论点集粹

加强内控机制建设一、加强防范教育,增强全员内控意识。二、强化内控责任落实, 严肃责任追究。通过制度设计和严格纪律,进一步明确内控建设责任制。首先,营造一个有责必究的氛围,提高全员的责任意识、合规意识。其次,通过各级各类的检查所发现的问题能及时纠正,对责任人的查处力度应适当,尤其是对履职不认真、应抵制而未抵制及屡查屡犯的责任人,要从重严肃追究责任。再次,完善责任追究办法, 拟定切实可行、合情合理的标准,做到奖罚分明。三、抓好重点防范,     

庸政要问责 失职必追究

省局出台《行政负责人问责实施办法》，推行以行政负责人为主导的问责制，对行政负责人在行权的范围内出现的16个事项进行问责，在追究当事人直接责任的同时，追究行政负责人的间接责任，用以指导和规范行政效能监察工作，实现了行权与问责的统一，将有效破解当前行政事业单位普遍存在的“位高权重责任轻”的问题，     

我国行政问责制实施中的困境及对策分析

突发公共事件应急管理中的问责是问责制中的重要内容.近几年来,我国对突发公共事件的责任追究取得了令人瞩目的成就:问责制度化逐渐提高,问责的领域越来越广泛.但同时也暴露出一些问题:问责的“应急”色彩比较明显,问责制度仍然比较粗糙,问责制的监督体制存在缺陷.针对这些问题,本文对此作了初步分析并进一步提出完善对策,从而健全政府职责体系,促进责任型政府建设.     

亡羊要补牢 扎紧”篱笆墙”——邯郸特大金库被盗案引发的思考

4月14日，河北省邯郸市农业银行金库发生一起特大盗窃案，被盗现金人民币5100万元。目前，该案主要犯罪嫌疑人已被公安部门抓获，农行总行对内部涉案相关责任人进行了严厉的责任追究。邯郸农行特大金库被盗案（以下简称邯郸金库案）的发生，暴露了农行内控管理上存在严重漏洞和问题。     

高校审计问责体系的构建探析

在对"审计问责"这项内容进行分析之后,就会发现其是拓展和深化审计效果的重要保障.高校内部审计问责制,主要功能就是解决学校内部存在的腐败问题,具体内容包括审计问责目标、审计问责要素、审计问责实施流程、审计问责制度保障.高校构建审计问责体系的基本目的,是保证相关部门和责任人做好自身本职工作,同时也要防止高校内产生问题,降低...     

加强国有银行不良贷款剥离过程中的责任追究

近 日 ,根据国有独资商业银行股份制改革试点工作领导小组会议决定 ,财政部、人民银行、银监会联合下发了《关于加强国有商业银行不良贷款剥离过程中责任追究工作的通知》 (以下简称《通知》) ,对国有商业银行改制重组剥离不良资产过程中的责任追究问题做出了规定。《通知》要求 ,国有商业银行应加强内部责任追究工作 ,建立问责制 ,加强内部审计和稽核 ,对贷款发放、管理、处置、剥离过程中的违规违纪行为 ,按处理事与处理人结合的原则 ,严肃查处 ,特别要注意查办因决策失误、内控机制不健全等形成损失的案件。对不良资产剥离中发现的原贷款…     

问责风暴穿过中资银行

一场由中国建设银行“刮”起的国有银行分行行长问责“风暴”正以不可阻挡之势席卷全国。随着风暴中心的不断扩展，国有银行掀起的前所未有的人事“革命”也渐行渐近。问责制直指银行内控缺陷。对此，有人评价说，2005年是国有商业银行改革发展的攻坚年，是我国金融业改革着力推进的一年，也是银行刮起问责风暴的“惊蜇之年”!     

浅议会计控制的现实意义和人本策略

新时期会计内控管理工作,笔者认为必须达到“内控优先、规范操作,忠于职守、违规问责,综合治理、标本兼治”的总体要求,按照科学发展观和以人为本的指导思想,落实加强会计内控的相关职责和领导责任,加强人员培训,实施准入管理,严格制度执行,强化违规问责,切实做好案件防范工作。所谓“内控优先、规范操作”,是指业务的发展必须首先考虑内控管理及风险控制的要求,业务操作必须坚持诚实守信、合规合法;所谓“忠于职守、     

基层央行风险防范工作存在的问题及建议

风险防范管理是银行日常管理中的一项重要工作,剖析近年银行案件发生的原因,与人员风险意识淡薄、内控管理不到位、违章违规操作、责任追究小力等有很大关系。凶此,基层央行干部职工要认清形势,转变观念,提高认识,进一步明确责任,强化措施,扎扎实实做好案件风险防范工作。     

风险管理视角下国企内部控制建设路径思考

国有企业作为国民经济重要支柱,面对内外部经济形势发生的深刻变化和风险挑战,需要始终以高质量发展为首要任务。国资监管部门多次下发“强内控、防风险、促合规”相关文件,这要求国有企业不断深化企业风险管理工作,优化企业内部控制建设。本文基于文献研究和实地访谈等方法,从企业文化、责任主体、制度体系和软硬件支撑五个路径进行分析思考,并提出建议。     

银行卡业务操作风险的内控举措

我国大型商业银行在加快上市步伐的过程中，对内部控制工作（以下简称内控）提出了新的要求。2006年，工商银行颁布的《工商银行内控工作指引》中指出：“内控管理部门要建立健全内部控制与合规管理的制度体系，组织推动机构内部操作风险管理。建立风险管理体系，重点控制操作风险，确保操作的合规性。”显然，与银行传统的稽核、事后监督工作相比，内控工作更强调事前风险规避、事中风险控制，以及有重点、有针对性的事后稽核。     

