王小石：引发发审委危机

王小石案发后．国内长期形成的证券发行审核制度遭到了暴风雨般的指责和批评。中国证监会也遇到了极大的“信任危机”。王小石的腐败，可以说是市场层面对目前中国证券监管制度优与劣的一个回应。     

人物

王小石案发后.国内长期形成的证券发行审核制度遭到了暴风雨般的指责和批评。中国证监会也遇到了极大的“信任危机”。王小石的腐败.可以说是市场层面对目前中国证券监管制度优与劣的一个回应。王小石案.在原本不平静的中国证券市场投下了一颗重磅炸弹。11月18日.中国证监会发行部官员王小石被北京市西城区人民检察院以“涉嫌受贿”正式逮捕。外界猜测王小石是由于出售“发行审核委员会”名单.以及介绍拟上市企业贿赂发审委委员而获罪。     

揭开地下财经公关黑幕

2004年11月4日,43岁的中国证监会发行监管部副处级官员王小石被检察机关带走,此后以涉嫌受贿罪被提请批捕.据称,王小石在深圳与人合伙开了一家财经公关公司,王和这家公司涉嫌向拟发行上市的公司出卖发审委资料.王的落网揭开了中国证券市场地下财经公关的层层黑幕……     

全面注册制：制度背景、典型特征与研究机会

全面实行股票发行注册制是全面深化资本市场改革的重大举措,对会计和财务领域的资本市场研究影响深远。本文系统梳理了我国股票发行审核的制度背景,分析全面注册制改革的详细动因及其典型特征,并从IPO审核问询机制的有效性及信息反应、全面注册制下新发行定价机制对定价效率和效果的影响、各类利益相关方受到的政策冲击及应对措施、注册制改革的实施效果以及后续监管有效性等角度提出未来研究方向。本文对中国特色现代资本市场相关研究具有一定的启示。     

"王小石"激起证券监管的"浪花"

王小石 北京人,44岁.1988年7月毕业后在国家专利局任职.1996年4月,进入中国证监会.1999年1月,在股票发行审核委员会(简称发审委)工作处工作.2001年8月至2003年下半年,在深交所筹备创业板.2003年下半年从深圳回到北京.     

创业板特征及投资建议

经历了近十年的磨砺后，创业板终于“千呼万唤始出来”。《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》于2009年5月1日起正式实施，中国证监会自7月26日起开始受理创业板发行上市申请，9月17日，证监会创业板发审会审核首批7家企业首次公开发行申请，7家公司全部通过审核。自此，创业板市场正式启动。     

上市公司新股发行由核准制转变为注册制的思考

随着我国经济的不断发展,上市公司的数量也在不断增加。上市公司新股发行审核制度作为资本市场的基本制度之一,该制度的改革受到了社会公众的高度重视。党的十八大召开以后,我国证监会确立了“上市公司新股发行由核准制转变为注册制”股市明确的发展方向。本文从我国新股发行审核制度的现状、核准制与注册制的比较等方面就上市公司新股发行由核准制转变为注册制的过程提出了切实可行的建议。     

房地产估价报告的内部审核和外部审核

目前有关各方已明显提高风险防范意识和高度重视估价报告质量，并已出现了加强估价报告内部审核和外部审核的客观需要。本文结合实务工作和行业现状。．探讨了如何通过坚持三个审核准则和实行三级审核制度，以加强内部审核；探讨了如何区别不同的外部审核类别、合理聘用外部审核人员和正确采取与内部审核不同的一些特殊做法，以加强外部审核。     

加快中小企业改制上市进程的建议

股权分置改革及证监会重启IPO以来，我国融资制度发生了重大变化，取消辅导一年要求，发行审核效率提高，发行节奏提速，全流通市场环境下各地企业改制上市热情高涨。但据初步了解，2006年5月份以来各地还只有30余家中小企业（拟发行股数在1亿股以下）向证监会提出了首次公开发行股票申请，更多的中小企业还在积极准备过程中。     

环境管理体系审核与清洁生产审核的比较分析

当今,环境问题日益严峻。世界各国对如何解决环境问题进行了积极的研究和实践。其中,环境管理体系审核与清洁生产审核都是集各国经验之大成提炼出来的进行环境管理的有效手段。下面拟从审核目的、程序、项目以及辩证关系等角度,对环境管理体系审核与清洁生产审核进行比较分析。１审核涵义和目的１．１清洁生产审核的涵义与目的清洁生产审核,也叫污染预防审核或污染预防评价,是对企业现在的和计划进行的工业生产进行预防污染分析与评估的一套科学的和系统的诊断程序。其目的一般有:(１)核对有关操作、原材料、产品、用水、能源和废弃物的资料…     

证券非公开发行制度研究

我国于2006年开始实施的新《公司法》和《证券法》中引入了证券非公开发行这一豁免审核的证券发行制度.如何理解非公开发行制度?其具有什么制度价值?我国尚面临哪些制度缺失?本文旨在对这些问题进行研究.     

