足,常常等米下锅;有的企业资金积压,周转不灵;有的企业设备破旧,技术落后,无力更新改造;不少企业因资金梗阻而关停。资金短缺成为制约农村乡镇企业发展的突出矛盾。为了寻求资金,缓解资金短缺的矛盾,笔者调查了五个乡镇,其调查情况和体会如下:     

关于计算分析工业企业流动资金有效运转率指标的探讨

流动资金作为企业生产经营资金的重要组成部分,一直被看成企业机体能够生存发展的“血液”,然而目前流动资金紧缺的阴影却笼罩着企业,严重干扰了企业生产经营活动的正常开展。 笔者认为,紧缺主要是指参与周转的流动资金减少,沉淀资金增多,流动资金的有效运转率下降。所谓流动资金有效运转率,是指除了被挤占的流动资金以外的,能有效参与企业生产经营周转的流动资金占全部流动资金的比率。据笔者调查武汉市四十家大中型工业企业的结果,发现有58％的企业流动资金的有效运转率达不到60％,其中被调     

浅谈银行统一管理流动资金

最近,国务院决定:国营企业的流动资金一致由银行统一管理。银行有权制定流动资金管理制度,管理企业的国拨流动资金,核定企业的流动资金定额和计划,考核企业使用流动资金的效益。同时,从今年七月一日起,国营企业的流动资金,全部改由银行贷款供应,国家财政不再增拨流动资金。这是资金管理体制的一项重要改革,涉及面广,政策性强,情况复杂,对加强资金管理有重要意义,必须认真抓紧、做好。现就农业银行统一管理农村国营商业企业的流动资金问题,谈谈我们粗浅的看法。     

国营农业流动资金贷款实行定额管理探微

柳州农行城郊办事处从1991年起对11个国营农场、牛奶场、水产养殖场,2个农办商业,6个农办工业的流动资金贷款实行定额管理。通过一年的实践,已经显示其优越性。 过去我们办事处对国营农业流动资金贷款的发放,都是由企业提出申请就派出信贷人员进行调查,然后研究决定发放与否。这种忙于应付的做法,难于保证贷款质量,也往往误了农时,企业有意见,办事处也感到“吃力不讨好”。从1990年10月份起,由办事处通过派员到大桥园艺场开展国营农业流动资金贷款发放、管理情况调查。农场反映还是实行定额管理好。于是办事处根据该场近几年来定额流动资金平均占用水平和该场1991年的生产、销售计划,核定给该场1991年度定额流动资金贷款350万元,并按农业生产周期长的特点,确定定额贷款期限为一年,期限内不抽走资金。接着又把这个办法向其他场、厂、公司推广,适应了国营农业对信贷资金的需求。《柳州日报》曾对此作了报道,肯定我们办事外信贷向农业倾斜的思想明确,方法对头,为国营农业企业的生产经营创造了一个宽松的环境。     

企业流动资金借款合理度分析及决策探讨

随着改革深化,企业对外借款日趋活跃。尤其是流动资金借款渠道多、数量大、借款方式又不一致,如何科学地作出流动资金借款决策,怎样合理确定流动资金借款量,对于节约企业资金使用,降低资金成本,提高资金运营效益,具有重要的现实意义。本文以定量分析方法对此作些探讨。 一、流动资金借款的特点 对流动资金借款的量化分析,要有一定的计算方法和计算公式,要将形成这种借款特点的各因素考虑进去组织运算。我们认为流动资金借款的主要特点有: 1.借款期限短。一般是3～5个月,最多不超过一年。因此,流动资金借款成本可不计货币的时间价值,只有借款利息成本。企业借款最高限度应控制在不使企业亏损为限。 2.制约因素多。流动资金借款量受企业生产规模、经济效益以及流动资金周转速度、流     

企业资金紧张原因的调查与分析

今年以来,山西省银行信贷资金投量增加,可是企业仍然是资金紧张。我们带着这个问题对1241户工业企业进行了调查和分析。从调查的情况看,企业资金紧张除了宏观经济因素影响以外,就企业情况分析,主要有以下三个原因: ——自有流动资金比例偏低,补充不足,且有下降趋势。据对长治市166户工业企业调查统计,1990—1992年企业自有流动资金占定额流动资金的比重逐年下降,1990年为39.9％,1991年降为26.63％,1992年又降为16.71％。相反,银行贷款所占定额流动资金的比重却在逐年上升,     

应加强对粮食企业资金的管理

<正> 为了进一步加强对粮食企业资金的管理,最近我们对14个基层粮食企业的资金运用情况进行了调查。现将发现的几个问题和建议分述如下: 一、问题 (一)不合理资金占用大,系统内拖欠货款多。据统计,到5月底止,在我县粮食贷款600.8万元中,不合理资金占用达234.27万元,占全部流动资金17.06％,占粮食贷款总额38.99％。主要原因是应补未补的超购加价款和应补未补的各种政策性补贴等各种应收款占用资金大。 (二)基本建设占用贷款多。粮食系统尤其是基层粮站在没有建设基金的情况下,盲目超计划进行基本建设。据统计,全县有一半以上的基层粮站挪用流动资金搞基建,各项专用基金超支金额达56.98万元。     

对企业存量资金的再认识──兼探流动资金紧张的根源与对策

对企业存量资金的再认识──兼探流动资金紧张的根源与对策赵成雄近年来，企业流动资金紧张态势十分严峻，究其原因，既有客观外部的，也有企业主观内部的。要想研究企业流动资金紧张问题，必须对企业存量资金进行分析和研究，提高对企业存量资金的再认识。企业存量资金分...     

企业补充自有流动资金存在问题与对策

<正> 目前,企业自有流动资金不足的状况极为普遍,生产所需资金越发依赖银行供应。从我市定点调查的18家国营工业企业的情况看,定额流动资金、自有流动资金和流动资金借款1989年与1988年比都有较大的增长,其增幅分别为28.4％、23.72％和35.09％;这就是说:流动资金借款大于定额流动资金,而定额流动资金又高于自有流动资金。1989年比1988年自有流动资金虽然增加了1300多万元,但占定额流动资金的比重只有13.43％,比1988年末减少了0.52个百分点。由于自有流动资金量少,增幅有限,自给能力微弱,导致流动资金借款迅速上升,1988年企业自有流动资金与流动资金借款的比例为1:6.58,1989年为1:7.18,增加银行融资的压力.     

不管好流动资金 就不能真正管好贷款

安五同志在信中提到,信贷工作应当有个界限,我们认为是对的。问题是这个界限如何定? 安五同志把信贷工作只限于管好贷款和结算。这就忽视了银行管好流动资金的责任。根据我们在工作中的体会,银行不从管好流动资金入手,是不可能真正管好贷款的。因为企业整个流动资金是由自有资金和贷款两部分组成的,银行发放的贷款已经参加到企业整个流动资金周转