银行业原则导向监管问题研究

银行业监管是一个动态的选择过程,随着金融市场的发展及风险的演变,各国监管当局的理念也在不断更新.金融市场的环境变化始终会领先于监管的应对举措和行动,任何监管规则均会滞后于金融市场的发展.同时,各银行业金融机构的风险、资产质量、资本充足率也具有很大的差异性,这对转向原则导向监管提出了要求.本文基于原则导向监管与规制导向监管的区别,分析了原则导向监管的核心、实施的基本条件及对我国银行业监管的启示,并探讨了我国实施原则导向监管的路径.     

银行业监管得到大力加强

2003年银监会成立后,重点加大对信用风险、市场风险和操作风险的监管力度,使银行业监管的规范化、专业化和有效性得到显著提高.     

浅新巴塞尔协议I与巴塞尔协议II的区别

巴塞尔协议作为国际银行监管领域的一项重要内容，在国际经济金融一体化的大趋势下，对银行监管原则和标准的统一化进程的迅速发展起到了不可估量的作用。该文从风险加权资产界定、操作风险、监管当局的监督检查、市场纪律几个方面比较了巴塞尔协议I与巴塞尔协议II的不同，展现了“新巴塞尔协议”对国际银行监管思想的发展。     

企业会计问题浅析

目前,我国一些企业会计核算弱化现象日趋严重,导致企业会计核算过程中存在风险.为此,在制定企业会计制度过程中要明确会计主体;会计制度的内容应简单、易懂,便于操作;适当运用谨慎性原则;会计制度应尽可能与税法保持一致;完善会计监管体系;制定企业会计制度要符合成本效益原则.     

澳门电子银行发展的现状与风险管理

最近几年，随着互联网、固定电话、移动电话等通讯设备在澳门的快速完善，澳门银行业积极发展电子银行业务。为了对这种新的银行业务形式进行有效的风险控制，澳门金融管理局于2008年出台了《电子银行风险管理指导原则》，对澳门电子银行监管的主要风险及其监管原则、程序、措施作了详尽的规定。澳门电子银行监管的最新发展可为其他国家或地区电子银行的监管带来有益的启示。     

浅析商业银行操作风险管理及应对措施

国内商业银行风险管理以往偏重于信用风险和市场风险,对于操作风险的认识和研究尚处于初始阶段.国内银行风险损失数据调查统计显示,因操作风险而形成风险损失的比例逐年上升,其中,又以违规越权操作、人员操作失误等所占比重最大.随着银行产品和交易工具的不断创新,IT系统和电子银行的广泛使用,法律环境和外部监管的日益强化,国内商业银行必须采取积极有效的措施,以应对更加纷繁复杂的操作风险.     

新巴塞尔协议下的操作风险与我国银行业的应对策略

作为创新之一,新巴塞尔协议首次将操作风险纳入了银行资本计量与监管的范围,并对其概念与计量标准作了界定。在深入分析操作风险的内涵和特征的基础上,阐述了操作风险主要计量方法的内容及其适用性,并针对我国操作风险管理的实际情况,从构建责权明晰的风险管理架构,推进高级风险计量模型开发等方面提出了具体对策与建议。     

论美国银行控股公司"力量源泉"原则——兼析美国金融监管改革新动向

美国银行控股公司"力量源泉"原则是美联储创制的新型监管措施,其实质是加重银行控股公司的法定责任,要求其成为附属子银行财务和管理之实力源泉,以防范因子银行倒闭而产生的系统性风险.全文就"力量源泉"原则产生的历史背景、与银行控股公司其他加重责任的区别以及"力量源泉"原则在美国的最新发展等问题进行了深人思考,以期对我相关金融...     

我国网上银行的操作风险及控制

网上银行与传统银行服务相比,具有许多不可替代的优势,然而在网上银行发挥着越来越重要作用的同时,其产生的操作风险也愈为突出.导致我国网上银行产生操作风险的原因,主要体现在我国网上银行的技术支持落后,网上银行的内部控制制度存在漏洞,源自客户的操作风险,网上银行监管机制存在不利因素等方面.银行应注重科技创新,提高技术支持;完善银行的内部控制机制;加强细节控制,降低客户端操作风险;加快建设网上银行监管机制,从而使网上银行操作风险能够得到更好的控制.     

浅谈我国商业银行的操作风险

随着银行数据统一集中及规模的不断扩大,如何有效管理操作风险、减少损失成为金融界最为关注的问题.因此,巴塞尔监管委员会在2004年正式发布的<新资本协议>中把操作风险纳入管理框架内,对国际银行业操作风险的度量和管理提出了新的要求.