对提高商业银行稽核工作质量的思考

内部控制是金融机构的一种自律行为，大力加强银行内部控制机制建设已成为国际银行业的共识。认真执行内控制度是防范和化解金融风险的有效途径，稽核作为商业银行的内部审计，是银行现代化管理中不可缺少的重要监督系统。现就如何提高稽核工作质量，充分发挥其监督职能谈谈自己的看法。     

中国金融出版社精品图书推荐

2012年9月,巴塞尔银行监管委员会发布第三版《有效银行监管核心原则》,该核心原则是在全球具有广泛适用性的银行监管国际标准,系统总结了有效银行监管的良好做法和银行审慎经营的基本要求,体现了国际金融危机后国际社会加强银行监管的共识。该核心原则针对国际金融危机中暴露出的银行风险管理和监管中     

完善基层外汇银行自律机制

2016年以来外汇市场自律机制在全国铺开,全国及各省经营外汇的银行相继建立了自律机制,出台了运行规则和自律规范。从三年多的实践成效看,两级外汇市场自律机制是中国外汇管理的有益补充,对规范外汇市场运行和提高外汇监管水平发挥了重要作用。外汇自律机制在基层的薄弱环节省级银行自律向下传导动力不足。     

央行监管、外部审计与银行公司治理

加入WTO后的中国银行业竞争实质是现代制度的竞争，而现代银行制度的核心是银行公司治理结构，其质量直接决定了银行的市场竞争力。以往，理论界对银行构建自律型公司治理结构关注较多，但由于银行产权之结未根本解开，自律机制远未形成，公司治理结构进一步虚弱。多年的实践证明，在中国纯粹依靠银行自律机制构建公司治理结构是远远不够的，必须建筑银行公司治理的突破点。在这一思路指导下，本文从中央银行监管和外部审计的角度出发，分析探讨央行监管和外部审计在银行公司治理中的作用，并对自律型公司治理结构与监管督导型公司治理结构模式进行比较，提出改进我国银行公司治理结构的政策建议。     

微小金融监管的国际经验

2010年8月30日,巴塞尔银行监管委员会（以下简称＂委员会＂）正式发布了《微小金融活动和有效银行监管核心原则》,突出强调了传统零售银行业和微小金融业在适用《有效银行监管核心原则》的重要差别,概括指出了核心原则在适用于微小金融时在那些方面需要调整并如何调整。这一文件的发布标志着各国就微小金融监管达成了基本共识。实际上,微小金融（Microfinance）这一概念是从小额贷款     

辖区动态

广东银行业联手签署治理商业贿赂自律公约2006年5月25日广东银行同业公会在广州举行《广东银行业治理商业贿赂自律公约》签约仪式。各会员单位包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、省市农信社、省邮政储汇局及驻穗外资银行等23家中外资银行主要负责人在自律公约上庄严签约,表达广东银行业     

商业银行特许权价值的自律效应研究

特许权价值是商业银行具有的从受保护市场获取未来租金的牌照价值,通常情况下,具有相对较高特许权价值的银行为了避免破产,更有动力倾向于采取谨慎策略,因而其发挥着银行风险自律器的作用。通过银行风险行为的静态选择和动态选择视角,考证特许权价值的自律效应,对于后过渡时期的银行监管政策具有启发意义。     

紫金公司成功实施中国光大银行 XFS跨平台ATMC项目

随着现代银行业竞争和行业技术的发展，为提高自助设备应用开发的方便快捷性，增强服务品种的发布速度，提高服务质量和维护简便等，实施XFS跨平台ATMC项目已成为各银行的共识。面对国内各大银行纷纷着手、并有银行已经成功投产的现状，中国光大银行在进行充分调研、考察和论证后，紫金公司成为该项目的合作公司，协助中国光大银行实施了XFS跨平台项目，     

