关于我国宏观税负与经济增长的思考

宏观税负是反映政府经济规模及政府干预市场能力大小的一个重要的宏观经济指标.本文从理论与实证两个角度对宏观税负之于经济增长的影响进行了分析,认为过高的宏观税负不利于经济增长,并针对我国目前预算内的宏观税负水平不高但实际宏观税负却比较沉重的情况提出了一系列建议.     

宏观税负与经济增长关系的理论框架分析

宏观税负与经济增长关系不能简单地用宏观税负这个指标来衡量。其理论分析框架应该涉及两个方面．即“税从何处征”和“税向何处用”。前者由于不同税种对经济增长影响机理不同而涉及到税制结构问题,后者由于不同支出对经济增长影响机理不同而涉及到财政支出结构问题。按照这个理论框架,最优宏观税负这个指标实际是不存在的。把这个框架运用到我国现实,可以从完善税制结构和优化支出结构两个方面来有效促进税收对经济增长的良性作用。     

我国宏观税负与经济增长的相关性分析

宏观税负是反映政府经济规模及政府干预市场能力大小的一个重要的宏观经济指标.通过从理论与实证两个角度分析宏观税负对经济增长的影响,得出过高的宏观税负不利于经济增长的结论,并针对我国目前预算内的宏观税负水平不高,但实际宏观税负却比较沉重的情况,提出了规范政府收入形式、清费立税、优化税制结构、提高征管水平等建议.     

我国地区宏观税负与经济增长的关系——基于财政竞争视角的分析

基于1997-2009年中国省级面板数据,利用交互项系数符号的估计,研究财政竞争下地区宏观税负与经济增长的关系。从财政竞争的视角出发,交互项具有抵消作用,从而最终发现宏观税负与经济增长正相关;东部和西部税负的系数符号为负,中部为正,所以宏观税负对于经济增长的影响存在着地区差异性。     

我国宏观税负高速增长的经济影响分析

通过三个不同口径的宏观税负衡量指标，对目前我国宏观税负水平加以考察和分析，可见我国存在着较高的宏观税收负担水平：虽低于发达国家平均水平，但仍高于发展中国家；我国近几年实际执行的是“增税”政策；税负逐年再增，企业的剩余趋少。总的看，宏观税负水平高速增长对我国经济产生紧缩作用，而在预算外收费和乱收费大量存在下，税负快速增长对国民经济更具阻碍作用。     

我国宏观税负的比较与分析

宏观税收负担水平与一国经济增长具有密切的相关性，且呈现反向变化的关系，低税负对经济增长具有显刺激作用；我国现行的宏观税负严重偏低，不仅低于发达国家，还低于发晨中国家，何时还呈现不断下降的趋势；而另一方面，我国纳税人承担的实际负担却很重，税外收费项目繁多，税费关系颠倒；我们应采取有效措施，将已颠倒了的税费关系颠倒过来。     

关于宏观税负与经济增长关系的探究

文章界定了宏观税负测度的指标和公式，评价了目前我国宏观税负的水平，通过计量模型分析，得出了宏观税负每提高一个百分点使GDP增速下降0．02个百分点的结论。     

我国宏观税负水平的合理性判断

由于经济发展水平等差异,国与国之间的宏观税负不具有完全的可比性。从经济发展阶段、税收与经济增长的关系判断,我国的宏观税负与变动趋势比较合理。从政府职能的实现程度来说,我国的宏观税负并不高。从宏观税负与微观税负的关系度量,个别纳税人和税种的税负有降低的必要。从税收与非税收入的搭配来衡量,非税收入偏多。从国民收入分配格局和税负分配结构来判断,我国必须建立以直接税为主的税制模式。从财政支出的用途判断,需要财政继续加大民生投入,切实改善民生。     

我国宏观税负水平及其国际比较

我国税收收并没有随社会财富的增长而增长,近10年间宏观税负水平呈下降趋势,与世界各国相比,我国目前宏观税负水平偏低。但由于有政府预算外税收费且费大于税“费挤税”现象的存在,纳税主体的负担并未越来越轻,而且如果将税外收费中的“准税”因素考虑进去,恐怕我国的宏观税负水平在发展中国家是较高的。因此,必须调整税费关系,规范政府收入形式,建立起统一的社会保险税收制度,深化税制改革时要努力加强所得税和财产税的制度建设和管理,进一步优化税制结构和税负结构。     

