对加强信用社经济核算提高效益的我见

党的十一届三中全会之后,农村信用社体制进行了改革.恢复了组织上的群众性,管理上的民主性,业务经营上的灵活性,把“官办”变成了“民办”,进一步密切了群众关系,推动了业务发展.很多信用社实现了扭亏增盈,取得了较好的经济效益.但是,还有一部份信用社盈余很不稳定,它们底子薄,如果抓不好,亏损的危险性还很大,不能掉以轻心,所以,在新形势下信用社的工作还很吃力,特别是经济核算方面,压力更大.具体表现是:(一)信用社资金来源成本增加.主要是指国家不断提高储蓄存款利率,信用社支付储蓄存款利息增多.以我社为例,一九八五资金来源成本平均利率是7.875‰,相对之下,发放贷款所得的利差很小,对信用社经济核算不利.(二)提交存款准备金比例重、压力大.去年,信用社吸收上来的存款,30%按规定缴存银行,作存款准备金,只能运用70%;今年虽然调整降低了一些,但是比例还是高,而且存款准备金利率低,吸收存款缴存要赔本.     

"揽储"往事

我1975年参加信用社工作,当时信用社还是人民银行管理下的一个金融机构.在我当时工作的海岛乡镇.人民银行与信用社合署办公.由于是一套人马两块牌子,我是银行和信用社工作一块做,既办理银行业务又办理信用社业务.     

信用社干的生活待遇应视其经营成果而定

信用合作社是集体所有制的金融组织.社干的劳动报酬,应按合作经济的计酬形式,把经营成果与社干的工资福利紧急结合起来,做到业务、盈益、劳动报酬同步增长.但是,过去在“左”的影响下,把信用社作为“银行的基层机构”,社干的工资、福利和政治待遇与银行一样,使社干的个人收入与业务和经营成果脱了钩,以致有些信用社工资福利逐年提高,盈益逐年减少,亏损逐年增加,出现了盈益是集体的,亏损由银行补贴的不正常现象.银行和信用社,既是两个所有制性质不同的金融组织,又都是独立的经济实体,都是在通过各自的辛勤劳动开展信贷业务,支持发展生产和商品流通,获得收入.如果信用社的亏损,用国家银行的盈利去弥补,这是一种无偿调拨,是一部分人无偿占有另一部分人的劳动成果.尤其在不发达地区的信用社,入不敷出,工资福利仍要强求与银行一致,长期靠银行补贴来维持,久而久之养成一种安于现状,不求前进,不思改革的思想,这是一种腐蚀剂.贯彻社会主义的“各尽所能,按劳分配”原则,必须承认差别,反对平均主义.在社会主义社会的个人生活资料分配,它要求劳动者尽其所能地为社会劳动,社会则按照各个劳动者的数量和质量分配生活资料.在“左”的影响下,曾企图把信用社这个集体所有制的金融组织,过渡到“银行的基层机构”,在     

信用社改革浅见

在农村金融系统中,如何把信用社改革成为适应农村经济发展的需要,已成为十分重要的课题,本文笔者谈谈对信用社改革的一些看法.一、信用社经过体改后的主要经验和问题主要经验1.变僵化为灵活,充分自主经营信用社经过体改后,最大的收获就是在业务上彻底摆脱了银行管得过死的问题,变僵化为灵活,自主经营.过去,信用社的一切都按银行的一套来办理,连发放贷款也要经过银行审批.因此,严重地束缚了信用社的手脚,使信用社的业务一直处于徘徊局面.经过体改     

城市信用社监督管理软件的开发与应用

目前,大部分城市银行、信用社已使用计算机处理业务,尤其是各专业行,无论是硬件还是软件,均具有比较高的水平。相比起来,城市信用社和刚成立的城市合作银行,不少业务仍采用半自动化半手工的操作,应用软件缺乏,自动化水平不高。根据我们信用社业务的要求,我们采用FOXPRO 数据库开发工     

