加强金融审计防范金融风险的思考

一、金融审计在金融风险防范中的作用和优势 1.金融风险的防范需要独立的审计机构参与.市场经济是法治经济,它客观上要求与市场发展相适应的一整套市场规则来规范各方行为,以利于市场的良性运行.因为市场主体"自我约束机制"发挥的作用是有限的,各个层次管理者都具有维护利益的倾向,不可能对自身管理中存在的问题进行主动和全面的揭示,而必须有外在制度予以约束.金融市场作为一种比较高级的市场形态,其运行中存在的金融风险的防范也需要独立的外部监督.作为独立的外部组织,审计机构处于一种超然地位,决定了金融审计在防范金融风险方面,必然会发挥金融机构内部控制和部门监管所不可替代的作用.     

国债市场发展与金融风险管理的有机结合

世界各国国债市场的演进表明，国债的前期功能，是作为实现财政政策筹资需要而采用的工具，随着国债流动性的不断提高，国债成为商业银行调节资产结构以及中央银行公开市场操作的工具。从这一立论出发，分析国债运行中金融风险存在的现实性，提出加强国债管理与创新，切实防范金融风险的政策建议。     

改进任期审计的几点建议

国有商业银行内部任期经济责任审计层次高、政策性强、涉及面广、审计内容复杂，而且要求严格，十分敏感，是一项具有较高风险的审计业务。面临我国金融业的快速发展和市场的日益开放．银行为追求利润的最大化，非常注重防范金融风险，尤其是防范经营责任人的道德、决策、经营和管理等四类风险。对经营责任人进行任期经济责任审计．就是防范这种风险的一种强有力的措施．并将不断赋予新的内容。     

防范和化解金融风险问题研究

金融是现代经济的核心金融业一旦出现风险，将直接影响到经济稳定和政治稳定。同时，金融风险具有潜在性、突发性和扩散性特点，需要我们深层次、全方位、多角度地思考金融风险问题，并寻求对策，采取有效措施，防范和化解金融风险。 一、防范和化解金融风险的总体目标和思路 防范和化解金融风险的基本思路是：要在经济金融的改革和发展中防范和化解金融风险。积极支持经济发展，在促进经济发展中实现金融安全运行，为化解历史积聚的金融风险创造良好宏观经济环境；在采取有效措施消化历史包袱的同时，继续采取改善管理、注资、兼并、重组和…     

长风破浪会有时——2005年我国债券市场评述

大力发展债券市场．是改变我国以银行为主导的金融体系结构、分散金融风险、促进经济增长方式转型的重要举措，应该说．这已经成为绝大多数理论界和实务界人士的共识。然而，由于长期受到行政管制的强大约束，我国债券一级市场、二级市场以及衍生品市场都存在着严重的缺陷和先天不足。2005年．在市场主管部门的主导和推动下，     

金融风险防范视角下金融审计监督作用的发挥

金融风险具有隐蔽性、不确定性等特征,将成为金融业健康运行的阻碍。因此,需要充分发挥金融审计的监督作用,加强对金融领域八大风险的识别和管控,避免系统性金融风险的发生。基于金融风险防范视角,本文对金融审计着力点和存在问题进行了分析,并从法律法规完善、风险识别、审计范围拓展和审计队伍建设四方面提出了建议。     

建立健全有效内控机制的探讨

建立健全有效的内控制度，对防范化解金融风险、保证金融机构稳健运行具有非常重要的意义。目前，我国金融机构在内控制度建设方面还存在不少差距和不足，需要进一步改进完善。本就此作了深入的分析，有益的探索。     

从市场约束机制看我国审计市场的缺陷与完善

1、客户通过契约对独立审计的约束。按照信息传递理论,市场中存在着信息不对称问题。市场上卖者对自己的产品比买者拥有更多的信息,对上市公司而言,产品就是公司的股票和债券,卖者是公司的发起人或经理,买者是股东和债权人。但由于买者对某一产品的不了解,可能会出现“劣币驱逐良     

审计合谋与审计意见类型关系思索

审计作为防范财务报告舞弊的重要社会经济机制之一，其本身的健康运行十分重要。然而，审计合谋的存在则使得财务报告舞弊的防范体系失去了最后屏障，同时．它诱导投资者在资本市场上作出错误的决策．使得投资者在经济上造成损失。     