我国税收增长与经济增长关系的实证研究

近年来我国税收收入呈现出高速增长的态势,1997年起税收收入的增长速度数倍于国民经济的增长速度,这一现象引起了理论界的高度关注。以1994~2009年我国GDP与税收收入的相关数据为样本进行了实证分析,对引起我国税收收入超常增长的原因给出了基本的解释：我国税收收入高速增长的原因既有经济增长的原因,也有国家政策的原因,但经济增长的原因占主导。     

中国旅游业与国民经济发展的关系分析

本文利用VAR模型以及Granger因果检验等方法对改革开放以来中国居民旅游消费支出以及经济增长之间的关系进行了判断,得出了不论就短期来说还是就长期来说中国旅游业与经济增长之间均不存在稳定因果关系的结论,并在对这种现象的产生进行原因分析的基础上提出了有关政策建议。     

税收收入、非税收入与经济增长的动态影响研究

利用1987～2006年间的相关数据,分别在税收收入、非税收入与经济增长间建立VAR模型,然后运用脉冲响应函数和方差分解方法研究前述两种关系的动态路径。从检验结果发现,我国税收收入较非税收入对经济增长的冲击力度更大,且为正向冲击,经济增长对其自身产生负面冲击。因此,现阶段我国政府一方面要严格限制非税规模,充分发挥税收的功能;另一方面,还要即时转变经济增长方式。     

我国金融发展与经济增长的关系

以1981～2005年的时间序列为样本,利用JJ协整检验和向量误差修正(VEC)模型及格兰杰因果检验探讨了金融结构、金融效率及证券市场与经济增长之间的相互关系,得出金融结构、金融效率及证券市场与经济增长之间存在长期均衡关系的结论.同时,格兰杰因果检验表明,金融结构与经济增长之间存在双向因果关系;金融效率单向促进经济增长,证券市场并不能促进经济增长,而是经济增长促进了证券市场发展.     

知识资本与现代经济增长

知识经济的崛起,根植于工业经济基础上,又是提升和变革工业经济的主要推动力,知识经济条件下的产业经济将面临许多变化,尽管产业经济增长仍需依托资本和劳动力,但知识将成为第一资源,知识资本已成为社会生产力的重要组成部分,并正在从根本上改造国民经济结构,引起产业结构的大调整和经济增长方式的转变,知识资本的运用佃成为经济增长与经济发展的决定性因素。     

中国产业结构变迁与经济增长关系

文章将产业结构变迁分为产业结构合理化和产业结构高度化,测算了产业结构合理化指数和产业结构高度化指数,利用1978~2012年省际面板数据,实证研究中国产业结构变迁对经济增长的影响以及区域间差异。结果表明：中国中西部地区存在一定程度“虚高度化”现象。产业结构合理化和高度化对经济增长的影响,随着经济发展阶段的变化而变化。当前,中国产业结构高度化对经济增长的影响要大于产业结构合理化,但是产业结构合理化的相对重要性却在不断提升;从区域层面看,东部地区产业结构高度化和产业结构合理化对经济增长的作用最大,中部地区次之,西部地区最低。     

信用卡与中国经济增长动态关系研究

通过构建信用卡与经济增长理论模型和信用卡与中国经济增长关系模型,解释了信用卡的使用影响中国经济增长的作用机理,指出,信用卡与中国经济增长存在总量上的正相关关系,银行卡消费金额每增加1%,GDP增加0.882 511 2%。     

分类型能源消费与中国经济增长关系研究

能源类型与能源消费结构的异质性和经济系统的复杂性使得能源消费与经济增长之间的关系没有统一的结论.针对上述异质性和复杂性问题,利用线性Toda-Yamamoto格兰杰因果检验和非线性Diks-Panchenko格兰杰因果检验,分别检验了中国1953～2008年的总能源消费、煤炭消费、石油消费、电力消费与经济增长之间的关系,并得出能源政策的调整会直接影响中国的经济增长,降低能源消费会对中国经济产生一定冲击的结论.     

中国财政赤字与经济增长之间的经验研究

分析了1978~2006年中国财政赤字和国内生产总值的变化趋势,运用协整理论和G ranger因果关系检验理论,就中国财政赤字的经济带动效应进行了经验分析。结论表明,1986~2006年、1982~2006年,中国财政赤字带动了经济发展,财政赤字每增加1单位,国内生产总值将发生0.69、0.70单位的增量变化。从因果关系检验来看,财政赤字与国内生产总值之间有显著的单向因果关系,国内生产总值的增长是财政赤字增加的原因。