政策动态

<正>三部委:加强商业银行存款偏离度管理近日,针对商业银行由来已久的"冲时点"行为,银监会办公厅联合财政部办公厅、人民银行办公厅发布了《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》(银监办发[2014]236号,简称《通知》)。《通知》的重点内容如下:一是督促商业银行加强绩效考评管理。督促商业银行完善绩效考评体系,加强对分支机构绩效考评管理,合理分解考评任务,从根源上约束存款"冲时点"行为。二是约束商业银行违规吸存、虚假增存行为。对商业银行明确提出了"不得违反规定擅自提高存款利     

平衡计分卡在商业银行绩效管理中的应用

进入21世纪后,中国的市场经济在全球化背景下突飞猛进,金融市场逐渐繁荣,银行业市场竞争日趋激烈。为了提高自身的竞争优势,商业银行十分重视内部绩效管理。平衡计分卡理论和实践的发展为商业银行优化绩效管理模式提供新的契机。本文从平衡计分卡四个维度出发,以中国农业银行股份有限公司A分行为例,探究商业银行应如何使用平衡计分卡进行绩效管理。     

我国商业银行绩效考核评价指标体系研究

绩效考评体系在评估银行的经营目标中扮演着重要角色,成为商业银行内部控制系统的核心组成部分。目前,传统的考核指标体系已不能适应我国商业银行发展要求。本文的中心是设计一种能够符合我国商业银行发展现状,并且能科学合理地反映商业银行整体经营绩效的考核评价体系。EVA是一种评价商业银行绩效的新方法,本文详细论述了EVA的计算方法,以及运用EVA对商业银行绩效进行评价的优势及意义。     

股权结构与农村商业银行二元绩效研究

本文基于农村商业银行服务"三农"的特殊性,利用2012—2015年的调查数据理论与实证分析了股权结构对农村商业银行社会绩效和财务绩效的影响。研究发现:在股东类型方面,高管持股、员工持股和银行持股对农村商业银行的社会绩效影响不显著,但均对其财务绩效影响显著;政府性质股东对农村商业银行社会绩效影响显著,对其财务绩效显著负向影响。在股权集中度方面,高管股权集中度越高,农村商业银行的财务绩效越优异;非金融法人股权集中度越高,将不利于农村商业银行实现良好的财务绩效和社会绩效;政府性质股东股权集中度越高,农村商业银行的社会绩效表现越好,但不利于财务绩效的提升。     

农村商业银行股权结构、信贷行为与经营绩效——以江苏省为例

本文选取江苏省51家农村商业银行2009~2014年间的数据,统计分析了样本银行在产权改革前后信贷行为与经营绩效的变化情况,并运用2012~2014年的面板数据实证检验了改制后农村商业银行股权结构对其信贷行为和经营绩效的影响。分析发现,改制后,农村商业银行贷款增速放缓,信贷经营趋于审慎,支农力度基本稳定,但贷款质量相对偏低,经营绩效增长趋缓。实证分析结果表明,农村商业银行股权结构分散,以民营企业股为主,民营股占比高,这有利于信贷支农力度的稳定,但不利于经营绩效的提升,农村商业银行商业可持续发展目标与支农的政策目标难以兼顾;农村商业银行股权集中度与经营绩效之间的关系符合“掏空假说”,即大股东持股比例对经营绩效有负向影响;农村商业银行股权制衡度对经营绩效有正向影响。     

我国商业银行财务绩效评价研究

商业银行是我国银行业的主体,选取25家不同性质商业银行,通过SPSS.20软件中的因子分析方法对其2016、2017年的11项指标数据进行分析,分别得出了这25家商业银行2年的财务绩效排名,重点分析典型商业银行排名变化的原因。提出了改善商业银行财务绩效的对策建议。     

我国上市银行EVA驱动因素实证研究

我国商业银行迫切需要吸收国外银行在EVA价值管理上的先进经验,改进绩效考核体系。本文选取14家上市商业银行财务数据作为研究对象,测算其具体的EVA表现,并从资产规模、质量等角度考虑银行EVA驱动因素,找出提高银行经营绩效的有效措施。     