商业银行内部审计的策略选择

内部审计是在一个组织内部建立的一种独立的评价活动，其最终目的是协助该组织的管理成员有效地履行其职责。银行内部审计的目的应定位于服务银行整体的经营目标，其具有风险预警，内部公证，检查监督，建议等职能，并以此为基点发挥其积极作用，从而达到在新的开放式金融环境下有效防范和化解金融风险，为银行实现最终的经营目标服务。     

关于深化内部审计成果运用的实践和思考

审计成果运用是审计工作的最终环节，审计成果及其运用的意义，某种程度上也就是审计工作的目的和存在的意义。随着内审制度建设、规范化管理的不断完善，近几年来，人民银行杭州中心支行内审部门在加强自我约束，实施内部控制，督促履行职责，防范化解金融风险等方面发挥了积极的作用，对审计成果的运用和转化也进行了积极的探索。     

票据市场发展与中央银行的区域监管

我国票据市场发展存在区域化差异，这将影响宏观经济的发展、货币资金的空间分布流动和金融运行秩序，人民银行在进行监管时须转换观念，积极引导，培育区域票据市场的形成和发展；完善货币投放及信贷计划，将再贴现纳入信贷计划，保证区域货币供求平衡的良好态势，加强区域票据市场监管，防范区域金融风险，完善区域金融秩序；积极谋求各区域票据市场间的交流，构建全国统一的票据市场。     

建立我国金融机构市场退出机制的法律思考

运用规范的市场退出机制，及时关闭、取缔那些资不抵债和严重违规经营的金融机构，是防范和化解金融风险的重要手段之一。因此，本文针对我国目前市场退出立法和实践中存在的不足，提出建立金融机构市场退出机制的若干建议，供有关部门参考。     

基层信贷登记工作中的问题思考

银行信贷登记咨询系统为防范金融风险起到一定作用，但该系统在实际运行中还存在一些问题需要在程序设计、实际操作中加以改进，以提高系统资源的利用率和信息共享，促进其作用充分发挥。     

高风险金融机构市场退出工作的政策思考

在金融业的发展过程中，及时对那些不适应市场环境变化、亏损严重、负债累累、资不抵债甚至已接近破产的金融机构实施市场退出，是保证金融业健康发展的必然要求，也是防范系统性金融风险、维护金融稳定的一项重要手段。近年来．我国在妥善处置高风险金融机构市场退出工作方面进行了积极的探索和尝试．特别是2001年《金融机构撤销条例》正式颁布，     

如何防范经营风险

随着中国金融市场开放程度的不断提犒．商业银行面临的金融风险也将与日俱增。如何防范和控制新的金融风险，及早化解已经形成的金融风险．是当前我国商业银行亟待解决的重要课题。     

防范金融风险需要建立保险机制

防范金融风险需要建立保险机制□陈旭东金融风险对我国经济的良性运行与社会安定存在着巨大的威胁,若任其发展下去,势必削弱金融企业的支付能力,倒逼中央银行超额发行货币,从而引发通货膨胀。如何防范和化解金融风险呢？笔者认为,目前迫切需要有一套完善的金融风险保...     

强化约束机制建设 防范化解地方政府债务风险

<正>近年来,随着经济下行压力加大,地方政府财政困难,防范化解地方政府债务风险已成为防范化解重大风险的一项重要工作。防范化解地方政府债务风险对维护财政安全、防控金融风险、促进经济增长等具有重要意义。地方政府债务问题不断积累,反复化解,需要治标,更要治本。从长远考虑,需要强化约束机制建设,不断推进自我约束和市场约束,积极稳妥防范化解地方政府债务风险。     

四位一体防范金融风险

2012年国际金融市场风起云涌,加之国内制约因素,金融风险不确定性增加,新危机和新风险都极易发生。此时,强化金融风险监控与管理成为重中之重。鉴于金融机构内部风险防范机制建设的重要性,需要进一步加快内控机制的     

房地产信贷：政策、风险与结构调整

央行121号和国务院18号的先后颁发，对于加强房地产市场管理，规范市场行为，调控市场供给，防范金融风险，保障房地产市场长远健康发展具有重要意义。国务院18号所体现的是十分重要的宏观政策导向，有三个方面值得关注：一是建国以来国家最高机关第一次在件中提出“房地产业已经成为国民