企业税务会计浅析

本世纪初,随着中国正式加入世贸组织,中国加入全球经济一体化进程的脚步已逐渐加快,随之中国也愈加深入了经济体制改革步伐,面对这一背景,企业经营的的经济环境,法律环境,税收环境将更为复杂。而且我国现阶段税收政策法规并存变化性与刚性的特点,更加剧了税收制度的复杂性,因此,在企业经济活动中,税务风险显然已无法回避,并已成为企业的内控风险,这就使得税务风险控制已不仅是单纯的涉税环节问题,而且成为与企业的财务目标及中长期战略发展目标密不可分的系统工程,那么,在我国基本税制为大前提的税收法律法规下,企业应结合实际经济运行环境,主动应对各种税收业务,提升企业涉税能力,促进企业长期健康发展,以期达到维护国家健康税收环境与企业自身合法权益双赢的目标。     

新时代企业税务风险管理探究与讨论

随着我国社会经济的发展，建立健全的市场经济体制，加强对企业的政策和制度的监督，以及完善企业税收的法规，成为目前我国促进经济可持续发展的首要任务和目标。因此，对企业而言，不但要自觉地遵守相关的税务条例，还要提高企业的税务风险管理水平，增强企业的税务风险防范和控制能力。本文通过对财税体制改革中的税收风险成因及影响进行分析，并针对我国企业在当前税收风险管理中存在的问题给出了企业进行税收风险管理的相关对策。     

提高企业税收筹划水平的几点措施

随着我国经济的不断发展，企业经营范围的扩大和涉税事项的不断增多，加之我国税收政策的复杂性，使企业的纳税风险越来越大。企业税务管理是企业财务管理中一个重要组成部份，已渗透到企业生产经营的各个部份、各个环节。企业应及时转变观念，积极面对当前税收环境，加强企业税务管理，减少企业纳税风险并通过一定的税收筹划，实现企业税负成本最低。     

商业企业税务风险防控体系建设的研究——以烟草行业为例

随着现代社会的不断发展,经济形势日益复杂,企业在涉税方面的风险越来越受到人们的关注,并成为影响企业发展的重要因素。据相关资料统计,2012年,我国税务稽查直接检查企业19.1万户,入库查补收入达1213亿元;2013年,全国税务系统继续加大对重大违法案件的查处力度,共查补入库税款1234亿元;2014年,国家税务总局在全国范围内开展税收专项检查,查补入库税款1806亿元。税收查补收入居高不下,这不仅反映了税收检查的必要性,而且反映了企业控制税务风险的紧迫性。     

关于企业业务合同涉税风险应对的几点思考

随着社会经济的发展,我国的税收政策更加完善,一系列税制改革在一定程度上减轻了企业的税务负担。同时,随着国地税合并,金税三期的落地实施,对企业税收征管提出了更高的要求。因此,企业对经济业务合同的制定、管理及履约过程中的涉税风险越来越重视。但受限于企业管理人员对最新税务政策变动的掌握和重视程度不够,出现了一系列的税务风险。文章正是基于这种背景,通过阐述经济业务合同的涉税风险,分析其原因,对业务合同涉税风险提出合理的优化策略,以求促进企业的健康稳步发展。     

中小企业税务筹划存在的问题与对策研究

当前,企业涉税业务不断发展、国家税务管控逐步规范,合理的税收筹划对企业的发展起到了越来越重要的作用。然而,很多中小企业对自身涉税风险不够重视,成为企业健康发展的阻碍。文章针对中小企业发展现状,对中小企业税务筹划的重要性进行了分析,对当前中小企业面临的税务风险进行了剖析,并从加强管理层税务风险意识、完善税务风险控制机制和加强税务人员专业培训力度等方面提出了具体的筹划策略,为中小民营企业更好地发展提供参考与借鉴。     

跨国企业在税收筹划中的涉税风险及规避措施

当前,国内外社会、经济环境动荡的加剧,为企业尤其是跨国企业的经营带来多样而复杂的变化。税收筹划作为企业经营、风险管理中的重要组成部分,涉税风险与规避成为不可忽视的课题。跨国企业需要科学的安排税务管理工作,持续提升税收筹划管理水平,有效加强防范和控制涉税风险能力,最大程度地规避税务风险,以确保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化,进而推动管理效益得到整体提升,助力公司的良性可持续发展。     

