加强基层金融机构内控建设的现实思考

金融机构内控制度是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称,是规范金融机构经营行为,有效防范风险和提高经营管理水平的关键所在.近年来,各金融机构为适应金融体制改革和自身发展需要,有效防范金融风险,加强了内控制度建设,从内控制度的建立、执行到日常检查监督形成了一套较为完整的内控体系,为加快金融机构的商业化进程和促进金融机构稳健经营起到了积极的推动作用.但必须清醒地看到,金融机构在内控制度建设方面仍然存在许多漏洞和薄弱环节,亟待进一步加强.对此,笔者谈一点粗浅看法:     

构筑“三道防线” 创建闽东金融安全区

一、金融机构的安全稳健运行,是金融安全区的关键和基础。金融机构直接面临可能出现的金融风险。因此金融机构应以提高经营管理水平,努力加强法人自律,通过完善各项内控制度,规范自身经营行为,降低内部工作人员违规或不合理行为所造成银行风险。（一）健全和完善内控制度,狠抓各项制度落实,是防范和化解金融风险的重要手段。要以《金融违法行为处罚办法》颁布实施为契机,认真总结过去违法违规案件教训,狠抓整章建制工作,努力防范和化解金融风险。（l）建立内部授权和审批制约机制。商业银行对开办的各项业务活动应实行严格的授权…     

国有商业银行内部控制问题研究

金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制，制度管理和相互制约的方法．措施和程序的总称。从金融机构内部控制的概念看，其控制对象包括：决策机构和决策人．内部各职能部门、工作人员和各项业务活动；其控制内容包括风险控制．制度管理和制约机制三大类别。重视和加强内控建设是银行稳健经营，持续发展的关键。[编者按]     

基层金融机构内控制度建设的定位思考

一、银行业内控制度建设的定位 金融机构内部控制机制就是在有效性、审慎性、全面性、及时性和独立性的原则下,为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.健全有效的内部控制机制是防范金融风险的第一道防线;是有效防范风险,保证资金财产安全,规范经营行为,保障各项业务稳健运行的关键,也是衡量金融机构经营管理水平的重要标志.     

加强内控建设防范金融风险

一、全面加强金融机构内控制度建设.健全有效的内部控制是防范金融风险的第一道防线.各金融机构在加强内部管理、完善内部控制制度方面均取得了一定的效果.     

浅议基层商业银行内控制度建设中存在的问题及对策

内控制度建设是金融机构一种自律行为,健全而有效的内部控制是金融机构防范金融风险、提高银行核心竞争力、确保金融机构稳健运行的重要基础。本文分析了我国基层商业银行内控制度存在的问题,并提出建议,通过加强制度建设、改进内控理念等,进一步完善我国基层商业银行内控制度。     

加强内控制度建设 防范金融风险

[编者按】：建立科学的内控制度,防范金融风险,是有效提高金融社会效益、经济效益、保全金融资产、保证国民经济持续、快速、健康发展的一项重要任务。这项工作已引起金融机构的高度重视,但在具体操作过程中仍存在一些问题,有待于近一步加强与改进。为此,我们特组织此专题笔谈会,借以引起广大读者关注。一、内控制度的概念、主要目标及内容中国人民银行福州中心支行黄德强：中国人民银行于1997年颁布的《加强金融机构内部控制指导原则》;将金融机构内部控制的概念界定为：金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和…     

基层人民银行内控制度存在的问题及对策

近年来,人民银行不断加强内部风险的控制工作,制定和颁发了一系列规章制度来防范和控制各类内部风险,但是内部风险控制仍然存在一些薄弱环节,特别是一些重要业务、重要岗位仍然存在控制不力的现象,从而引发违纪违规和经济案件的发生。这些金融案件的发生,一方面给国家的资金造成了不应有的损失,浪费了大量的人力、物力,另一方面也充分暴露出一些基层人民银行内控制度方面存在的诸多问题。因此,正视内控制度存在的问题,加强和完善基层人民银行内控制度建设是杜绝各类金融案件、防范金融风险的关键。     

对金融机构建立有效内控机制的认识

金融机构内部控制是一种自律行为,是金融企业为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,以保证经营活动的正常运转和风险的有效防范.     

略论基层金融机构内控制度的落实

中共中央和国务院在不久前召开的全国金融工作会议指出:金融是现代经济的核心。进一步做好金融工作,保证金融安全、高效、稳健运行,是国民经济持续快速健康发展的基本条件。 从当前国内外情况来看,危及金融稳定的因素仍在不断增长,加强金融风险防范已刻不容缓。中国人民银行指出:完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分,是规范金融机构经营行为,有效防范风险的关键;也是衡量金融机构经营管理水平高低的重要标志。并制订了《加强金融机构内部控制的指导原则》,要求各金融机构认真贯彻执行。这对有效防范风险。     

浅述内部控制制度之自行查核制度及其在支付结算业务的运用

内部控制在目前的金融竞争环境下,已是不可或缺的重要管理工具。金融机构有良好的内部控制制度为基础,才能在交易机会蜂拥而至时,持续有效管理其风险。因此,设计科学完善的内部控制框架,防范金融会计风险成为金融机构经营发展不可回避的问题。本文列举了台湾金融机构的稽核体系建构,重点阐述自行查核制度的执行流程和注意问题,并以自行查核制度在支付结算业务的应用为例,说明自行查核制度是金融机构内部控制系统中的重要组成环节。"他山之石,可以攻玉",通过了解更多的内控控制管理方法,能协助金融机构稳健成长和永续经营。     

