论“互联网+大数据算法”在税收工作中的应用北大核心CSSCI

"互联网+税务"实现了纳税服务更便捷、税收管理更科学和税务稽查更高效,但办税体验还有待进一步加强。"互联网+大数据算法"在当今社会已经得到广泛应用。其中的"算法"是指对解题方案准确而完整的描述,是一系列解决问题的清晰指令,其代表用系统的方法描述解决问题的策略机制。本文认为,"互联网+税务"的高级阶段便是引入"算法",利用"互联网+大数据算法",将人工智能引入税收工作,以提升纳税人获得感、加强对纳税人的后续管理、做好稽查"双抽"和加强税务机关的内部管理。     

服务营销视角下税务微信对纳税人满意度的影响

2013年以来,政务微信不断崛起,逐渐成为方便实用的"政"能量.随着"互联网+税收"的实施和不断完善,以税务微信公众号为主的在线税务,已成为征纳双方最常用、最主要的办税平台,也是影响纳税人满意度的主要因素.本文运用服务营销相关理论分析税务微信与纳税人满意度之间的关系.首先从服务营销视角分析税务微信与纳税人期望、纳税人感...     

"互联网+税务"模式下纳税人涉税信息保护问题思考

目前,在"互联网+税务"模式下,我国保护纳税人涉税信息方面立法比较滞后,具有缺乏监督管理、救济不足等问题.无法有效地和大数据时代发展需求互相衔接.基于此,我国需要从各个方面提高保护纳税人涉税信息的观念,填补监管和法律当中的短板,并且需要加快创建涉税信息侵权的民事赔偿制度,不断加强"互联网+税务"模式下纳税人涉税信息保护...     

智慧税务背景下企业纳税风险与防控研究

智慧税务主要强调两方面内容,首先为基于“互联网+税务”的理念,通过大数据等高新信息技术,持续强化税收征管工作效能,其次则为从管理到治理的理念转化。在此背景下,推行智慧税务的主要目的是借助各类高新技术手段,通过为纳税人以及税收管理人员提供便利,构筑一个互利共赢的管理生态,以增强税务工作效果。     

中外纳税服务热线对比及启示

纳税服务热线是当前各国为纳税人提供税务咨询、信息查询、服务投诉、涉税举报,以及进行税收宣传的重要渠道。进入互联网时代以来,广大纳税人对纳税服务热线的服务形式和服务内容都有了更高期待,各国也在纷纷开展热线服务升级的有益尝试。随着"互联网+税务"战略的提出,我国的纳税服务热线升级完善工作已迫在眉睫。一、国内外纳税服务热线运行状况(一)我国纳税服务热线情况我国纳税服务热线号码为12366,2001年9月由国     

走出互联网时代大企业税务管理困境 ——税务共享服务中心

大企业由于集团公司层级多、业务量大、经营模式多、人员调动频繁等因素,普遍存在涉税业务杂乱,管理成本偏高,工作效率低下,办税人员压力较大等问题,在当前"互联网+税务"的背景下,企业税务管理形势更加严峻,企业税务管理亟需建立税务共享服务中心,通过信息共享、IT共享、服务共享和知识共享实现税务机关、纳税人等有机结合的统一整体,消除信息传递的中间环节,实现资源配置的帕累托最优     

“营改增”对高校税务管理和会计核算的影响

2012年9月,我国开始启动"营改增"试点工作。至2016年,"营改增"已在全国高校中启动。在"营改增"试点之初,高校申请的纳税人身份普遍为小规模纳税人。目前,绝大多数高校属于一般纳税人。本问探讨了"营改增"对高校税务管理的影响,并对比分析了"营改增"前、营改增之初以及认定为一般纳税人后的会计核算方法。     

高校作为增值税一般纳税人会计核算的思考

"营改增"之后,大部分高校都需按增值税一般纳税人进行纳税,并进行相应的会计核算。本文以高校作为一般纳税人为前提,分析了高校"营改增"后涉税业务会计处理,以科研项目最主要的涉税对象为例,设想出了兼顾科研税务及附加、票据管理的核算流程,以期在实践具有操作性,管理系统化。     

坚持依法行政 进一步深化税源专业化管理改革——访安徽省国家税务局局长胡道新

2011年,对于安徽省国税局来说,意义非凡。这一年,作为全国8个税源专业化管理改革的试点单位之一,他们以转变税务管理方式为主旋律,以推进税源专业化管理为主战场,逐步建立起"国际先进+中国特色"的现代税收管理方式,闯出了一条"‘行业+规模’分级、分类、分层管理税源"的新路,取得了"提高纳税人税法遵从度,提高社会各界满意度,降低税收流失率"的初步成效。在全国税务工作会议上,国家税务总局局长肖捷对安徽省国税局的改革创新予以了充分     

关于《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》的解读

为了适应税务机构改革需要,确保新税务机构挂牌后跨区域涉税事项报验管理工作平稳运行,国家税务总局制发了《关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(以下简称《公告》).现解读如下: 一、《公告》制发的背景是什么? 为了切实减轻纳税人负担,提高税收征管效率,2017年9月,国家税务总局制发了《关于创新跨区域涉税事项报验管理制度的通知》(税总发〔2017〕103号,以下简称103号文),将"外出经营活动税收管理"更名为"跨区域涉税事项报验管理",创新相关制度,明确纳税人机构所在地的国税、地税机关和经营地的国税、地税机关的工作职责和要求.     