基于大数据的税收管理问题研究

随着我国国民经济建设的快速发展，企业税收管理取得了良好的发展成果，因此，国家的税收管理体制已经得到了适当的调整，企业的税收相关法律和行政法规也在日益完善。“营改增”税收政策全面实施以来，财政部、国家税务总局先后就企业开发企业涉税事宜发布了一些政策公告。这些税收相关政策的优势为企业开展税收筹划管理提供了许多法律和政策制度保障。但是，由于企业税收管理涉税项目种类多、税负重的影响，企业税收管理的此类税收筹划管理仍存在一定的风险。因此，文章对大数据背景下的税务管理进行了分析，从税务管理政策、数据获取、构建税务风险模型等方面提出了有针对性、高效的税务管理建议，以完善我国的税收管理体制。     

浅析房地产企业税务筹划风险成因及解决对策

随着我国税收法律法规日益完善,新的税制改革进一步规范了我国税收制度。自从全面落实"营改增"以来,财政部和国家税务总局发布了许多关于房地产企业的涉税事项公告,这些政策的好利,为房地产企业税收筹划提供了法律和制度保障,使税收筹划具有了可行性。但房地产行业涉税种类繁多,营运周期较长,税负负担较重使得税务筹划在房地产行业中存在风险性。因此,本文从税务筹划风险的种类着手,分析了房地产企业税务筹划风险的成因并提出相应的防范措施。     

试论企业涉税岗位税收筹划风险及防范

税收是企业的收益在企业与国家之间进行分配的结果,纳税会导致经济利益流出企业,因此如何进行合理的税收筹划直接关系到企业管理目标的实现.企业的涉税岗位从严格意义上讲就是:企业在运营过程中与税相关的所有岗位(如销售、采购、人力资源等),财税部门只是其中之一.税务稽查部门到企业进行检查时,会关注企业内部各个部门的涉税点.本文阐述了税收筹划的含义,具体阐述涉税岗位税收筹划风险和如何防范.     

房地产业及建筑安装业如何规避涉税风险

<正>我国税务改革前，房地产业与建筑安装业都是我国主要的营业税纳税主体。但是税务改革政策实施后，营业税主体发生转变，“营改增”对房地产业与建筑安装业的税收产生较大影响。税务政策不断发生改变，如果不了解税务政策，企业在经营过程中容易产生较多税务风险。为此，企业应科学规避涉税风险，合理规划税收管理工作，加强税收风险管理，方能保障房地产业与建筑安装业健康稳定的发展。     

税收筹划如何提升企业税务管理的价值创造

随着我国市场经济体系的不断完善,税收筹划成为企业优化内部管理、提高企业经营管理水平、实现价值最大化的重要手段。税务管理则是税收筹划和税务风险控制的有机结合,在零涉税风险的前提下实现企业税负的最小化。文章梳理了税收筹划与税务管理的内涵、内在关系,并就控制税务成本、维护税收权益、增加企业盈利机会、优化企业资源配置、提升企业财务管理水平方面详细论述税收筹划对提升企业税务管理价值创造的推动作用。     

税务会计的重要性及前景展望

税收在我国经济社会中发挥着重要作用,企业依法纳税不仅关系到企业的长远发展,而且关系到国家、社会的稳定。税务会计是以国家现行税法法规为准绳,运用会计学的理论与方法对企业涉税事项进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。     

税收筹划对企业的意义及改进方法

随着我国市场经济的不断发展,企业经营范围的扩大和涉税事项的不断增多,加之我国税收政策的复杂性,使企业的纳税风险越来越大。企业税务管理是企业财务管理中一个重要组成部份,已渗透到企业生产经营的各个部门、各个环节。企业应及时转变观念。积极面对当前税收环境,加强企业税务管理,通过税收筹划在税法许可的范围内降低税负即合理避税,减少企业纳税风险并通过一定的税收筹划,实现企业税负成本最低。税收筹划对企业实现资产保值增值、利润最大化、持续稳步发展具有十分重要的意义。     