存款偏离度管理带来了什么

<正>存款偏离度管理给农村中小金融机构负债管理带来挑战。应设置弹性监管政策,给予农村中小金融机构适度倾斜。农村中小金融机构自身也应强化资产负债的精细化管理,拓展多元化业务经营《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》(以下简称《通知》)要求商业银行加强分支机构绩效考评管理,从根源上约束存款"冲时点"行为,保持月末存款偏离度不超过3%,并明确监管纠正与处罚措施。笔者以天津为例,分析存款偏离度管理对农村中小金融机构的影响。小机构存款偏离度波动大绩效考核以日均存款为主天津农村中小金融机构主要由2家农村商业银行和13家村镇银行构成。近年来,随着实体经济金融需求的快速发展以及法人银行绩效     

我国商业银行绩效考核发展历程、问题与对策——以农村商业银行为例

国内银行绩效考核水平参差不齐,绩效考核发展可分为传统机构经营考评、绩效考核、绩效管理与战略性绩效管理四个阶段,我国绝大部分银行还处于绩效考核向绩效管理过渡时期。根据对农村商业银行的三次问卷调研,发现当前绩效考核面临的主要问题有:组织发展滞后、中后台考核基础薄弱、配套不到位、信息化程度不高,绩效培训不足等。因此建议:提升银行高管重视程度,建立科学合理的绩效考核制度与相关运营保障体系,建立以战略为导向的绩效考核体系。     

探析存款偏离度管理

<正>近日,中国银监会办公厅、财政部办公厅、人民银行办公厅联合发布了《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》,督促商业银行加强绩效考评管理,约束商业银行违规吸存、虚假增存行为,设置月末存款偏离度指标,并明确了监管措施。在利率市场化加速、银行负债成本趋高的背景下,银行业特别是农村中小金融机构有必要深入解读存款偏离度新规的内涵和深意,探析其对负债业务、流动性管理以及经营转型的影响,顺势而为,规范经营行为,积极转变发展方式和经营模式。     

农村商业银行经营绩效的归因分析——以上市银行为例

作为推动农村经济发展的重要力量与农村信用社改革的方向,农村商业银行一直受到多方关注,而其经营绩效更是被高度重视。基于绩效评价理论及农村商业银行经营特点,建立绩效评价体系,并以上市农村商业银行为样本,用归因分析法和比较分析法对上市农村商业银行的经营效率进行了研究,结果发现,营业收入、存款增长率、资产负债率、不良贷款比率与经营绩效呈现正相关;本地经营化、贷款增长率、人民币存贷比率与经营绩效呈现负相关。     

绿色信贷政策对商业银行经营绩效有冲击效应吗?

在“双碳”目标的指引下,商业银行作为绿色信贷政策的实施主体,必然会关注该政策对其经营绩效的影响。文章运用双重差分模型,探究绿色信贷政策对商业银行经营绩效产生的冲击效应。研究发现:商业银行经营绩效受到绿色信贷政策的正向冲击;进一步分析发现,绿色信贷政策对大型国有商业银行以及城商行产生了正向冲击效应,但对股份制商业银行和农商行产生的冲击效应为负。在政策推进中,有关部门需完善绿色信贷配套措施,引导银行不断改进内部相关监管机制,同时还需加强人才队伍建设,以便充分发挥绿色信贷政策对商业银行的正向效益。     

绿色金融业务对商业银行经营绩效的影响机理研究——基于21家A股上市银行的面板数据分析

从绿色金融产生和发展的背景出发,选取A股上市的21家商业银行2009—2018年的经营数据,构建面板数据模型,分析绿色信贷投放与商业银行经营绩效的改进关系。研究结果表明,目前绿色金融发展在短期内难以实质性地对商业银行经营绩效产生拉动作用,提出了建议。     

