对财政国库资金运作管理的探讨

国库现金管理是现代国库管理制度的重要内容。随着国库集中收付制度改革的稳步推进,沉淀在国库的资金余额,将呈大幅度增长的趋势。如何在确保财政支出需要和国库资金安全完整的前提下,实现国库闲置资金余额最小化,投资效益最大化,是财政国库管理部门当前亟待研究的课题。     

强化“四个机制” 确保国库资金安全

随着财税体制改革的不断深入以及人民银行职能的调整,央行国库工作的窗口作用日益突出,但面临的资金风险点也不断增多。人民银行抚州市中心支库始终将防范国库资金风险作为工作的重中之重,求真务实。开拓进取,积极探索国库资金风险防范长效机制,不断强化国库监督与管理,确保了国库资金的安全、完整。     

对地方国库现金管理的现实思考——以山东为视角

近年来,随着国库管理制度改革的逐步推进,沉淀在各级地方国库的资金余额呈大幅增长的趋势。如何在确保国库资金安全完整和满足财政支付需要的前提下,对国库资金余额进行投资,实现国库资金保值增值成为各级财政的迫切需要。在我国中央国库现金管理取得突破性进展的同时,地方国库现金管理既没有是否可以实施的政策规定,也没有操作遵循的法规依据,难以满足地方政府加强财务管理、促进地方国库资金保值增值的合理性要求,     

地方国库现金管理问题探析

国库现金管理是现代国库管理制度的一项重要内容。随着国库管理制度改革的逐步推进,沉淀在国库的资金余额呈大幅增长的趋势。如何在确保国库资金安全完整和满足财政支付需要的前提下,对国库资金余额进行投资,实现国库资金保值增值成为各级财政的迫切需要。本文拟围绕地方国库现金管理运作方式进行一些粗浅的理论探索,以供大家参考。     

地方国库现金管理模式探析

近年来,地方财政库存资金量不断增加,国库库存持续高速增长,且保持在较高水平,大量闲置资金滞留国库,地方国库如何在确保财政支出需要和国库资金安全、完整的前提下．实现国库库存余额最小化,投资收益最大化,已成为地方财政部门亟待研究的课题。     

浅议基层央行国库监管对策——以江阴市为例

国库经收是国库工作的重要组成部分,其工作质量直接影响到国库资金的安全与完整。如何加强对商业银行国库经收业务的监管、有效防范资金风险成为亟待解决的问题。本文对江阴市商业银行国库经收业务存在的问题进行分析,提出强化基层央行对代理国库业务监管与考评的建议。     

国库监管与基层国库工作之我见

国库监督管理是国库工作重要内容,监管的程度及力度的大小直接影响到国库资金能否及时、准确、完整入库,影响着国民经济发展,实行“分税制”财政体制后,基层国库工作现状已不能完全适应形势发展的要求,国库监管工作出现了许多新情况、新问题。     

国库资金清算业务的风险及防范

当前金融、财政体制改革不断深入,国库工作面临新的机遇和挑战。国库资金清算业务将拥有如现代化支付系统、国库内部往来、同城票据交换等直达、畅通、多样的资金汇划手段。国库资金清算方式的快捷多样增大了资金清算风险．为确保国库资金安全,必须加强制度建设．严格内控管理,实现国库业务的事前审核、事中控制和事后监督．全面防范和控制国库资金风险。     

国库资金风险及其防范

经理国库是人民银行重要的职能，国库工作在中央银行整体工作中的地位十分重要。随着经济、财政和金融体制改革的不断深入，清算与核算体系发生变化，国库业务范围扩展，工作量越来越大，国库资金风险点增加，防范国库资金风险工作更为复杂。适应新形势变化，切实加强国库资金风险的防范工作，确保国库资金安全，是当前中央银行的一项重要任务。     

新形势下国库资金的风险成因及对策建议

国库资金风险是指国库资金在收纳、退付等业务过程中可能出现或者已经形成的资金损失。近年来,随着经济的飞速发展和财政国库体制改革的逐步深入,国库业务和国库核算体系发生了较大的变化,国库资金风险也更加复杂化、多样化、隐蔽化。加强国库资金风险防范,彻底杜绝国库案件,是各级国库部门的首要职责,也是保障国库资金安全的根本要求。本文就新形势下如何有效防范国库资金风险进行探讨。     