建立税务"约谈"机制创新税收管理和服务理念

税务约谈是税收管理工作中的一项创新,是征收与检查的结合点。通过纳税评估、约谈辅导、纳税自查和约谈处理几个环节的逐步深入,构建起了以纳税人自主管理为基础的税收征管服务新体制。从实践效果看,税务约谈既能提高征税效率,又能给纳税人提供自我纠错的机会。     

扩展服务渠道构建高效税务体系--思科助力深圳国税实现"一分钟纳税"

税收征收管理在国民经济生活中扮演着举足轻重的角色,政府对这一领域的信息化建设给予了足够重视。“金税工程”等项目的实施标志着税务部门在信息化道路上迈出了重要一步,并使深圳市国税局这样的部门在构筑完善的电子税务征管体系方面取得了显著成绩。心为纳税人所系深圳市国税局领导明确要求必须以创新精神推动深圳国税工作,并指出以互联网为基础的税务网站是电子政务的重要组成部分,也是税务机关面向社会提供电子化管理和服务的重要窗口。深圳市国税局对电子税务体系的建设高度重视,并做了大量卓有成效的工作。首先,在“政府上网”工程中…     

税务代理尚需解决的几个问题

随着税收征管改革的不断深入,在税务活动中,纳税人的主体地位得到了充分体现,改变了长期以来税务机关包揽纳税事宜的“保姆式”征管方式。税务人员不再代纳税人汇算、办税,而把工作重点转向了税务管理和稽查。在此情况下,作为税务机关和纳税入之间的中介机构一税务师事务所应运而生。它以税法为准绳,服务为宗旨,客观公正地为纳税人办理税务事宜,给纳税人带来了极大的     

践行群众路线 做好“三个服务”

税务部门是国家重要的经济管理部门,在工作中要做好服务纳税人、服务基层、服务大局工作,努力构建和谐征纳关系、夯实基层税收工作基础、助推经济社会发展。一、以便民办税为重点,服务纳税人公开权力清单,让纳税人缴明白税。及时公开国家税收政策、税务行政审批清单、税收执法权力清单、办税业务流程等与纳税人权利义务相关的事项。强化税法咨询服务,依托税务网站、办税大厅、纳税人学校、新闻媒体等,加大对税收政策和办税     

大数据下商贸企业合理缴纳增值税的几点思考

互联网信息时代下,云计算、人工智能、物联网等新兴信息技术的产生与应用正影响并改变着各行各业的经营管理方式。大数据在税务系统的应用提高了税务局的税收征管质量与效率,同时,通过数据计算与分析,为纳税人提供更多的创新服务。增值税作为商贸企业的第一大税种,增值税税负直接决定了商贸企业的经济效益。税务大数据的应用对商贸企业缴纳增值税的操作及运用产生重要影响,本文梳理了税务大数据产生的背景、意义及具体应用,分析了商贸企业增值税缴纳现状,并提出税务大数据背景下,商贸企业合理缴纳增值税的相关建议。     

加强注销税务登记的后续管理工作

注销税务登记是税务管理的重要组成部分,是税务机关保证纳税人按规定履行纳税义务、堵塞税收征管漏洞的重要环节。当前,注销税务登记纳税人的后续管理方面漏洞较多,使得注销税务登记后续管理工作成为税收征管工作的薄弱环节。     

流于形式的纳税监督

年终岁末,各地税务部门往往召集若干纳税人举行"纳税人监督评议会"之类的税企交流.税务部门以极其诚恳的态度征求纳税人的意见,而纳税人则几乎是"满堂红"式地对税务部门的德能勤绩廉喝彩,即使有所指摘,也基本是明贬暗褒式,诸如"你们的人员也太严守规定了,中午检查连个快餐也不吃","某工作人员太辛苦了,为我们企业忙减免税审批的事累倒了,工作不能不要命啊"等,不胜枚举.     

关于优化征管流程执行情况的调研报告

北京市地方税务局深入开展优化业务流程精简涉税资料工作,初步实现了规范税收管理、提高管理效能、降低行政风险、减轻纳税人负担的目标。为进一步做好优化征管流程后续工作,门头沟区地方税务局、石景山区地方税务局组织了共计401份纳税人和税务干部的问卷调查,对优化征管流程执行情况进行了分析研究,结果显示:纳税人与税务干部对于优化后的征管流程满意度较高。本文针对调研分析结论,提出了针对性的工作建议。     

“互联网+财务”背景下高校财务报销模式变革的探析——以DX高校为例

改革开放四十多年来,我国高等教育进入历史性的改革阶段。与此同时,高校的财务管理工作也需要与时俱进,高校财务要创新服务方式,改变财务报销模式,为教职工提供便捷有效的财务服务,只有这样才能使高校财务管理工作适应高等教育管理发展的需要,真正迈向财务管理新高度。高校财务部门要确保校院各项财务报销工作顺利开展,提高预算执行率,完成预算执行目标。如何在保障正确记账效率的前提下,完成高效的财务报销,从而提高预算资金执行率,成为高校财务管理要解决的问题。本文以DX高校为例,分析DX高校以往的传统财务报销模式,以及在大数据背景下DX高校“互联网+财务”报销模式的优势,介绍DX高校在“互联网+财务”环境下推行“网上报销”的具体模式,为其他高校财务报销模式转型提供积极建议。     

税务管理与服务的关系剖析

本文在对税务管理与服务关系文献简要回顾的基础上,对税务管理与服务关系的理论依据进行了分析。通过对中国税务管理与服务关系的发展历程的考察,提出了依法确立纳税人享有的权利、健全与完善社保制度和保证纳税人公平而有效的政策建议。