强化农行内控机制的思考

金融机构内部控制是金融机构实现既定工作目标 ,有效防范风险 ,规范和控制业务活动的一种方法和手段 ;是银行经营管理的重要内容。人民银行颁布《加强金融机制内部控制的指导原则》后 ,农业银行相继出台了一系列监管措施 ,使内部控制得到前所未有的加强 ,促进了业务经营稳健发展。然而 ,从目前农业银行的内控状况分析 ,仍存在一些不容忽视的薄弱环节 ,弱化了内控的作用 ,甚至形成局部内控失效。一、目前内部控制中存在的问题(一 )操作员工有章不循 ,违章行事。主要表现为 :1、岗位制约不到位 ,操作不严密。如不严格执行重要空白凭证的使用销…     

内部控制的有效性不容忽视——农业银行内控三道防线的实践困难及改进建议

完善的内部控制制度是规范金融机构经营行为、有效防范操作风险的关键．而内控制度是否有助于解决实践中的问题．制度的作用是否能够得到有效发挥．制度是否会带来负面影响．则是内控制度建设中需要认真考量的问题。[编者按]     

农业银行内控制度审计探析

中国人民银行最近提出,按照《金融机构内部控制指导原则》。各金融机构要用一至两年时间,形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制,把经营风险降到最低限度,使违规经营和大案要案有明显下降。农业银行开展内部控制制度审计,对完善和加强内控机制建设,防范经营风险,控制金融案件发生,提高经营管理水平,具有重要的现实意义。本文试图对农行内部控制制度审计的意义和内容进行粗浅探讨,旨在抛砖引玉。一、开展内控制度审计是农行内审工作适应新形势的需要     

对加强商业银行内控建设的思考

加强内控建设、堵塞漏洞、防范风险是商业银行追求利润最大化的必要保证。一是要树立预防先于管理的意识，营造良好的金融生态环境；二是要深化体制改革，健全各项内控制度，有效控制内控风险；三是要突出重点，加强对关键业务、单位、部门、人员的内控控制；四是要充分利用内、外部监管成果，加强商业银行内部风险点的控制。     

当前加强法规制度建设之我见

所谓金融法规制度，这里指的就是在整个金融业经营及管理过程中，为有效地进行监督和管理，消除或减少腐败问题而制定的金融内部的法规制度。金融法规制度建设随着金融体制改革深入而得到重视和日趋完善。主要表现在：一是制定了一系列以规范行为有关的政治纪律和工作制度，法规制度初步形成了从业务经营到行为管理拳管理新格局。随着金融体制改革的深入，各金融机构对法规制度建设问题都比较重视，先后在人员管理、业务经营、行为规范以及内控制度等方面相制定了许多制度规定，1997年5月16日中国人民银行还发布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，对内部控制、监督的目标、原则、控制监督的要素及内容、基本要求等详细全面的规定，这些制度的制定和实施，有效地规范了各级领导干部及其员工的行为，为完善和健全金融法规制度、为提高金融机构内部控制和风险防范能力打下良好和基础。二是法规制度的监督检查得到进一步加强。几年来，各级金融部门都根据自身的工作需要以及不同时期的工作重点，组织有关人员进行各种检查，尤其是近年两年来开展的执法监察，并对监督检查中发现问题做出原因分析，对内部管理、内部控制等方面的问题提出整改建议，这些都有力地促进了金融法规制度的加强和改善。     

“了解你的员工”与防范洗钱风险

"了解你的员工(know your stuff;KYS)"对于金融业预防洗钱风险、尤其是防范与控制金融从业人员参与洗钱等违法犯罪活动具有重要作用.它既是"了解你的客户(know your customers;KYC)"或者"客户尽职调查(eustomer due diligence;CDD)"制度在预防金融机构内部案件风险与操作风险领域的创新运用,也是金融体系主动履行反洗钱义务、不断健全反洗钱内控制度的应有内容.     

推进农村合作金融机构内控建设的探讨

建立健全内部控制机制,防范和化解监管风险,对于农村合作金融机构而言具有极为重要的意义。推进农村合作金融机构内控建设,必须树立人本控制理念,加大制度执行力度,使风险控制管理体系逐步建立,内控管理水平有效提高。     

中央银行会计监管内容和方式

一、中央银行会计监管的内容 1.规范会计内控制度的监管.要监督指导各金融机构建立会计内控制度和风险防范责任制,央行要正确评价其内控制度的有效性.重点检查:是否有一套完整的内控制度和运行程序;是否建立了较系统的管理制度和业务操作规程;规章及程序是否与业务同步;风险控制是否有效等,以保证各金融机构安全、稳健地从事经营管理活动.     

关于督促商业银行加强内控制度建设的建议

1.人民银行应制定对商业银行内部控制制度检查的行之有效的操作规程及指标体系.1997年人民银行制定了<加强金融机构内部控制的指导原则>,对督导金融机构加强内控制度建设,防范金融风险,安全稳健运行起到了积极作用.