"营改增"后酒店业税务处理及纳税筹划研究

我国经济发展格局在发生明显的变化,在这种新形势下,传统的税收法规制度已经不能满足经济发展的需要,所以要对传统的制度进行改革,“营改增”便是税收法规制度改革的产物。对目前的酒店行业做分析会发现该行业的业务内容十分丰富,这些丰富的内容为酒店的纳税筹划提供了空间,所以积极的分析“营改增”政策实施后酒店的纳税筹划工作,实现纳税筹划的科学、合理,这可以为酒店的良好发展提供支持。简言之,对酒店“营改增”后的税务处理以及纳税筹划做具体的分析与研究,这于酒店纳税来讲是有积极的意义的。所以本文就“营改增”之后酒店业税务处理以及纳税筹划做具体的分析,旨在为实践工作提供指导和帮助。     

新形势下房地产企业税收筹划风险分析

随着税务政策的快速更新和国家对房地产行业的调控升级,房地产行业竞争压力越来越大,企业经营成本越来越高,所以企业需要实施恰当的税收筹划来提高经济效益。然而,房地产企业实施税收筹划工作过程中,能够减少不同税种应缴纳的税款,但容易产生税务风险。本文通过三方面具体分析了新形势下房地产企业税收筹划风险问题,首先简单阐述了税收筹划风险的现状内容,其次具体分析了税收筹划风险的原因,最后,提出了如何降低税收筹划风险的具体措施。     

做最优的营业税纳税筹划控制建筑企业的经营成本

随着国家法律法规的完善,新的税收法规不断出台,遥步降低了企业纳税筹划的空间.但是只要有税收优惠和差别税率的存在,企业就不会停下税务筹划的脚步.本文根据当前建筑企业生产经营活动的特点及其现状并结合税收法规,从计税依据、混合销售、经济合同的签订,纳税义务发生时间几个方面进行论述实现合理避税,达到降低企业成本的目的.     

浅谈房地产企业税收风险的防控

随着经济全球化和市场经济的发展．企业所面临的问题也越来越多。同时．税收法规体系的繁琐也导致企业面临着纳税风险的问题。在中国，房地产企业的竞争已经迭到白热化的程度，所以税收风险也是房地产企业所面临的重要问题。     

税收筹划在企业财务管理中的应用研究

税收筹划是指企业在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益。     

企业税务风险管理浅析

我国大多企业缺乏控制税务风险的机制,一些企业对税务风险防控不严,最终导致企业遭受财务损失、法律制裁和名誉损失,甚至是破产。税务风险管理可降低企业纳税风险,提高企业整体经济效益。本文在分析企业税务风险影响因素的基础上,研究了税务风险管理的相关问题,并对如何构建税务风险管理体系进行探讨。     

企业纳税筹划浅析

2009年以来,随着全球金融危机的影响面不断扩大,国内大部分行业受到了严重的冲击,引起政府收入大幅缩水,由此造成各地税收征管、检查力度不断加强,这给企业的经营纳税带来了较大的挑战.特别是新<企业所得税法>、新<增值税暂行条例>实施后,由于各项配套政策还没有完善,企业的生产经营将面临巨大的纳税风险.合理运用税收优惠政策,制订一套或多套税收筹划方案,并在多变的经营情况下选择最优的纳税方案,从而降低纳税负担,避免纳税风险,使企业达到效益最大化.     

加强大企业税务风险管理的思考

现如今,我国的税收政策正在日趋完善,与此同时,企业也在试图通过税务筹划、合理避税等措施减轻税收,从而到利润最大化的目标。新时代,为了促进企业的健康、快速发展,管理者们也越来越重视税收管理工作。与税收规定不相符的企业纳税行为就是企业税务风险,不符合规定的纳税行为有少纳税和应纳税却没有纳税,这样就会面临声誉损害、刑罚处罚、加收滞纳金、罚款以及补税等风险。由于大企业的生产经营和税收政策都具有多样性以及复杂性,因此在大企业中税收风险的管理十分重要。怎样帮助大企业控制以及防范税收风险,不仅是大企业税收风险管理的重要内容,也是使大企业的税收服务得以优化的基本要求。     

探索适合房地产企业税务内控体系的构建意义和方法

随着社会经济的发展,税收已渗透到社会生产经营活动的各个方面,对企业的影响越来越重要。公众普遍认为房地产企业是涉税风险很高的行业,偷税漏税现象十分严重,并且房地产企业投资额巨大,涉及的税种多,税收在总投资额中所占的比例又很大,所以,房地产企业在建立一套完整的内控体系的同时建立一套适合本行业的税务内控体系将会起到十分重要的作用。本文结合房地产企业的行业和税务特点和内控体系中的涉税流程、风险控制点、审批权限等内容探索构建适合房地产企业的税务内控体系的意义和构建方法。     

行政事业单位纳税存在的问题及建议——基于某行政事业单位税务检查案例的思考

税务会计是从企业财务会计中分离出来的一门新兴学科,为实现最佳纳税权益,大部分企业非常重视税务会计,并成立专门税务会计部门从事纳税申报工作,使企业依法纳税,减少纳税机会成本。而在行政事业单位,因部分行政事业单位不涉及经营行为或少涉及经营行为而忽视相关纳税事项,导致漏税现象发生,甚至被罚款,既增加了单位纳税成本,又影响国库税款的收缴。由此,行政事业单位纳税问题也应该引起足够的重视。     

