关于扬州市出口退税账户托管贷款业务的风险分析

一、出口退税账户托管贷款业务的风险分析 2001年中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局《关于办理出口退税帐户托管贷款业务的通知》（以下简称《通知》）下发后。出口退税账户托管贷款业务在全国范围内迅速推开，为支持扩大出口、解决出口企业短期流动资金困难起到了积极作用。     

当前出口退税帐户托管贷款中问题透析及建议

出口退税是政府为扩大出口所实施的一项重要政策,目的是鼓励出口类型企业出口创汇,增大企业利润.由于退税指标严重不足,财政资金难以承付运转,严重影响了企业资金周转.出口退税帐户托管贷款业务,是商业银行为解决出口企业出口退税未能及时到帐而出现短期资金困难,在对企业出口退税帐户进行托管的前提下,为出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款.为了解此项政府在东方市的实施情况,近期,东方市支局组织力量进行了调查,东方市各外汇指定银行自2001年10月开办出口退税帐户托管贷款,到目前为止已有两年多的时间,已累计为5家外贸进出口企业累计发放出口退税帐户托管贷款226笔、金额2864万元,其中今年1-4月份发放贷款15笔、金额386万元,累计拉动企业出口创汇2100万美元,累计办理国际结算业务1434万美元,累计办理保函2600万元,签发银行承兑汇票9500万元,有利地促进了地方外向型经济发展.     

对出口退税账户托管贷款支持外贸出口情况的思考

2001年8月20日，中国人民银行、对外贸易经济合作部和国家税务总局联合下发了关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知。为了解出口退税账户托管贷款业务发展的情况及对外贸出口的影响，我们对贵港市办理出口退税账户托管贷款业务情况进行了调研。     

制约出口退税质押贷款发展的原因及对策——对南京市出口退税质押贷款业务情况的调查

2001年8月,为解决出口企业退税未能及时到账出现的短期资金困难,中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合下发了《关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》,允许商业银行在对企业出口退税账户进行托管的前提下。向出口企业提供以出口退税应退未退款作为还款保证的短期流动资金贷款：企业和银行习惯性地称之为“出口退税质押贷款”。     

注意出口退税贷款的风险

出口退税账户托管贷款(以下简称出口退税贷款)是工商银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难,在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向企业提供的以出口退税应收款作为主要还款来源的短期贷款.     

如何做大出口退税质押贷款业务——南京市出口退税质押贷款业务开展情况调查

2001年8月,为解决出口企业退税未能及时到账出现的短期资金困难,人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合下发了《关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》,允许商业银行在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向出口企业提供以出口退     

出口退税账户托管贷款潜在风险及其防范对策--对高州市出口退税账户托管贷款风险状况的调查

出口退税账户托管贷款作为一项新的金融服务产品，把财政政策和金融政策有机地结合在一起，从诞生至今虽然还不到二年的时间，但在全国各地发展很快，与此同时，如何引导该项业务健康发展并有效地控制风险，是摆在我们面前的一个重大课题。为此，我们对高州市出口退税账户托管贷款风险状况进行深入调查并针对潜在的风险提出一些建议和措施。     

出口退税质押贷款风险防范中应注意的问题

出口退税是国家为增强出口商品的国际竞争能力,将出口商品在国内生产和流通环节已缴纳的税收,部分或全部退还给出口企业的一种措施。当出口企业因应退税款未能及时到账而出现短期资金困难时,银行可在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向其提供以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。此类贷款通常称之为出口退税质押贷款。在退税严重滞后的现实背景下,该项授信业务对于缓解出口型企业的资金短缺有着非常积极的意义。该项业务以国家信用做担保,只要出口企业五单齐全,属于正常的出口业务,国家退税是有保证的,但不能因此认为出口退税质押贷款是毫无风险的授信品种。贷款银行在出口退税质押贷款实务中应注意从以下几个方面防范风险：     

“升级”出口退税贷款

新型出口退税账户托管贷款既可满足企业的流动资金需求,又有出口退税作为支撑,兼具实用性与安全性。2008年以来,国家连续七次提高纺织品、家具等商品的出口退税率。这一举措在推动国内企业相关产品的出口,保持国内宏观经济稳定增长的同时,也成为某些外贸企业的牟利手段。骗取出口退税的案件时有发生,并且骗税手法更加隐蔽。对于已开办出口退税账户托管     

