国库资金风险评估、评级、预警可行性研究

如何防范国库资金风险,维护国库资金安全成为当前各级国库面临的重大课题,文章就建立国库资金风险的评估、评级与预警机制,展开研究探讨。     

浅谈国库会计风险防范与对策

随着财税金融体制改革的不断深入 ,国库工作有了新的变化和发展 ,但国库是办理财政预算资金汇划的主要部门 ,有资金汇划就有资金风险。近几年来 ,一些不法分子瞄准了国库内控管理这个薄弱环节 ,利用种种手段 ,内外勾结 ,频频盗用国库资金且数额巨大 ,使国家资金造成重大损失。故防范国库会计风险势在必行 ,也是做好新时期国库工作的客观要求。一、国库会计风险的主要表现形式1.制度不健全 ,造成根本风险。健全的国库制度是规范、保障各项业务正确核算的前提 ,制度不完善很容易加大经营风险。随着财税金融体制改革的不断深化 ,国库会计工作面…     

对基层央行国库资金风险防范的思考

国库资金是国库管理的重点,加强国库资金风险防范,保证国库资金安全,是各县级人民银行经理国库的根本和基础。本文重点就当前县级人民银行国库资金风险状况进行分析,并提出对策建议。     

基于云模型的国库资金风险评价

在国家金库会计数据集中系统（TCBS）全面上线运行的背景下,以甘肃省平凉市为例,采用云模型量化技术对国库资金风险进行衡量与评估,构建一套标准统一、综合性强、便于操作的国库资金风险量化指标和风险评价理论体系,以期客观、准确地度量和反映新形势下的国库资金运行风险,继而为促进国库资金风险管理的科学化、规范化和系统化奠定良好的基础。     

国库资金流入对国库资金存量管理的影响分析

掌握国库资金流入的规律性可以有效提高政府预算管理及人民银行国库现金管理的效率。研究国库资金流入构成分类及其特点,找出国库资金流入的各个构成与国库资金存量的关系,获取其中的规律性,对建立国库资金存量预测模型有重要意义。     

我国国库集中支付风险控制分析

国库集中支付制度就是以国库单一账户为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的现代财政国库管理制度.本文结合国库集中支付改革实践,从信息系统、管理制度、资金支付及资金核算4个方面对国库集中支付存在的风险进行简单分析,在此基础上,提出相应的风险控制措施:提高管理风险意识;建立科学的风险管理体系;健全日常工作制度;完善稽核规定和内控制度;建立风险预警应急组织机构和联动机制.     

基层国库监管中面临的问题及解决方法

自从实施财政国库制度改革以来,为切实防范国库资金风险,更好地履行人民银行经理国库职能,保证国库资金安全有序运行,人民银行在履行国库监管职能,强化内控机制建设,探索国库监管工作的新途径、新方法等方面做了大量工作,对确保国库资金安全发挥了重要作用。但由于多方面的原因,当前基层国库监管中还存在一些问题,制约着国库监管工作的开展。文章对如何做好国库监管工作,切实履行央行职责,有效防范化解国库资金风险,提出几点相关建议。     

国库业务风险及其审计监督的调研与思考

国库业务的安全性关系到政府资金的安全与稳定,在国库会计核算系统的运行与新体系的构建下,国库资金的风险隐患逐渐增大,为进一步缓解这一现状,笔者结合对国库业务风险的认识,于下文中对国库业务风险以及审计监督加以思考与分析。     

国库资金风险防范浅析

经理国库，为政府办理国库资金收支是人民银行的一项重要职责，也是人民银行作为“政府的银行”的重要体现。近年来，随着财政国库管理体制改革日益深化，人民银行国库通过业务创新，从核算内容到工作方式都发生了新的变化，既明显提高了国库工作效率和核算质量，又有效防范和化解了资金风险。但在积极效应显现的同时，新的风险环节和风险点也随之产生。因此做好风险防范工作显得尤为必要和紧迫。     

国库现金管理与国库资金余额投资运作构想

对国库资金余额进行投资运作使其保值增值,已成为市场经济国家的通行做法,也是构建我国公共财政、建立现代国库制度的客观要求。本文结合我国金融市场特点,选取了四种金融工具作为国库余额资金的投资对象,对每种金融工具的安全性、流动性和收益性作了详细的分析与比较;然后,分析国库余额资金运作在当前所面临的法律环境与制度约束;最后,运用四种金融工具对国库余额资金运作进行投资模拟组合,以期为相关部门提供决策参考。     