关于当前农村信用社改革的思考

一、建立农村合作银行的条件已基本成熟。信用社的发展壮大和社会主义市场经济体制的确立,使建立农村合作银行成为必然趋势。信用社作为我国社会主义集体所有制的合作金融组织,处于农村金融体系的基础地位,经多年艰苦发展,得到了不断地巩固、提高和壮大,特别是信用社的改革和农村经济的迅速发展,极大地推动了信用社各项业务的开展。现信用社组织规模和业务能力大大增强,主要表现在机构网点普及、职工队伍庞大、资金实力雄厚、支农能力强等方面,在社会上有一定的信誉和地位,具备了金融组织的职能,基本形成了自主经营、独立核算、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展的机制,信用社的内涵发生了深刻变化,体     

行社往来利率平挂应予改革

长期以来,银行为了扶持信用社,对信用社存款与贷款的资金往来(以下简称行社往来),实行利率倒挂或平挂.这项政策性措施已实行三十年,究竟收效如何,应予总结,以便取舍.从实践看,笔者认为,行社往来利率长期平挂,弊端不少:一、改变了信用社的性质.信用社是社会主义集体金融组织.在信用社建立初期,为了扶持其成长,银行在资金上     

重视解决城乡信用社通汇难问题

一、城乡信用社通汇难在哪里 1.经人民银行办理转汇,速度难以提高.目前城市信用社的通汇业务可直接提交人民银行办理,而农村信用社与农业银行脱勾后,通汇业务由农村信用社跑票到信用社联社,再提交人民银行办理联行业务,这些环节多数是手工处理,速度慢、传递环节多,一般要5到10天才能到帐.     

农业银行的经济考核要考虑信用社的因素

我觉得,在研究如何考核银行经济效益的时候,不能忽略信用社的因素。信用社是集体所有制的金融组织,又是农业银行的基层机构。它的资金纳入国家信贷计划,它的现金活动是国家货币收支的重要窗口,它的经营成果也同银行本身利益有密切联系(比如:信用社亏损要由银行补贴等)。如果我们甩开信用社去单独考核银行的经济效益,就有虚假成份。     

银行对信用社存贷利率问题

过去银行对信用社存贷利率分别为月息2.7‰和1.8‰,存贷利率倒挂,信用社向银行借款转存银行有利可图.这几年把对信用社存贷款利率拉平,并适当予以提高.这说明我们开始注意发挥利率的经济杠杆作用,利率倒挂的不合理现象有所改变.在利率倒挂的情况下,因为信用社有利差可“吃”,有的信用社资金并不缺,也要向银行借款,用以转存银行.而我们有的同志却怕信用社亏损,自己面子不好过,也给予贷款照顾,这纯属恩赐观点;利率平挂以后,由于贷款利率低于定期储蓄存款一年期利率,信用社由于容易取得银行贷款,个别社也就不积极吸收定期储蓄,让定期储蓄存款给银行办,当然也不能全怪信用社,银行的同志也有仅办定期,不办活期,图简便,贪安逸的思想.事实     

贫困山区农村信用社的出路何在?——凤山县信用社调查的启示

一、凤山县信用社面临的主要问题是求生存凤山县于一九八0年,按照上级部署,将原大队一级的三十九个信用社合并为六个公社信用社和九个圩镇信用社,现有社干五十二人,社均三点四六人.六年来,在农村经济发展的推动下,信用社的经营活动虽有所发展,但从根本上说,却从未摆脱过对银行的依赖.基本上是靠银行贷款进行业务营运,吃银行的补贴维持生存.具体反映在以下几个方面.     

农行应还权于信用社

信用社体改后,在国家金融方针、政策、原则下,应有权决定自己的业务种类及贷款的发放和收回,国家银行所规定的条条框框,是不适用于集体性质的信用社.根据中央(84)一号文条第七条规定“农村储蓄要优先用于农村,多存可以多贷.信用社为筹集农村的闲散资金,“高价”筹集起来的存款,“平价”存入银行,这样会挫伤信用社干部、职工组织农村存款的积极性.其次,对各项贷款的发放,在不违反政策的原则下,应由信用社理事会讨论决定.     

