共查询到20条相似文献,搜索用时 359 毫秒
1.
银行基层网点内部管理制度探寻 总被引:2,自引:0,他引:2
许多商业银行规定,违规、违纪案件要按照案件金额及罚没款项的30%计收内部管理费,因此,银行基层网点发生违规、违纪案件,不仅要将案件损失列入营业外支出减少账面利润,并且还要承担案件金额30%的内部管理费。因此,管理工作的好坏与银行基层网点经济增加值有着直接且必然的联系。一套严格的内部控制体系.一个反应敏捷的应急机制,一群按章操作的柜面人员将构筑一道坚固的保障防线,保证业务稳健及安全运行。 相似文献
2.
近年来,金融机构各种违法、违纪、违规案件不断发生,而会计工作中的各种违规行为是引发案件、造成经营风险的一个重要原因。加强对会计业务风险点的审计,能有效地降低和控制审计风险,防范和规避经营风险。银行会计业务中可能发生的主要问题和主要风险点归纳起来主要有以下10个方面,需要我们在审计工作中加以特别重视。一、加强对银行重要空白凭证和印章管理情况的审计采取盗用重要空白凭证,开具存单、保涵、银行汇票、银行承兑汇票及信用证等,是进行违规经营活动或犯罪分子诈骗银行资金的一个主要手段。因此,应严格按照有关管理规… 相似文献
3.
4.
5.
笔者在对某商业银行进行审计时了解到,该银行授信客户大部分为集团公司或者关联公司.这些授信客户在商业银行的授信业务包括贷款、银行承兑汇票以及贴现等。这些授信业务五级分类全部正常.且表面上无任何违规的地方。笔者为了揭示具有集团或者关联公司特征的信贷企业的行为特征,对部分业务往来关系密切并且授信业务较多的信贷企业资金账户的资金流进行了深入的分析研究,发现了信贷企业利用关联公司违规的一些做法。 相似文献
6.
一、行业协会管理中存在的问题
近年来,我们在对某部门审计中发现,该局利用成立的律师协会、公证协会、基层法律服务工作者协会等非营利性社团组织,隐瞒、转移资产等财务违纪违规问题较为突出,需引起有关部门高度重视。其主要表现为: 相似文献
7.
《中国审计信息与方法》2000,(6)
必须重视对银行承兑汇票的审计。银行承兑汇票业务是商业银行的一种特色经营业务。但近些年 ,一些商业银行未严格遵守有关规定 ,较普遍地存在违规签发银行承兑汇票问题 ,有些已形成损失 ,严重影响了商业银行的经济效益 ,有的甚至涉嫌违违法。因此 ,在对商业银行的审计中必须重视对银行承兑汇票的审计。通过本案例的解析 ,可以使读者具体了解到对此类违纪案件的审计过程、审计方法及法规依据 相似文献
8.
从近年来查处的违纪违法案件看,与企业外部关联度大、资金密集度高、外界诱导因素多的领域和有业务处置权的重点部门、关键岗位已经成为企业案件高发领域和重点部位。研究企业案件高发领域和重点部位发案原因、特点、表现形式,采取有效措施遏制企业案件高发领域和重点部位的违纪违法案件,对促进企业反腐倡廉建设,预防腐败意义重大。 相似文献
9.
近年来,福州市审计局不断完善审计执法内部制度体系,强化审计质量管理与内部制约监督机制,审计法制工作有了较大发展,主要表现在: 1.审计执法力度明显加大,揭露查处了一些大案要案。1999-2002年查处重大违法违规和经济犯罪案件共21件,查出百万元重大违纪违规问题 相似文献
10.
金融企业违规违纪新特点陈汉文,陈燕前几年,金融企业在违反国家财经纪律方面主要表现在违规贷款、违规拆借、乱挤乱摊成本等方面。现经审计表明有如下新情况:一、违规主用“三项基全”有的金融机构借新旧财务体制转轨之机,违反财政部《关于贯彻实施新的企业财务制度有... 相似文献
11.
12.
按大安市委及组织部的通知精神,大安市审计局统筹安排,组织7个科室人员利用4个月时间对全市27名领导干部进行了离任经济责任审计。在审计和调查中我们发现,各单位均不同程度地存在财经违纪违规问题,查出违纪违规金额上千万元,决定处理处罚120万元。 一、违纪违规问题的表现形式 仅举如下几例: 1、私设“小金库”22万元,占违纪处理额的18%。 2、用虚假票据报销各种费用14万元,占违纪处理额的 13%。 3、挪用专项资金46万元,占违纪处理额的38%。 4、截留税金22万元,占违纪处理额的18%。 还有其他一些… 相似文献
13.
银行信贷风险审计的重点和技巧 总被引:2,自引:0,他引:2
我国商业银行目前面临的风险可分为内源型风险和外源型风险。内源型风险是由银行内部管理不善、风险控制机制不健全等原因造成,主要表现为资产负债总量控制失衡、流动性要求难以满足、资产结构中贷款比重过高、贷款合同要素不全、信贷决策失误和贷后管理缺乏、人情贷款和关系贷款、银行及分支机构之间缺乏信息沟通造成对恶意贷款人的交叉贷款审查控制不力、高息揽储恶性竞争、违规开立信用证和签发承兑汇票、银行有关人员以权谋私违规操作、搞账外经营和违规自办实体等。外源型风险是由银行业外部各种因素造成的,主要表现有:社会信用风险、金融诈骗风险、政府干预风险。可以看出信贷风险在银行业风险中占有较大的比重,本文就信贷风险审计的重点,对信贷风险审计的方法技巧作一些粗浅论述。 相似文献
14.
市委、市政府为贯彻落实党的十六大提出的“要进一步加强审计部门在于部监督和廉政建设的作用”的精神。决定实行了各县(市)区党政主要领导干部经济责任审计。通过对6名县长(书记)的任期经济责任审计,共查出各项违纪违规金额10691万元,揭露查处了截留、挤占挪用专项资金,隐瞒收入,账外设账等违纪违规问题,还移送1宗严重的违法违纪案件,取得明显的效果。 相似文献
15.
通过审计监督.行政事业单位在执行财经纪律方面越来越好,违纪违规问题逐年下降。但一些有行政审批权、行政监督权和行业管理权的行政主管部门所主管的协会、学会等社会团体,存在一些违纪违规问题,而且监督管理较难到位。 相似文献
16.
17.
众所周知,企业纪检监察工作的主要内容是开展党性、党风、党纪教育工作,企业领导班子和领导成员廉洁自律工作,反腐倡廉工作以及通过信访举报查处出的违规违纪问题和案件等工作。除以上所述之外,还有一项颇为重要的工作,那就是企业效能监察工作,两年前曾称为效能执法监察工作。 相似文献
18.
19.
近年来,我们在对乡镇卫生院财务收支真实性、合法性和效益性的审计实践中发现各单位的违纪违规问题具有一定的共性,严重地侵害了国家和人民的利益,应予以高度重视。其违纪违规问题的主要表现有以下几种: 相似文献
20.
商业银行内部控制制度中的环境控制评审──兼谈内部稽核的建设陈芳随着金融事业的迅速发展,特别是银行表外业务和金融衍生工具交易的剧增,大大增加了银行经营的风险。各种违规违纪及操纵财务报表的行为已经对现有的银行体系,特别是对资本不足和管理不善的银行及非银行... 相似文献