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内部控制制度是一个单位的各级管理部门为保证资产的安全完整,确保会计数据及其他经济信息的真实可靠,利用单位内部因分工而产生的一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化、系统化,使之组成一个严密的、较为完整的协调、控制体系。内部控制制度必须强调“凡事有人负责,凡事有章可循,凡事有据可查,凡事有人监督”。内部控制制度包括的内容很多,主要有:业务管理制度、资产管理制度、会计和财务管理制度、内部牵制制度等。其目的是对企业单位内部的组织机构设置、人员素质的考评、事项处理的授 相似文献
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试论现代企业内控制度建设 总被引:1,自引:0,他引:1
建立“产权明晰、责权分明、政企分开、管理科学”的现代企业制度 ,是国有企业改革的方向。现代企业的特征 ,决定了企业必将把实现企业价值最大化和利润最大化作为企业经营和管理的目标。因此 ,现代企业将不断地改善和优化内部管理 ,使其更加严密、高效和科学。笔者认为 ,企业不断改善、优化内部管理的进程 ,最终导致企业内部管理步入“内部控制”的全新境域。 相似文献
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近几年受全球疫情、互联网技术应用等因素影响,国有航运企业经营环境面临了较大的变化,企业若想适应环境变化,促进自身发展,则加强内控制度执行监督、实现内控制度执行力的提升是十分有效的方法。本文从目前国有航运企业内控制度执行存在的问题展开分析,并以此为依据,提出加强国有航运企业内控制度执行力监督的对策建议,进而提高制度执行力、防范风险,促进国有航运企业的健康发展。 相似文献
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航运企业船舶资产对企业整体资产质量和企业经营绩效方面起着举足轻重的作用。在对航运企业进行审计中,审计人员应了解航运企业船舶资产管理各环节控制的关键点,从而对船舶资产内控制度的设计和执行进行有针对性的审核。只有这样,才能取得事半功倍的效果。 相似文献
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随着我国改革开放的不断深入和市场经济体制的逐步完善,财务管理在单位工作中的重要性不言而喻,特别是在部门预算、政府采购制度和财政国库集中支付不断深化、财政管理日益加强的新形势下,如何适应现代化的财务管理要求,务实创新,已成为一个热点的问题。本文根据海事系统基层单位财务核算的特点,结合厦门海事局目前财务管理的现状和自己工作中的感悟,谈谈如何建立健全会计集中核算制度下的内控制度,完善财务管理;树立人本管理理念,健全激励机制,提高管理效能。 相似文献
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最近几年,我国会计以至整个管理领域对内控制度的需求日益强烈,施工企业在国家加大基础设施建设力度的大环境下,也对内控制度的重视度越来越高,做好一个项目财务的内控制度落实工作是项目财务工作的重点。 相似文献
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公司治理作为一个范围广泛的概念,涉及公司运营的方方面面,同时涵盖公司所有的利益相关者。而我国物流企业的公司治理水平在多种因素作用下,与现代企业制度的要求仍有很大差距。在现有的公司治理条件下,如何发挥企业内控作用,提升物流企业运营效果就成为一个重要课题。 相似文献
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我国航运企业的内控机制尚不完善,存在很多组织结构单一和家族式经营方式,很多企业都未对内控制度予以足够的重视,亦或是建立了不够健全的内控制度。本文结合我国航运企业经营的实际情况,分析了我国航运企业内控制度中存在的主要问题,并依照航运企业内控制度的原则方针研究航运企业的内控体系的构建方式。 相似文献
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中小企业的成长发展过程决定了其规模、能力、发展后劲及能力薄弱的先天性不足和后天难补劣势特点;在调研的基础上,分析指出中小企业的新特点和现状,并指出识别、防范和化解中小企业财务管理风险,促进改善其经营管理状况,提高生存发展能力的中心任务;以实例作为有力证据验证中小企业财务管理的内控建设的若干有效新途径。 相似文献
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国库集中收付制度实施十年来,对加强财政性资金的管理,规范和控制各单位的依法收支及进一步落实了《预算法》的要求,起到了预期的效果。但国库集中收付制度也存在预算编制难、用款申请难、用款手续繁等不足之处。本文就此提出相关改进建议。 相似文献
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科学、规范的制度体系是全面推进企业文化的重要保证,优秀的企业文化对规范、健全企业制度体系提供了科学的依据和指导。只有正确认识全面推进企业文化与加强制度建设之间的关系,才能形成二者之间的良性互动,从而促进优秀企业文化的形成、推广与弘扬。 相似文献
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交通运输部长江口航道管理局 《交通财会》2015,(4):17-18
<正>2014年我们根据部财务审计司的要求,按《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》),认真开展了内控规范建设,形成了较为规范的内部控制体系,对我局较好地履行职能,保水深、促减淤起到了积极作用。现就主要做法和的体会汇报如下:一、统一思想认识、加强领导内部控制是对单位经济活动的全方位监督,贯穿在单位经济活动的每一个环节,需要 相似文献