可转债，中国之行一路走好——拟发行可转债公司条款设计比较研究

2001年4月，中国证监会发布了《上市公司发行可转换公司债券实施办法》，该办法对上市公司发行可转换债券的审核制度和可操作性进行了重大的改进，从而使可转换债券市场有了很大改观，到目前为止已经有50家以上上市公司公布了发行可转换债券的计划，中国证监会也已正式受理了30家以上拟发行可转债的申报材料。     

从新发行审核委员会办法看我国的证券发行机制——解读《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》

2006年5月8日，中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）在总结《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会暂行办法》（2003年证监会令第16号）实施两年多的情况以及发行审核委员会（以下简称发审委）进行审核工作实践经验的基础上，根据《证券法》对发审委工作提出的要求，审议通过了“中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》（证监会令第31号）。此举旨在提高股票发行审核工作的质量和透明度，保证在股票和可转换公司债券等证监会认可的其他证券的发行（以下统称股票发行）审核工作中贯彻公开、公平、公正的原则。     

关于塑料加工生产中确认边程的认识

不久前．笔者参加了一次对生产塑料托盘的企业进行质量／环境双体系认证的二阶段审核。在一阶段审核时（笔者没有参加）开出了一个问题：应对生产过程中的特殊过程进行识别并实施控制，意思是：塑料托盘生产过程中的特殊过程。即要确认的过程没有被识别出来。也没有对其实施必要的控制。     

低面值发行利弊谈——来自紫金矿业IPO的启示

2003年12月,紫金矿业以每股面值0．1港元在香港联交所主板上市,募集资金11．5亿港元,成为国内首家在香港上市的黄金生产企业。2007年12月27日,中国证监会发行审核委员会审核通过了紫金矿业的首发申请。     

注册制与核准制的辨析与选择：基于美国资本市场的研究

自上海证券交易所成立至今,我国证券交易市场已经走过了20余年的历程。股票发行制度由计划经济下的审批制发展到了现在具有市场色彩的核准制（实质性审核）,并在促进资本分配,提高资本市场有效性和保护投资者权益方面取得了长足进步。但是资本市场的高速发展也带来了一些问题。绿大地、万福生科等一系列造假事件严重损害了公众投资者的合法权益,其中最受诟病的因素之一就是股票发行制度。市场普遍认为,核准制中过多的行政干预,使市场有效性降低,从而导致了权力寻租、业绩过分包装等行为,破坏了金融秩序。于是市场把目光转向了资本市场高度发达的美国,并且呼吁学习美国注册制（合规性审核）的声音越来越高涨。但是由于信息不对称等因素,国内学者对美国股票发行制度了解并不全面,存在一些误解。本文拟还原美国股票发行制度,对两种制度进行对比分析,澄清国内存在的误解,并对我国股票发行制度改革提出建议。     

浅议定点医疗机构医保审核窗口在全民医保工作中的作用

在全民医保大环境中,定点医疗机构是医疗保险制度改革的载体,而医疗机构的医保审核窗口在患者从入院到出院的审核中发挥着重要作用。本文简要概述了医保审核窗口的重要作用。     

合格审核与管理审核

1检验与审核 　　验证有两种类型：检验和审核。 　　检验主要是检查有形的,如原材料、正在进行中的工件或制成品。为此,检验员们在检验时需要有判定依据,即规范。 　　规范常常是书面的,但有时只存在于人们的头脑里,而不是以正式文件形式表述出来。不过,为了能通过检验,最终产品或服务必须具有某些确定的性质。检验的结果是二元的,即产品具有所需性质 (合格 )或不具这些性质 (不合格 )。 　　当验证的这一概念进一步发展后,便产生了审核。审核检查的是已完成的活动。它评价的是过程而不是产品。从早期开始,审核员的工作便是验证…     

关于土地增值税清算审核的研究

土地增值税的清算审核一直以来是土地增值税管理工作的重要环节，这一环节存在着成本核算不规范、纳税主体抵触情绪高、税务机关对清算审核工作认识不足、专业审核人才缺乏以及征纳双方信息不对等等问题。我们应当从制度入手，培养专业人才，引进第三方机制，不断完善审核程序，促进清算审核工作的健康发展。     

审核的特点 思路和应答提示

1．审核（3．9．1）——为获得审核证据并对其进行客观的评价．以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程：