粮食购销承租企业涉税管理问题的探讨

随着粮食流通市场化和粮食经营主体多元化的逐步深入,原国有粮食购销企业经过改制之后,已基本形成市场经济条件下的自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的经济实体。为了适应市场经济不断完善和发展的需要,国家粮食税收政策也不断进行修订。在新形势下,如何掌握和做好有关税收方面的调整及变化,分析研究相关的税收法规,找出企业存在的问题和不足,进行合理税收筹划,最大限度降低企业的纳税成本,防范纳税风险,已成为企业面临的重要课题。本文结合建湖县粮食购销企业实行租赁经营模式下税务方面出现的新情况新问题,就如何做好企业税务会计工作,谈几点粗浅看法。     

房地产企业全程纳税筹划及税务风险防范

房地产作为一个高利润、竞争激烈的行业,其在经营过程中面临着较高的税收负担,房地产企业需要缴纳的税收种类有土地增值税、营业税、城建税、所得税以及印花税等。纳税筹划对降低房地产企业的税收负担、提升企业经济效益有着重要的意义,本文从房地产企业经营的全过程出发,对纳税筹划以及税务风险防范进行分析。     

浅谈企业税务会计师的作用

随着经济改革快速推进,企业税务会计师的作用日益突出。税务会计师运用会计学的基本理论和核算方法,连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成、计算和缴纳,即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督,开展税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的工作,起到降低企业税收成本和涉税风险的作用。     

增强税收风险防范意识 强化建筑施工企业税务管理

结合笔者工作经验,对建筑施工企业税务会计管理工作的相关问题进行探讨,首先指出了强化建筑施工企业税务管理的意义,并对建筑施工企业的纳税复杂程度较高这一客观事实进行了简要探讨;其次就目前建筑施工企业在税务管理方面的各种问题进行具体分析,包括施工企业的风险控制观念缺失、企业内审部门管理薄弱、税务预警机制没有得到有效设置等;最后给出提升建筑施工企业税务会计管理工作效率的措施,包括增强税收风险防范意识、重视税收预警体系的建立、对税务管理监督机制加大力度、统一税务会计、创建预防控制税务风险机构、提前预防与协调等,为今后更好地开展税务会计管理工作提供参考与借鉴。     

浅析企业税务风险与纳税评估

纳税是企业作为市场主体应尽的义务,税收征管是税务机关肩负的责任,真正将两者连接在一起,将会为企业面临的税务风险提供解决的思路.本文在系统分析了企业税务风险和纳税评估的相关问题以后,重点研究了如何规避企业税务风险,提高纳税评估效能以及如何通过纳税评估来增强企业抵御税务风险的能力.     

关于“营改增”对我国中小型高新技术企业税收方面影响的思考

“营改增”是我国税制改革中的又一重要举措,对创新税务体制,避免重复征税,降低企业税务负担,提高税收效率具有重大而深远的意义.所谓“营改增”主要是指将部分原缴纳的营业税的应税劳务改为缴纳增值税,使企业能够根据实际经营状况缴纳税款,改变原来企业固定税额的局面,既保证了税收的整体收益,又保证了企业能够有效纳税,降低了一部分企业的实际税负.从“营改增”的实际实施来看,对我国中小型高新技术企业的税收产生了重要影响.由于我国中小型高新技术企业规模较小,如果按照营业税缴交的方式,总体税款较多.适用了“营改增”政策之后,中小型高新技术企业可以进行新的更为科学的税务筹划,有效减少缴税总额,提高企业竞争力.     

浅谈县级供电公司税务筹划

近年来由于国内企业税负增加,税收已成为影响企业利润增长的一个重要因素,尤其是县级供电公司,因为其具有行业垄断性,但是国家在税收优惠上并没有过多倾斜,相反,有些税收法规的制定与其他行业相比却增加了电力企业的税收负担,因此,“税务筹划”就成为企业降低成本的重要因素。     

对企业税务风险管理的探讨

企业税务风险是在企业纳税中形成的,是企业非主观故意设计导致未来风险的可能性。企业税务风险成因是多方面的,如遵纪守法、诚信纳税的理念缺失,风险内控制度设计缺失,税务风险管理组织不健全,会计管控无力、内部税务审计缺位等。因此企业应树立纳税守法意识、诚信经营,完善税务内控责任制度,完善内审制度,前移税务风险管理,运用信息化手段提高工作效率,实施税务健康体检预警税务风险,规范和完善税务风险管理制度体系,保障自身的长期健康发展。     

建筑施工企业税务会计管理工作对策

随着社会经济的不断发展与进步,人们对于建筑施工企业税务会计管理也愈加重视,传统的管理模式已经不能满足社会发展需求,所以建设施工企业在税收体系方面也进行了改革,当今市场竞争十分激烈,所以对于企业税收也应加强管理,从而防止纳税方面问题的发生。如果企业对于税收问题管理不慎,就有可能导致利润被风险吞噬的情况发生,从而工程的制定目标也无法得到实现。     

试论企业税务风险的防范

近年来,由于国家税收政策的规范化和细致化,企业税务风险变的越来越重要。企业在税务风险管理上如果没有遵循税法规定,可能遭受法律制裁、财务损失或声誉损害,本文将从企业日常纳税评估,发票管理和税务稽查等方面探讨如何防范企业税务风险和应对措施。