重拳打击金融腐败——金融反腐 内控先行

近期银行基层网点大案要案频发，其主要原因是内控机制不健全，有章可循，违规操作，对高管人员权力缺乏有效的监督制约机制，内部控制、稽核流于形式等。银行业金融机构只有抓好内控管理，严格落实各项规章制度，才能从根本上提高案件防控能力。大多数金融违法案件暴露出来的首要问题就是内部管理存在漏洞，这同时也是许多案件长期潜伏的重要原因。     

从哈佛校规想到银行合规管理

当前各家商业银行的各项规章制度可谓林林总总、数不胜数,但各类大案要案却层出不穷,各类违规行为屡禁不止。本文拟透过“违规操作”这个表象的外衣,分析银行合规管理中存在的更深层次的症结,探讨银行加强内部控制、合规管理的方法。     

强化内控建设的着力点

必须建立三个相对独立的控制层次：一是在业务核算全过程中．融入具有相互牵制、相互制约作用的制度，建立以“防”为主的监督控制防线。二是设立事后监督，对业务部门各岗位、各项业务进行常规性、定期性的检查，建立以堵为主的监督控制防线。三是以现有的审计、纪检部门为基础，对业务部门实施内部最后控制，建立有效的以查为主的监督控制防线。必须着眼于以下几个重点：提高全员内控认识：强化检查监督；强化防控重点岗位、重点部门风险；严格风险问责制度；采取倒查办法；实施责任追究：坚持定期轮岗；加强学习培训。     

亡羊要补牢 扎紧“篱笆墙”——邯郸特大金库被盗案引发的思考

4月14日,河北省邯郸市农业银行金库发生一起特大盗窃案,被盗现金人民币5100万元。目前,该案主要犯罪嫌疑人已被公安部门抓获,农行总行对内部涉案相关责任人进行了严厉的责任追究。邯郸农行特大金库被盗案(以下简称邯郸金库案)的发生,暴露了农行内控管理上存在严重漏洞和问题。尤其是对基层机构的管理控制乏力,抓制度执行不     

推行合规建设 打造企业文化

近几年，银行业案件频发，“十案九违规”--几乎每一起案件的发生都伴随着有章不循，违规操作的现象。而当前农业银行正处于股份制改革提速的关键时期。既要加快股改，又要强化风险防范。要全面解决好这两大任务的关键之一在于在全行尽快建设透彻的“合规文化”，在经营管理的每个细节和环节上始终坚持以是否合规来判断和决策，进而逐步形成一种全新的“合规文化传统”。     

强化合规经营 确保稳健发展——农行雷山县支行连续十余年元案件

农行雷山县支行不断加强内控建设,坚持合规经营,紧紧围绕“强化管理、防范风险、稳健发展”的治行方略,狠抓合规理念的培育、规章制度的建设、责任体系的健全、内控重点的治理,推进内控“防火墙”不断牢固,连续10余年未发生经济案件、重大违规违纪行为和责任性刑事案件,推动了该行业务经营的稳健发展。     

“郑百文事件”反思

“郑百文事件”在媒体曝光后，引起社会各界强烈反中央委员，已受到国务院领导及有关部门高度关注，由国家有关部门组成的调查小组，将按照国务院领导同志的批示精神对郑百文巨额亏空问题展开彻底调查。郑百文事件的发生，说明公司董事会在公司会计资料的真实性和完整性方面的责任意识弱化，公司内部缺乏健全、有效的内部控制度，有法不依的现象仍较普遍。正因为如此，才使得玩“数字游戏”、粉饰报表的会计行为失当现象频频发生。从公开曝光的典型案例看，做假帐的并非郑百文一家，而在此之前，这些违法违规问题的主要负责人和直接责任人被追究法律责任的很少，才使得“郑百文事件”一下子成为舆论关注的焦点。因此，如何使现行的法律、法规落到实处，怎样才能杜绝郑碍文事件再次发生才是问题的关键。     

银行卡业务操作风险的内控举措

我国大型商业银行在加快上市步伐的过程中.对内部控制工作(以下简称内控)提出了新的要求.2006年,工商银行颁布的《工商银行内控工作指引》中指出:“内控警理部门要建立健全内部控制与合规管理的制度体系.组织推动机构内部操作风险管理.建立风险管理体系,重点控制操作风险,确保操作的合规性。”显然.与银行传统的稽核、事后监督工作相比,内控工作更强调事前风险规避、事中风险控制,以及有重点,有针对性的事后稽核.     

关于合规风险管理工作的若干思考

早在20世纪90年代,国际上一些跨国银行就已经认识到,相继发生的重大金融案件,大多是由银行自身合规风险管理失控所致。各国监管当局也意识到外部合规性监管不应该,事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理。有效的合规性监管必须以健全、高效的银行合规风险管理机制为基础。为此,1998年9月。巴塞尔银行监管委员会在《银行业组织内部控制体系框架》将“合法和合规性”列为银行内部控制框架的重要要素之一。2005年4月29日,其发布高级文件——《合规与银行内部合规部门》,奠定了合规风险管理在全球银行业中的地位。中国银行业监督管理委员会于2006年10月25日发布了《商业银行合规风险管理指引》,明确了合规风险管理为国内商业银行内控管理的重要内容。