基于个人所得税流失论的所得税改革思考

随着社会经济改革的深化,我国经济发展迅速,税收在国民经济发展中的调节作用越来越突出,但我国的税法还不完善,纳税人的纳税意识也有待提升,尤其是个人所得税流失问题较为突出。基于此,本文介绍了我国个人所得税的流失状况,分析了个人所得税的流失原因,并思考了所得税改革措施,希望能对我国税收工作的有序开展提供有益参考。     

税收优惠和减免对我国税收流失的影响

<正>税收流失目前在我国是一个非常严重的问题，据有关部门测 算，我国各类所得税的偷逃比例都超过50%。税收流失有着复杂的 经济、社会、政策、制度、技术和人的主观性等因素。本文仅从税收 优惠和减免政策对我国税收流失的原因进行探讨，并从中寻找解 决问题的途径和办法。 在我国目前的税收制度中，存在着过多的税收优惠和减免政     

我国税收流失的原因及治理对策

随着改革开放以来我国几次税制改革的进行,税收在整个国民经济中的地位越来越重要,但同时税收流失问题也日趋严重,它已成为当前社会关注的焦点问题之一。税收流失作为对既定税收制度的一种背反,不仅损害了税收的公平和效率,而且导致政府财政收入减少,影响了国民经济持续稳定地快速发展,因而对税收流失的治理势在必行。本文对我国税收流失的主要原因进行了分析,并提出治理的几点对策与建议。一、我国税收流失的主要原因1.纳税人追求经济利益,纳税意识淡薄在市场经济条件下,作为市场主体的企业和个人,其一切行为的出发点和归宿都是为了追求经…     

税收流失的原因及治理研究

税收流失包括税收收入的流失和税收效用的耗损。利益驱动、税制不完善、税法执行不到位、社会矛盾激化是税收流失的主要原因。增加税收流失的预期成本、完善税制、严格执法、征管手段创新是治理税收流失的有效手段。     

浅议如何防止旅游业税收流失

旅游业作为第三产业的重要行业,一直被誉为"朝阳经济"、"无烟工业",在新世纪经济发展中一支独秀.为我们带来了巨大的经济收入.但是,在旅游业迅猛发展的同时,本应与经济同步发展的税收确远远落后于旅游发展速度,旅游业的税收流失问题严重.旅游业是一个综合性的产业,其税收流失的原因非常复杂,本文在深入分析了税收流失的原因的基础上,探讨了防止旅游业税收流失的相关对策.     

浅析我国税收流失对经济社会的影响及对策

税收流失不仅影响了国家的财政收入,而且损害国家税法的权威性与实施效果,导致政府经济信息失真,误导政府经济决策,增加政府宏观调控难度,影响市场资源配置,破坏市场经济秩序,从而对我国的经济发展和社会进步产生不利的影响.探讨我国税收流失的成因与特点,总结我国税收征管工作的经验与教训,对加强我国税收流失治理工作,维护税收秩序与经济秩序,增加国家财政收入,提高政府利用税收手段对市场进行宏观调控的能力具有十分重要的意义.本文将对我国税收流失对经济社会的影响进行相关的分析并提出相应的对策建议.     

税收流失问题及对策分析

在我国,税收流失严重一直是全社会关注的热点.由于我国受税制条件、税收成本、公民纳税意识普遍淡薄等因素的制约,税收流失现象还依然存在.有鉴于此,在借鉴国外经验和我国税务工作者的研究方法和研究成果的基础上,从税收流失概念入手,对税收流失的规模、影响与产生原因进行分析,并且对治理税收流失提出政策建议.     

浅析如何减少我国增值税收流失

在我国目前的条件下,要减少税收流失对财政收入、资源配置、宏观调控等国民经济方面造成的危害,关键是要减少增值税的流失。增值税流失的原因主要包括正式制度供给不足和缺乏非正式制度的约束以及税收的实现机制不健全三大方面;政策措施应当包括:进一步完善相关的法制法规、建立现代税收管理体制和建设良好的社会环境三个方面。     

我国税收流失问题产生的原因与对策

税收流失问题在世界各国都普遍存在,治理税收流失已成为世界性的难题.同样,我国也存在着税收流失问题.本文通过对税收流失的现状及原因的分析,对治理税收流失的对策提出了几点的建议.     

论税收流失与加强税收征管

近年来我国的税收流失问题已相当严重,税收流失不仅扰乱了社会经济秩序,而且造成国家财政捉襟见肘,政府宏观调控能力减弱,对税收流失问题进行系统的研究并提出治理的对策,已成了财税理论与实际工作的一项紧迫任务。本在研究我国税收流失的形式,原因的基础上,提出了加强税收征管的对策。     

浅析中国的税收流失问题

如何防止和控制税收流失是税制建设和税收管理的核心问题之一，一直为世界各国的政府和经济学家所关注，在我国，由于财税体制正处于改革和创新阶段，尚有许多不尽如人意之处，因此税收流失的问题就尤显突出，如何控制中国的税收流失规模也就成为我国财税体制改革的焦点问题之一。以此为出发点，从税收流失的界定入手，分析了我国税收流失产生的原因，进而提出了如何治理税收流失的政策建议。     