当前基层国库资金面临的风险与对策

随着财政国库管理制度改革的深入和现代化支付系统建设的进一步完善,特别是国库单一账户改革实施以后,国库资金清算模式和汇划体系发生了根本性变化,国库直接参加支付清算系统和大额、小额支付系统,实现了点对点直接快速汇划资金,大大提高了国库资金使用效率,为进一步提高国库工作水平奠定了坚实的基础,而国库资金风险隐患也随之加大,     

新形势下国库风险研究及应对策略

随着形势的变化,国库风险的表现形式、内在规律和发生特点都发生了一定变化,国库风险防范面临新的考验。文章通过对国库风险成因的探究,结合国库风险防范面临的新形势,对国库风险防范中的难点进行分析,提出做好国库风险防控的对策建议。     

现代化型国库勿忘风险防范

随着国库会计核算新系统运行．现代化支付系统的开通以及央行会计集中核算的实施．国库资金清算业务摆脱了长期以来对会计营业部门的依靠．减少了资金正划环节，拥有如现代化支付系统往来、国库内部往来、同城票据交换等直达、畅通、多样的国库资金清算方式．国库会计核算发展形成较为独立的体系．因此，风险防范尤为重要，其表现在以下方面：     

国库集中支付操作风险产生机理的博弈分析

国库集中支付操作风险是指国库资金支付过程中出现违规操作行为的可能性。国库集中支付制度框架下财政资金支付活动是财政部门、预算单位、代理银行和人民银行共同参与的博弈过程。本文运用博弈理论首先分析国库集中支付操作风险产生的内在机理，然后剖析国库集中支付操作风险产生的外在博弈条件，最后从优化博弈条件出发，提出建立健全监督激励机制以防范国库集中支付操作风险的建议。     

国库会计风险与内控机制研究

随着我国经济形势的发展和财税金融体制不断变化,人民银行国库工作面临着前所未有的发展契机,同时也面临着新的挑战。以国库"3T"系统为代表的国库信息化建设,使国库会计进入了全面的电子化时代,减少了资金汇划环节,大大提高了国库资金的运行效率,也使国库部门的公共服务能力迈上了一个新台阶。与此同时,原有的以人工控制为主的国库内部控制机制已表现出一定的滞后性和片面性,亟须建立健全一套更适合目前信息化高度发展现状的国库内部控制机制。在会计核算工作中一些更深入、更隐蔽的风险点也逐步暴露,这使得建设国库内部控制机制和完善国库管理制度具有紧迫性。因此,结合"3T"系统全面上线后国库会计工作各方面暴露出的问题和经验,对探索建立国库会计风险控制机制进行一些研究。     

浅析国库资金风险评估体系存在的问题及对策建议

目前国库资金风险评估还没有统一的方式,更没有一个通用的风险评估体系,以致由于各地风险识别、风险分析方式的不同,其评估结果存在较大的差异,从而不利于调动工作热情,化解资金风险,提高防护水平,文章从影响国库资金安全的主要问题和矛盾分析入手,提出了自己的观点和建议。     

中国地方国库现金管理问题探析

近年来,随着我国经济的快速发展和预算管理的逐步完善,地方财政收入也与日俱增,财力聚集、地方国库库存现金高位运行的特点也日益显现出来,这一新的变化,给我们提出了地方国库现金管理的新课题。本文结合地方国库资金运行的特点和实际情况,对当前地方国库现金管理所面临的困难和主要问题进行分析论证,进而提出相关政策建议。     

遏止国库资金流失刻不容缓

遏止国库资金流失刻不容缓李志刚，张林宏随着财税金融体制改革的不断发展，国库工作发生了重大变化，一方面要加强基础工作管理，另一方间要加强国库资金的监督管理。但从目前情况看，国库资金时时被积压、延解、截留、占用，造成国库资金流失，严重削弱了各级财政的实力...     

事后监督视角下的国库业务风险防范及对策

近年来,国库部门作为独立的清算行直接加入了大小额支付系统、本身拥有内部往来系统以及县域优化后的同城票据交换系统,国库会计核算已经形成了一个较为独立的体系,极大的提高了国库工作效率.但是,正是由于国库资金结算手段和渠道的多样化,信息处理的网络化和自动化,国库部门出现业务量巨增的情况,国库业务的风险随之增加.肩负着对国库会计核算业务进行日常监督使命的事后监督部门同样面临着监督难度加大,风险隐患增加等实际困难.     

人民银行国库事后集中监督模式的初探

为规范基层国库会计核算工作,加强内控建设,切实防范资金风险,牡丹江市中心支行于2010年初对辖内支行开展了"支行国库事后集中监督"试点工作,将支行的事后监督业务从原国库会计股中分离出来,委托中心支行事后监督中心对支行国库业务实施日常监督。本文就以牡丹江市中心支行实施国库事后集中监督为例开展调研,力求探索出支行国库事后监督的新模式和新途径。