中国银行特许权价值的风险自律效应研究

将银行破产风险分解为经营不确定性与风险覆盖能力、杠杆风险与资产组合风险,建立动态面板模型并采用2003~2013年中国上市银行的数据和系统广义矩估计方法,分析特许权价值激励银行降低风险承担的途径和方式。研究发现：我国银行特许权价值具有抑制银行风险的自律效应,银行为避免过高风险而遭受监管惩罚或丧失市场资源,保持特许经营条件和优势,将进行积极的风险管理;特许权价值的风险自律效应主要通过促使银行提升风险覆盖能力、降低资产组合风险和杠杆风险来实现。     

中国上市银行特许权价值的自律效应

银行特许权价值是银行风险自我约束的重要机制。本文使用托宾Q值衡量了中国14家上市银行的特许权价值,借助面板数据回归分析对银行特许权价值的自律效应进行了实证检验。结果表明:上市银行特许权价值对反映外部评价的市场风险确实存在着自律效应,但还未对表现为内部风险控制的资本充足率产生显著作用。因国家对银行业提供了全面担保,银行所有制性质对银行风险无显著影响。随着银行业竞争日趋激烈,通过引导商业银行提升特许权价值来激励银行审慎经营并加强内部风险控制,对后金融危机时期中国银行业的健康稳定发展具有积极意义。     

操作风险的行为控制——合规管理与法律约束

一．对操作行为的法律约束和缔造忠诚理念是合规管理的主要内容，也是控制操作风险的途径 合规首先指银行必须遵守法律、法规、规章（包括监管机构及其他政府机关发布的）、自律公约、企业内部制度、行业惯例等一切规范性依据；其次是指银行必须根据各类规范性文件的变化而不断调适自身的经营行为，以确保与法规的同步。合规风险据此也可分为合法性风险和法律调控风险，其主要内容实质上是确保法律及其他规范性文件在银行得到有效实施，并借此实现内控目标和监管目标。因此，在许多文件里，常常把合规风险和法律风险混同使用。根据2005年4月巴塞尔委员会发布《合规与银行内部合规部门》文件的表述，商业银行的合规还有第三层内涵，指企业的忠诚，包括员工对银行的忠诚和银行对外的诚信，这正如法律上的诚实信用原则，实质是指对公序良俗等道义规范的自觉遵守。     

信用卡“霸王条款”何时休

2013年1月28日,中国支付清算协会出台《商业银行信用卡息费计收自律规则》,2013年2月7日,中国银行业协会公布修订后的《中国银行卡业自律公约》,规范了信用卡还款容差额,给予持卡人还款宽限期和实施部分计息等。但纵观上述两个自律规定和我国信用卡其他诸多的＂霸王条款＂,我国信用卡亟待全面规范。一、信用卡＂霸王条款＂现状（一）全额罚息未完全废除。全额罚息指如果持卡人在到期还款日时不能将全部欠款还清，银行就要对全部透支款项计息。目前除工商银行、农业银行、建设银行等几家银行外，其余银行均采用“全额罚息”制度。为解决全额罚息，《商业银行信用卡息费计收自律规则》规定成员单位可实施部分计息，     

商业银行监管标准刍议

次贷危机以来,建立更加审慎的银行监管标准,有效防范银行风险成为世界各国的共识。2010年11月G20首尔峰会上各国首脑认可了巴塞尔委员会制定的巴塞尔Ⅲ一揽子银行监管新标准。2012年中国银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》,正式建立了与"巴塞尔协议Ⅲ"接轨的中国银行业监管制度。WTO、巴塞尔委员会、银监会是中国银行业监督标准的主要来源,本文分析了来自于上述三个方面的银行监管标准,并做了简要评价。本文对于了解中国银行业监管的制度环境具有一定价值。     

要闻回顾(2006年3月23日～4月7日)

