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信用卡违规经营行为审计方法冯忠臣信用卡做为一种新型的结算工具,既方便了顾客的消费和购物.又改讲了银行结算方式。它是现代化社会的一个标志。但目前,在信用卡经营中存在一些问题不容忽视,需要我们应用新手段对问题加以解决。一、搞协议透支,绕规模发放贷款。部分... 相似文献
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最近,广东省惠州市接连出现了几起所谓的“打假公司”诱人造假、然后再去举报领取奖金的案件,这种打假过程中的不和谐音符,已引起有关部门的注意。 据了解,自8月下旬以来,惠州市质量技术监督部门已先后查处了9家非法印刷进口香烟包装箱、包装盒的企业。令执法人员奇怪的是,查获的案件竟有着惊人的相似之处,都是“客户” 主动上门,一般数量不多,以交定金、出高价、付运费等手段打动厂方,全部口头约定,不留字据。据熟知民间“打假公司” 的人士透露,这种做法,正是“打假公司” 的“钓鱼” 行为,其目的就是通过“钓鱼”并成功… 相似文献
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近几年来审计发现,有相当一部分企业或部门,无视财经纪律,业务招待费超支的现象严重,而为了使超支部分的业务招待费能够在账内顺利地核销并使其合法化,便采取了五花八门的方法,归纳起来,主要有以下几种: 1、商品流通企业用假运杂费发票,假租小汽车票据的方法来处理超支部分的业务招待费。由于商品流通企业处于商品流通的中间环节,在频繁的购、销、存的过程中,友生的运杂费在其费用支出中占着相当大的比重,于是,采取鱼目混珠的方法处理超支部分的业务招待费。还有的商品流通企业,利用满天飞的租小汽车的票据,采核销超支部分… 相似文献
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最近,我们在对某企业进行审计时发现,该企业当年利润25万元,“在建工程”列示1100万元,经过逐项审查发现符合会计制度规定可以列人“在建工程”的只有850万元,另外250万元不应在“在建工程”中核算,占应核算额的29.4%。企业虚列“在建工程”的原因是,列人该科目的资产 相似文献
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财政性存款是指财政部门按照国家规定征收税、利.并支拨建设资金和机关、团体单位的经费,一般都通过银行办理收付,并且通常是先收后支,从而必然在银行形成的存款.按规定,这部分存款日常由各专业银行代理,然后按月(或旬)全额划缴人民银行.但自从各家银行办理信用卡业务以来,财政性单位出于获得利息, 相似文献
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警惕利用“行政事业性收费票据”偷税漏税□杜可胡亚利去年年末,我们对县级一、二级34个预算单位进行审计时发现,部分有行政事业性收费的单位,对“行政事业性收费票据”管理不严,不按规定的用途和范围使用或擅自转借、转让,甚至丢失收费票据。特别是教育系统的中、... 相似文献
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在1995年对商贸企业审计中.我们发现,有些下属独立核算机构较多的企业,利用同城内各单位纳税规模的差异通过“内部调拨”来转嫁进项税,从而达到既不影响各部门的利益,又能从总体上偷漏增值税的目的.如,某百货公司,下属一个批发部.四个零售门市部.其中批发部为一般纳税人,四个零售门市部为小规模纳税人. 其偷漏方法主要有: 相似文献
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去年年末.我们对县级一、二级34个预算单位进行审计时发现,部分有行政事业性收费的单位.对“行政事业性收费票据”管理不严.不按规定的用途和范围使用或擅自转借、转让,甚至丢失收费票据。特别是教育系统的中、小学校,对未用完的票据不及时回收。丢失的票据不及时报告财政部门.使某些人偷税漏税有了可乘之机,造成了国家税金流失。 相似文献
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亚子 《内蒙古质量技术监督》2000,(3)
最近时常慨叹违规的智慧,本来令国人引以为荣的聪明才智,用在违规这儿整个儿成了反意。若说起体现违规智慧的行为,首当其冲莫如造假。什么牌子叫响,哪类产品热销,造假者消息灵通;如何仿造,怎么推销,造假者战法娴熟。因此,从电脑、手机类的高科技产品到寻常百姓的日常生活用品,造假者都能仿造都能热销都能以假乱真搅得被假冒者焦头烂额;与造假不相上下的要说是偷税漏税了,偷漏税者算花帐造假帐开假发票和在发票上搞什么大头小尾之类的勾当,花样无穷,直搞得国税地税遍地流失;在偷漏税之下的智慧违规要算是价格欺诈了,欺诈者在标价上挖空心思,… 相似文献
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言实 《当代经理人(中旬刊)》2003,(8)
最近,号称上海首富的周正毅落马,与此同时,沈阳的法庭对另一富豪——曾被朝鲜委任为新义州特首的杨斌庭审。我们应当承认,在整个国家由计划经济到市场经济的转变当中,法律与制度的建设不可避免地滞后于经济的发展,新生的民营企业也必然有一个由不规范到走向规范的过程。违法富豪的落马,可以认为是在中国民营经济由量变到质变的转折过程中,必然出现的现象。但我们应警惕当前因一些富豪落马而引发的一种社会大众不正常的仇富心态,有的媒体甚至以“周正毅之后,下一个会是谁”为题表达某种期待。由周正毅案导致国内各商业银行纷纷收紧对民企的贷… 相似文献
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预算单位会计集中核算后,经费支出原始凭证的“白条子”违规现象已经得到较好的控制,但是与此同时又产生了新的发票违纪违规问题。 相似文献
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