对加强国库资金安全管理的对策建议

近几年，随着国库业务的发展和国库电子化程度的提高，确保国库资金安全成为国库工作的重中之重。笔者结合基层国库工作的实际情况，就国库资金风险的表现形式及存在的突出问题，提出几点针对性的建议，从而更加有效地防范国库资金风险，确保国库资金安全，以适应国库业务的发展。     

切实加强国库管理 防范国库资金风险

近年来．随着国库改革的不断深入和国库业务的迅速发展，国库资金汇划方式发生了重大改变，由单一的行库往来方式拓展为包括行库往来、支付系统往来、国库内部往来和同城票据交换并存的多渠道资金清算方式：从相对间接、相对封闭的资金清算体系转变为直达快通的、开放式的资金清算体系。人民银行国库部门被推到资金清算的前台，处在资金风险的关口，国库资金安全面临着极大的挑战。如何切实有效防范和化解国库资金风险，成为当前国库工作的重要任务。     

浅析国库业务的风险点与监督着力点

中国人民银行国库部门作为专门办理国家预算收支业务的预算执行机构，具体承办国家预算的收纳、支拨和退付等业务，伴随着财政预算收支业务的增多，国库会计核算业务量也不断加大。近几年来，一些犯罪分子把黑手伸到了国家金库，贪污、盗窃、挪用国库资金的案件时有发生，国库资金的风险性正面临着日益加大的趋势。国库资金的风险呈现出隐蔽性、系统性和长期性的特点。如何有效防范国库资金风险，保障国库资金安全，是摆在我们面前的重要课题。     

基层国库现金管理的运作构想

近年来,随着财政国库管理制度改革的不断深入和国库存款计息制度的实施,国库库存持续高速增长,且保持在较高水平,大量闲置资金滞留国库,国库现金管理问题已被提到管理层的议事日程。如何在确保财政支出需要和国库资金安全完整的前提下,实现国库库存余额最小化,投资收益最大化,也是基层国库亟待研究的课题。一、基层国库现金管理存在的主要问题(一)财政预算编制与执行不合理,影响国库现金管理的前瞻性。一是财政部门预算不够科学。目前,地方财政还没有实现完全意义上的部门预算,较多地依靠历史经验和政府部门指导性意见制定本年财政收支数,预…     

县级国库会计事后监督存在的问题及对策

国库会计核算事后监督工作对督促其全面履行经理国库职责,提高国库会计核算质量,规范国库会计核算行为,强化会计监管,改进国库管理工作中的薄弱环节,加强内部控制,防范资金风险,保证国库资金安全等方面具有重要的意义。基层国库会计事后监督工作更是防范国库资金风险的重要一环     

加强国库资金分析工作之我见

国库资金分析对于央行制定货币信贷政策、防范化解国库资金风险、推进财政政策的有效实施都具有重要意义。本从分析国库资金分析工作的现状出发，指出了当前国库资金分析工作中存在的主要问题，并提出了改进建议。     

我国地方国库现金模式选择探讨

随着财政国库管理体制的深入改革,我国逐步建立了国库单一账户体系,实现了国库资金的集中支付,实行了国库库存资金计息等重大改革。中央金库及地方各级国库库存资金稳步增长,国库库存资金的高位积聚,为国库现金管理创造了空间。2006年中央国库现金管理运作的正式启动后,探索地方国库现金管理运作的可能性、必要性成为人们关注的焦点。     

浅谈基层国库事后监督工作存在的问题及对策

国库事后监督是防范和化解国库资金风险的有效手段,是保证国库资金安全的生命线。基层行国库事后监督独立于国库会计核算部门以来,在保证国库资金安全、提高核算质量方面起到一定作用,同时也存在一些薄弱环节,暴露出了一些问题。     

夯实监管基础 创新监管方式 构筑严密的国库资金风险防范机制——西安市国库探索实践“一二三四五六监管模式”

近年来,随着经济快速发展,国库业务在央行工作中地位不断提升,国库资金风险及国库监管工作愈显重要。西安市中心支库在上级行的正确领导下,开拓创新,积极进取,积极探索实践"一二三四五六监管模式",即围绕一个中心,强化两种检查,坚持三个凡是,严把四项关口,协调五方关系,达到六项目标,认真履行国库监管职能,保证了国库资金的安全完整,取得了良好效果。     

论国库资金的流动性管理与国库制度改革

国库资金流动性管理是西方经济发达国家的普遍做法，也是市场经济转型国家加强国库资金管理可借鉴的成功经验。改革国库资金管理体制，实行流动性管理，提高国库资金使用效益，是财政国库管理制度改革的客观要求和必然选择。