浅析我国税收流失对经济社会的影响及对策

税收流失不仅影响了国家的财政收入,而且损害国家税法的权威性与实施效果,导致政府经济信息失真,误导政府经济决策,增加政府宏观调控难度,影响市场资源配置,破坏市场经济秩序,从而对我国的经济发展和社会进步产生不利的影响。探讨我国税收流失的成因与特点,总结我国税收征管工作的经验与教训,对加强我国税收流失治理工作,维护税收秩序与经济秩序,增加国家财政收入,提高政府利用税收手段对市场进行宏观调控的能力具有十分重要的意义。本文将对我国税收流失对经济社会的影响进行相关的分析并提出相应的对策建议。     

电子商务环境下的税收流失问题及其对策

在互联网时代下,以互联网为基础的电子商务作为一种新兴商业模式在全球范围内迅速崛起。通过分析我国电子商务发展现状,增值税、关税和所得税的税收流失问题亟待解决。税收流失的原因包括电子商务加大了税收征管的难度,税收稽查水平较为落后,税制要素难以确定和税收制度不健全。政府应该加强电子商务收税理发,健全法律制度建设;充分利用信息技术,构建信息化征收模式;设立唯一纳税人识别号,强化税收稽查;构建税收情报网,明确税制要素;加强国际税收合作,促进各国税收协调,从而减少税收流失问题的产生,促进电子商务健康发展。     

对我国个人所得税制度改革的探索与思考

随着社会经济的发展,其主体税种的地位也逐步显现与加强,然而个人所得税税收流失的普遍和严重,却也干扰着国家的经济和社会秩序,影响了经济发展和社会进步,制约着一个国家税收制度的发展,使得对个人所得税流失的防范成为一个世界性的难题作为一个个人所得税历史不长的定展中国家,我国也同样面临个人所得税税收流失严重的问题因此,在现阶段,对我国个人所得税税收流失问题进行研究,并制定相关政策,显得极为迫切和重要。     

税收流失问题及对策分析

在我国,税收流失严重一直是全社会关注的热点。由于我国受税制条件、税收成本、公民纳税意识普遍淡薄等因素的制约,税收流失现象还依然存在。有鉴于此,在借鉴国外经验和我国税务工作者的研究方法和研究成果的基础上,从税收流失概念入手,对税收流失的规模、影响与产生原因进行分析,并且对治理税收流失提出政策建议。     

大数据视角下的区域税收发展不平衡探析

我国区域经济发展差距一定程度上体现在税收缺口的不平衡。本文选取中国31省份30多万规模以上工业数据,以适合大数据分析的机器学习作为核心算法,从税收流失的视角分析地区之间的税收差异。结果表明,在同等税收政策的前提下,省份之间的流失金额、流失率、流失户、流失户比差异明显。因此,税务机关应以"互联网+"以及大数据为契机,科学识别区域税收流失差异,促进区域税收征管平衡,保证经济税收的良性发展。     

关于个税流失的思考

个税是国家组织税收收入的重要税种,也是调节社会收入分配的一种重要手段,而我国个税因为征收税制、公民纳税意识及征管水平等原因,税收流失现象比较严重,为此,本文分析了个税流失的原因,借鉴国外好的做法,对我国有效控制个税的流失提出了几点建议。     

税收流失的财政研究

税收流失对财政收入的影响是一个动态的过程,一方面它直接减少了当期财政收入;另一方面也正是由于税收流失的存在,刺激了经济增长,拓宽了税基,增加了政府税收收入,部分抵消了税收流失对财政收入的直接影响。然而,通过产品市场和货币市场的动态均衡分析,我们发现税收流失对财政收入的最终影响是负面的,不存在前人提出的无影响情况。另外,由于税收流失率与均衡产出之间存在着正向变动关系,所以政府打击税收流失的行为也备受争议,但是我们认为当资金投入量与最终收缴的违规所得满足一定关系时,政府打击税收流失的行为就会既增加财政收入,又不影响经济增长,从而确保整个税收稽查工作能够持久顺利进行。     

多视角下的我国税收流失问题的探讨

近些年来,税收流失问题一直是全社会关注的焦点和热点,各种偷逃税款的案件屡屡曝光。严重的税收流失现象的存在,不仅使人们法治观、道德观淡薄,而且对我国财政收入、税收的宏观调控等各方面产生了不和谐的影响,乃至最终导致社会的不稳定。为此,针对税收流失问题的系统研究给出治理性对策,已成为一项重要且紧迫的任务。本文从企业逃税状况、地方政策干预、网上贸易等角度分别进行阐述,并从征管、宣传和监督等多视角探讨了我国税收流失问题的治理措施。     

浅析我国电商税收征管存在的问题与对策建议

税收收入是国家的一项重要财政收入,有助于国家调节经济、监控经济运行。虽然税收具有无偿性和强制性等特征,但是行政和法律的监管并不能监察到税收的各个角落,所以从征税之日起,就会有税收流失的情况发生。税收流失使国家调节经济的功能减弱,国家财政收入减少。近年来,随着我国电商行业的发展,新型贸易方式越来越多样化,常常会有不法企业利用网络的便利,对电商平台上的交易进行隐匿、修改,致使收税凭证不完整、不清晰,从而导致税收流失。基于此,本文通过对电商行业的税收流失的现状进行分析并提出相应治理措施。