非利息收入对农村商业银行经营绩效研究——基于面板数据模型

利用中国5家农村商业银行2008-2018年的面板数据,来分析非利息收入占比对经营绩效的影响。结果表明,我国农村商业银行的非利息收入对总资产收益率的影响较为显著,非利息收入占比提升对经营绩效有较大负向影响。农村商业银行应该在稳健提升非利息收入占比的同时合理控制成本,注重非利息收益和成本的协调,优化业务结构,从而促使非利息收入对商业银行产生更大的良性影响。     

涉农贷款拖累了农村金融机构经营绩效吗

本文以发达地区A省72家农村金融机构为样本,首次使用考虑非期望产出的网络EBM模型并测算2007—2016年农村金融机构经营绩效。研究发现农村金融机构经营绩效处于相对较高水平,且农村商业银行优于农村信用社;进一步Tobit和分位数回归结果显示,整体上涉农贷款拖累了农村金融机构经营绩效,但对于农村信用社和经营绩效高的农村金融机构,这种拖累作用并不明显;细分涉农贷款,农户贷款与农企贷款对经营绩效的影响不同,前者仍是负作用,但后者未产生显著影响。研究同时发现,农村商业银行的涉农贷款和农户贷款均对经营绩效有显著的负作用,但农村信用社的农企贷款对经营绩效有显著的正向作用。     

加强同业合作创新农业中小企业贷款模式

农业中小企业贷款管理难、风险高、绩效差是困扰业务发展的难题 自2008年以来,农发行浙江省分行就"商业银行推荐优质客户并提供全额存单质押担保(保函)、农发行独立审"贷这一农业中小企业贷款"同业合作"新模式进行尝试,摸索了一条破解农业中小企业货款业务发展难题的新路子.截至2012年3月,已与6家商业银行合作发放农业中小企业贷款3.08亿元,贷款本息均按期收回,取得了社会、企业、商业银行与农发行多方共赢的良好成效.     

我国商业银行战略转型思考

随着金融业的不断开放,如何改善商业银行的经营绩效,提升国际竞争力,已成为全社会关注的话题.近年来,我国商业银行加快了改革发展的步伐,但相对于快速变迁的外部经济金融环境,我国商业银行的改革发展还任重道远.商业银行应该主动加快经营模式和增长方式转型,才能在激烈的国际竞争中取得一席之地.     

基于目标管理的高校财务绩效管理实践

任何组织都是有目标的,财务绩效管理是目标管理中重要且不可或缺的,实施财务绩效管理的目的是为了实现组织的目标。因此,必须基于目标管理开展高校的财务绩效管理。当前,高校已开始重视和开展财务绩效管理,但存在重理论研究、少应用实施等实效性问题,以及财务管理人员缺乏绩效管理的经验和能力。因此,需要针对高校目标管理特点,根据绩效管理理论和流程,加强开展高校财务绩效管理工作。     

浅析企业绩效管理与绩效评估的区别

今天,越来越多的中国企业管理者已意识到人力资源管理对于整个企业的重要性,作为人力资源管理之核心的绩效管理也更多地被中国企业所运用。然而,许多企业绩效管理的实施效果却并不理想。一些企业的高层管理者对于绩效管理这一概念的理解有误,将绩效管理简单地等同于绩效评估是目前在中国企业中普遍存在的问题。本文意在阐明绩效管理与绩效评估的区别,使您在组织的绩效管理实施过程中少走弯路,以最快的速度实现组织目标。     

政府会计制度下政府预算绩效管理的有效性探究

预算绩效管理是实现政府资金合理配置的基本保障,尤其是在政府会计制度中,针对政府预算绩效管理提出了更高的要求,并且政府会计制度的引入使得政府预算绩效管理更加科学规范、透明公开。政府预算绩效管理是指政府通过制定预算目标、计划和实施预算,实现社会经济发展、提高公共服务质量和满足民众需求的过程。政府会计制度对政府预算绩效管理的有效性产生了一定的影响。因此,本文在研究中结合政府会计制度的具体内容进行分析,深入探讨在政府会计制度背景下政府预算绩效管理存在的问题,并且结合政府会计制度的具体要求和政府预算绩效管理的规定,进一步提出科学的政府预算绩效管理实施策略,更好地推动政府预算绩效管理的有效性提升。