3月23日中国银行业协会自律工作委员会成立大会在北京举行,会议审议通过了《中国银行业协会自律工作委员会规则》,这标志着中国银行业行业自律进入一个务实和依法维权的阶段。3月26日中国银监会召开全国政策性银行和邮政储蓄机构监管工作会议。会议提出,为了适应新形势下的监管工作要求,银监会正在筹建银行监管四部,专门负责对政策性银行、邮政储蓄机构和金融资产管理公司的监管工作。3月28日中国进出口银行与突尼斯驻华使馆在北京人民大会堂共同举办“中国——突尼斯”合作论坛。双方政府官员和企业界人士就投资环境、经贸合作等话题进行了…     

从国际银行监管发展轨迹看我国银行监管的框架构建

银行业以货币经营为主 ,具有资金杠杆率高、创造信用的特点 ,是金融风险积聚和易发的领域 ;同时 ,银行的业务涉及面广 ,对社会经济的影响几乎无处不在。因此 ,如何防范与化解银行风险 ,实施卓有成效的监管 ,已成为当今世界各国的共识。对演变中的国际银行监管方式条分缕析 ,辨其利弊 ,择其优而从之 ,对我国银行监管的顺畅实施必将有所裨益。一、国际银行监管方式的发展轨迹　　 1 行政命令式这是比较传统的、较为粗糙的监管方式。通常是由银行监管当局直接对银行发布行政命令 ,对银行的设立标准、业务范围甚至存贷款利率确定等具体的业务经…     

公约乃行为圭臬 自律为制胜法宝

在百度百科上,关于“行业自律”给出的解释是：一方面是行业对国家法律法规的遵守和贯彻,另一方面是行业内制定和执行行规行约,以约束自身行为,实现行业内部的自我监督和保护。不同国家和地区的银行业自律组织一般以银行公会或银行家协会的形式存在,是银行业依法合规经营、避免恶性竞争、促进交流和合作、     

加强制度创新 构筑资金“洼地”

加强创新 依托载体 扎实开展金融生态建设 1、狠抓制度建设，为金融生态环境建设提供制度依据。一是建立和实施金融行业自律管理办法。2002年以来，在人民银行牵头下，组织银行同业公会和保险同业公会共同制定了《武进区银行业反不正当竞争自律公约》、《武进区保险业反不正当竞争自律公约》等文件     

紫金公司成功实施光大银行XFS跨平台ATMC项目

随着现代银行业竞争的加剧和行业技术的发展，为提高自助设备应用开发的方便快捷性，增强服务品种的发布速度，提高服务质量，实施XFS跨平台ATMC项目已成为各银行的共识。光大银行在充分调研、考察和论证后，果断实施了XFS跨平台项目，紫金公司成为光大银行该项目的合作公司。     

以风险为本的监管方法探讨

随着国际经济金融环境的发展变化，银行监管方法经历了从以合规为本、资本为本到以风险为本的发展历程，特别是随着《有效银行监管核心原则》和新巴塞尔协议的发布，以风险为本的监管模式已成为银行监管部门的共识。中国银监会成立以来，明确提出了“管风险”的理念，但从目前的监管实践来看，我国的银行监管还处于从以合规为本向以资本为本和风险为本转变的初期，离国际标准仍有较大差距，特别是在如何贯彻“管风险”的理念方面还缺乏足够的研究。     

试论当前我国商业银行的监管

银行业以经营货币为主 ,具有资金杠杆率高 ,创造信用的特点 ,是金融风险积聚和易发的领域 ,同时 ,银行的业务涉及面广 ,对社会经济的影响几乎无处不在。因此 ,如何防范和化解银行风险 ,实施卓有成效的监管 ,已成为当今世界各国的共识。国外的实践证明 ,在成熟的市场环境下 ,金融机构的稳健运行 ,一般以金融机构内部控制、行业自律、中央银行监管的“三位一体”的安全体系为保证。前两者是金融机构自身以及金融机构之间的控制和约束 ,后者是外部对金融机构的制约和管理。这三个方面相互支撑 ,缺一不可。从我国金融机构运行环境的现状看 ,我国…