会计专栏

目前农村信用合作社在各地已逐渐普遍建立起来,其业务在日益发展中。从我们辽东岫岩县来看,信用合作社干部多由各地调配,由於未经过业务学习,对信用社的会计工作是很生疏的,这样就不能适应信用社工作开展的需要。因此,除当地党委加强政治领导、银行加强业务帮助外,对信用社进行经常地检查,发现问题及时解决是很必要的。     

向“体系型合作银行”的倡导者提个醒

什么是体系型合作银行呢?就是把全国的信用社,不论农村的或城市的,统通联成一个大网,建立一个体系,并且自中央至地方层层建立合作银行机构,如同现在的国家银行那样。据说,这样做有十分的必要性和迫切性:其一,信用社的业务和资金规模已经很大,"规模决定着信用社的地位,……也必然决定其机构设置";其二,"为确保信用社健康、快速发展",只有建立体系型合作银行,"才能加强合作银行的领导与管理",以实现"业务指导的统一性"、"经营管理的规范性"、"资金运营的保护性";其三,"随着世界经济的一体化及金融自由化的     

“揽储”往事

我1975年参加信用社工作．当时信用社还是人民银行管理下的一个金融机构。在我当时工作的海岛乡镇．人民银行与信用社合署办公。由于是一套人马两块牌子．我是银行和信用社工作一块做．既办理银行业务又办理信用社业务。     

倾听群众意见,改进领导方法

安徽潜山县今春已达到乡乡有信用社。在71个信用社中,有脱产的主任、会计和业务员163人。县支行曾举办了全县信用社干部短期训练班,帮助社干部提高政治思想和业务政策水平。为了改进与提高银行对信用社的领导,在8月下旬训练班结束时,以区为单位推选代表,举行了小型座谈会,倾听社干部对银行领导的意见。到会的15位代表,事前在学习小组里广泛地征求了大家的意见,在座谈会上都积极发表意见,指出支行与营业所领导上不     

提高信用社资金的运用率

积极地组织资金和合理地运用资金,是信用社在业务经营管理上的两个重要方面,不能有所偏废。因为信用社即使组织了不少的资金,如果不能有效地加以运用,无疑就不能使这些资金通过放款来发挥其支持农业生产及解决农民生活困难的作用,而形成资金的浪费和积压。随着农业合作化的发展和信用合作组织的普及壮大,信用社组织农村资金的力量越来越大,同时,国家银行通过信用社放款的资金也日益增多。这样,对于信用社改进资金运用的工作更显得重要。但是从检查若干信用社的工作中,发现不少地区的信用社在资金运用上以及银行对信用社的放款掌握上,存在着一些问题。     

关于理顺行社关系的反思

当前,农业银行和信用社改革正向综合性、系统性发展,在深层次改革中遇到了一个突出的问题,就是如何理顺行社关系,这个问题能否妥善解决,关系到农村金融体制改革的深化,以致影响到行社业务的协调发展。 行社关系近几年较为紧张,原因是多方面的,有历史原因,也有现实的矛盾。 一、信用社从“官办”到“民办”的裂变中,行社关系存在现实障碍。从1977年到信用社体改前的1984年,信用社作为“既是集体金融组织,又是国家银行的基层机构”,农业银行是当然的领导者。在业务上,信用社不仅办理原来信用社的业务,而且办理国家银行在农村的信用、结算和现金管理业务,在财务上对亏损社实行补贴,还按银行要求核销沉淀贷款。     

银行与信用社往来凭证不应采用送款簿

银行与信用社往来凭证不应采用送款簿山西省襄垣人民银行李安，晋华据调查了解，目前银行与其组建的城市信用社发生往来业务时，常采用一式两联的送款簿凭证，从而导致了信用社大量截留客户资金的现象。如某市工行一办事处与其组建的城市信用社之间，在往来业务上就使用上...     

信用社开展储蓄存款是否会亏损

银行和信用社最基本、最主要的资金来源是组织农村存款。但是,在我们一些干部职工中,认为吸收社员储蓄不合算,无利可图,尤其是定期储蓄,越吸收得多,会造成信用社的亏损。因此,在思想上对开展社员储蓄不够重视,甚至有的信用社把定期储蓄全部推给银行办理,不愿下大力开辟自己的资金来源,单纯依赖银行贷款支持。