谈我国地方国库现金管理模式的构建

随着国民经济的快速发展,地方国库现金库存余额稳步增长,库底资金高位积聚,如何在确保国库资金安全、完整和满足财政支付需要的前提下实现库存闲置资金的保值增值,对地方政府和财政部门而言意义重大。本文拟构建适合我国国情的三阶段地方国库现金管理模式。     

我国地方国库现金管理若干重大问题辨析（下）

地方国库现金管理不同于商业银行存款获益，它有着更为本质和深刻的理论内涵；地方国库现金管理绝不能以投资之名行投机之实，其制度建设的重点是在获取收益的同时要将风险降至最低；地方政府国库现金管理是集权还是分权，要依国情而定，经验告诉我们，作为一个发展中国家还是要走适度集权的道路；当前我国地方政府开展国库现金管理面临着财政体制不顺，预算约束软化，收入规范度低，投机冲动大，风险控制能力小，基础设施薄弱等六大难题。我国地方国库现金管理需要在三个层面上做出抉择：操作层面上，尝试建立地方国库现金管理的投融资策略；体制层面上，逐步建立责权利相统一的政府理财机制；制度层面上，建立与完善国库现金管理体系的法律与制度框架。     

我国地方国库现金管理若干重大问题辨析（上）

地方国库现金管理不同于商业银行存款获益，它有着更为本质和深刻的理论内涵；地方国库现金管理绝不能以投资之名行投机之实，其制度建设的重点是在获取收益的同时要将风险降至最低；地方政府国库现金管理是集权还是分权，要依国情而定，经验告诉我们，作为一个发展中国家还是要走适度集权的道路；当前我国地方政府开展国库现金管理面临着财政体制不顺，预算约束软化，收入规范度低，投机）中动大，风险控制能力小，基础设施薄弱等六大难题。我国地方国库现金管理需要在三个层面上做出抉择：操作层面上，尝试建立地方国库现金管理的投融资策略；体制层面上，逐步建立责权利相统一的政府理财机制；制度层面上，建立与完善国库现金管理体系的法律与制度框架。     

对加强地方国库现金管理的思考

近年来，西安市的财政库存资金量不断增加，国库库存持续高速增长，且保持在较高水平，大量闲置资金滞留国库，地方国库如何在确保财政支出需要和国库资金安全、完整的前提下，实现国库库存余额最小化，投资收益最大化，已成为地方财政部门亟待研究的课题。     

地方国库现金管理存在的风险及其防范控制

2014年12月,经国务院同意,财政部、中国人民银行印发了《地方国库现金管理试点办法》,有序进行地方国库现金管理试点。文章通过对地方国库现金管理模式及存在的主要风险进行分析并提出针对性的风险防范措施,以期为地方国库现金管理的开展提供可借鉴的依据。     

财政国库现金管理研究

通过实行国库现金管理,可以减少闲置现金与弥合资金缺口,最大限度提高国库库存资金使用效率,促进金融市场创新,冲抵财政政策对货币政策的"挤出效应",健全两者之间的协调机制,提高中央政府的宏观调控能力,使社会经济沿着健康稳定的良性轨道发展.     

我国国库现金管理改革的成效、问题与政策建议

国库现金管理改革是我国财政国库资金管理领域的重要制度创新。改革推行10余年来,取得了明显成效,但还存在一些问题,需要继续深化改革。2016年《国务院批转国家发展改革委关于2016年深化经济体制改革重点工作意见的通知》(国发[2016]21号)强调,“完善国库现金流量预测体系,建立财政库底目标余额管理制度”。本文总结了改革成效,重点分析了存在的问题及原因,按照建立财政库底目标余额管理制度的改革方向,提出了有关建议。     

实现地方国库最佳库存现金管理的探讨

近年来,随着地方经济的快速发展和国库管理制度改革的不断推进,沉淀在人民银行国库的现金余额呈大幅增长的趋势,大量闲置资金滞留国库,造成资金闲置与效益损失。如何在确保国库资金安全和满足财政日常支付需要的前提下,有效开展地方国库现金管理,已成为当前财政国库等相关部门亟待研究解决的问题。     