现阶段企业税务会计中存在的问题及对策探析

我国社会经济发展异常迅速,相应的市场税收监管制度法规建设持续完善,企业也越来越多地重视在财务管理中科学处理税务会计中的相关工作。正确处理税务会计工作,不但能促进资源的优化配置,降低企业的税收成本,提高企业在纳税过程中的管理水平,还能让企业合理规避风险,维护企业涉税方面的合法权益,也有助于我国税收工作的有序开展和发展。文章从企业的财务管理工作中探讨税务会计的重要意义以及其功能作用,探析现阶段企业税务会计中存在的突出问题及其原因,并有针对性地处理对策深入探析,以促进企业税务会计工作的正常开展。     

关于我国大企业税务风险管理的探讨

随着我国经济的快速发展,大企业在经营管理中遇到的涉税问题越来越多。大企业税务风险管理与企业的长远发展息息相关。因此,探讨我国大企业税务风险管理问题有很大的现实意义。目前我国大企业的税务风险大多源于复杂的经营活动、不当的税收筹划、税收政策执行标准存在不一致以及税务的易变性程度较大,大企业的税务风险管理还存在税务风险理念滞后、税务风险管理部门缺乏等问题。基于此,优化我国大企业的税务风险管理,应从深化大企业税务风险理念、成立专门的税务风险管理机构以及建立有效的沟通协调机制三方面着手。     

企业税务风险及防范探析

市场经济体制的快速发展,企业逐步进入受税收约束的市场竞争环境当中。税务的筹划成为企业的一项重要的财务工作,通过企业涉税业务和纳税所实施的研究、分析、计划和筹划等等。税收贯穿于整个企业的生产经营的过程之中,而税务风险是任何一个企业都必须要面对的问题,税务风险是真实存在的,是企业无法避免和消除的。企业只有明确税务筹划的概念,遵守原则,采取有效的措施来防范税务风险才能使企业有条不紊的发展下去。     

刍议企业税务筹划

为了提升企业的税务筹划质量,降低企业的经营成本和税务负担,防范税务风险,应当正确理解税收筹划、税务管理工作之间的联系与区别,判断我国经济建设与发展的方向,根据企业的经营性质、业务领域、涉税事项,调整并修改税务筹划方案,针对国内税务风险较大、税收管理法律政策复杂的特点,加强企业税务风险管理,降低运营成本,增加利润收益。下文中,笔者将结合个人参与企业税务筹划的工作经验,总结我国企业税务筹划的意义与必要性,分析税务管理工作与纳税筹划之间的联系,论述企业税收筹划的策略方法,以期为同行业者提供学习参考。     

新形势下的企业税务管理对策

在企业经营管理实践中,税务管理是不可忽视的重要构成,它可以在国家既定法律框架和体制维度内,对企业涉税经济活动进行提前统筹规划,并制定最佳的纳税方案,不仅可以有效降低企业的税务成本,降低税务风险,而且能够拓展企业效益空间,推动企业健康可持续发展。但就现状来讲,我国企业税务管理还存在许多问题,一定程度地制约了企业健康发展。对此,本文结合企业税务管理实际,重点探讨了新形势下企业税务管理的对策。     

浅议大型企业税务风险控制体系建设

税收负担是企业治理环境的重要组成部分,直接影响到企业的盈利水平和成长能力,关系到企业的生存和发展.当今的税收制度运行处在一个快速变化的环境中,世界经济的迅速发展带动了企业的规模越来越大,大型企业已成为各国政府非常重要的纳税人,目前世界上已有50多个国家和地区设立了大型企业税务管理机构,随着风险管理、分类管理、差别服务等先进税务管理理念的建立,大型企业税务管理已逐渐成为各国税务机关管理的重要组成部分.作为大型企业,不论是从降低税务风险的角度,还是从控制税负的角度出发,都在推动着企业必须做出税务管理模式的变革,那么建立一套科学合理的税收负担分析方法和风险防范体系,成为企业集团税务管理的重中之重.