对地方开展国库现金管理可选操作模式的比较简析

继中央开展国库现金管理操作后,地方财政开展国库现金管理操作的呼声日益高涨。省级财政具有库存时点存量高、现金流预测准确度高、同级商业银行具有市场参与法人地位等优势,因此本文从省级财政角度,对几种具有较强可操作性的方式进行了比较分析。     

美国国库现金管理经验及对我国的启示

我国在强调严格控制各级财政预算收支,为了经济发展而发行国债的同时,长期存在大量国库库底资金闲置,且未得到有效管理,资源浪费现象尤为突出。应当借鉴美国国库现金管理经验,建立健全相关法规,确保国库现金安全;规范预算外收入,实行国库单一账户;加强国库现金流量预测,科学实施国库现金管理;优化国库现金管理方式,推动地方国库现金管理。     

浅谈地方国库审计工作存在的问题和对策

本文以对区（县）级预算执行情况审计过程中，针对地方国库审计工作存在的问题，探讨如何进一步做好对地方国库的审计工作。     

农村信用社现金管理存在的问题及建议

为了既保证业务经营中备足现金正常支付,又确保现金安全的前提下做好现金的使用和管理,提高现金使用效率,压缩非生息资产占比,努力提高现金资产效益,降低现金库存管理风险和业务经营风险,本文通过对农村信用社现金管理工作存在的问题以及需要进一步规范的地方,提出了相关措施及建议,以期对我省现金管理工作发展提供参考。     

地方国库现金管理与地方债务管理的协调配合研究

我国财政收入放缓和支出需求增加的矛盾日益凸显,为缓解财政压力,地方政府举债和现金管理增值是当今各级财政追捧的资金获取方式,但是两者之间缺乏协调配合,导致资金的使用效率低、 融资成本高.     

对基层财政国库现金管理的思考

同顾近几年的财政吲库现金管理改革工作，从2003年1月，我国开始实行国库存存款计息制度；2003年6月，财政部对第五期陶债采取发行后推迟三个月缴款的做法；2004年8月，财政部首次以混合招标方式提前兑付，期总最近900亿元的记帐式国债。由此，国库现金管理离我们越来越近。[第一段]     

浅论地方财政国库管理中存在的问题及对策

国库,国家经济之命脉,国家经济发展的源泉,随着我国经济体制改革的全面深入,国库管理体制也进行了相应的改革,地方财政国库管理工作实现了创新与发展。地方财政国库管理工作在地方政府财政资金管理和使用方面的作用得到了进一步的发挥。随着时代的发展,特别是随着我国国民经济的快速发展以及新的经济体的快速成长,在我国经济进入新常态的新时期,国库管理工作中新的问题不断产生,新的矛盾不断出现,在一定程度上影响了我国地方财政管理工作的发展。本文从分析研究新时期国库管理出现的新问题入手,提出了加强地方财政国库管理的四点对策:加强国库工作机构建设,提高从业人员素质。完善国库管理制度建设,规范财政资金管理。拓展国库管理职能,强化国库监管管理。加强国库风险管理,减少资金管理风险。希望此文对于推动地方财政国库管理工作的开展有所促进。     

现金管理应注意的几个问题

现金是企业中流通性最强的资产,企业现金管理的目标就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出选择。本文阐述了现金日常收支管理中应注意的几个问题,并从审计及内控方面对如何加强现金监督管理提出建议。     

当前现金管理中存在的问题及对策

现金管理是国家实施宏观经济政策,抑制通货膨胀,防范和化解金融风险的一项重要工作。本文分析了现金管理中存在的主要问题,提出了化解这些问题的对策。     

地方财政实行国库集中支付制度改革的问题与对策

由于我国市场经济还很不完善,国库集中支付工作中出现的问题有其特殊性和复杂性,问题的解决需要一个过程。目前国库集中支付工作面临的问题是:预算管理体制不够完善,法制建设和财政配套改革滞后,缺乏强有力的监督约束机制和规范的支付程序。在这种情况下,针对存在的问题,提出有针对性的措施就显得尤为必要了。