“升级”出口退税贷款

新型出口退税账户托管贷款既可满足企业的流动资金需求,又有出口退税作为支撑,兼具实用性与安全性。     

出口退税账户托管贷款业务的风险及对策

本分析了目前商业银行发展出口退税账户托管贷款业务的意义和作用，并从政策、法律、操作三个方面阐明了此项业务存在的主要风险和有针对性地提出了风险防范的对策。     

出口退税改革中银行信贷管理应注意的问题

本文通过对出口退税改革在中短时期内对企业经营的风险分析，提出商业银行应密切关注出口退税改革的相关政策，同时建议商业银行应注意区分不同区域、不同行业和不同企业在出口退税帐户托管贷款、信贷评审和信贷政策中加强风险防范。     

出口退税账户托管贷款的风险与防范

出口退税账户托管贷款简称为出口退税贷款,是指商业银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难,在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款.商业银行向出口企业提供贷款,解决企业的流动资金困难,既可以继续支持出口增长,又给银行资金找到了新出路.     

关于江西省办理出口退税账户托管贷款业务的调查与分析

为支持出口企业扩大出口,解决出口企业短期流动资金困难,2001年8月,中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合发出<关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知>(以下简称<通知>).<通知>发出后,江西省大部分银行金融机构在有关行政主管部门的配合下,积极行动,陆续推出了此项新金融产品.最近,我们对此类贷款业务的办理情况进行了一次专题调查,据统计,至2003年2月底止,全省金融机构累计发放出口退税账户托管贷款20283.1万元人民币,收回贷款7827.8万元人民币,余额12455.3万元人民币.从调查情况看,此类贷款发放运作情况良好,未出现大的风险,一定程度上缓解了出口企业流动资金紧张的矛盾,促进了企业出口业务的增长.但相对于资金实力仍然较弱的我省外贸出口企业及其旺盛的市场需求来讲,如何通过政府扶持、企业努力、银行增加信贷资金投入,做大做优出口退税账户托管贷款业务,仍然是发展我省外向型经济尤其是外贸出口增长值得研究的课题.     

规范个人住房贷款探析

个人住房贷款是我国个人消费贷款的一个重要组成部分,对解决我国城镇居民住房难和提高住房质量问题起到重要的作用。作为一项较新的业务,我市的个人住房贷款在发展过程中存在着种种问题,影响了此项业务的发展,本对个人住房贷款发展过程中存在的问题和应采取的措施进行了分析与探讨。     

抵押贷款的风险及其防范措施

抵押贷款作为一种明显优越于第三方保证的贷款方式，有利于贷款人债权的实现，是各家商业银行贷款的首选方式。贷款抵押是防范贷款风险的重要手段，但由于商业银行对这个手段本身存在的风险没有引起足够重视，在办理抵押贷款时，特别是在办理个人贷款业务时．不少信贷员错误地认为，只要有足值的抵押物．就可以办理抵押贷款，不恰当地把抵押物放在了第一重要位置，而对客户诚信度忽略了，     

商业银行贷款损失准备金的会计探析

经济全球化的不断深入是我国的经济不断得到发展,使得金融业的发展越来越快,对经济的发展也做出了重要的贡献;各金融机构为经济的发展提供了强大的资金支持,其中,处于核心地位的就属商业银行了。商业银行不但是重要的金融机构而且还可以作为一个会计主体。在商业银行的众多资产业务中,最具有高风险性的业务就是贷款业务。因此,如何合理地对商业银行贷款损失准备金计提的问题是人们一直以来关心的一个重要问题。本文就对我国商业银行贷款损失准备金的会计进行探索,并提出各种合理化的建议,找到一种最适合我国国情的商业银行贷款损失准备金的会计处理方式。     

出口退税贷款存在的问题及其解决建议

在处理分支行信贷业务过程中,发现近期法院冻结已作为商业银行还款“保证”的出口退税款项的案件越来越多,已经影响到商业银行出口退税贷款业务的正常开展。此类贷款窨竟是信用贷款还是担保贷款?若是担保贷款又属何种担保方法?法院可否冻结扣划出口退税款项?即使法院可以冻结出口退税款项,能否采取更加灵活适当的方式?商业银行又如何防范此类贷款风险?     

商业银行贷款损失准备金的会计探析

经济全球化的不断深入是我国的经济不断得到发展,使得金融业的发展越来越快,对经济的发展也做出了重要的贡献;各金融机构为经济的发展提供了强大的资金支持,其中,处于核心地位的就属商业银行了。商业银行不但是重要的金融机构而且还可以作为一个会计主体。在商业银行的众多资产业务中,最具有高风险性的业务就是贷款业务。因此,如何合理地对商业银行贷款损失准备金计提的问题是人们一直以来关心的一个重要问题。本文就对我国商业银行贷款损失准备金的会计进行探索,并提出各种合理化的建议,找到一种最适合我国国情的商业银行贷款损失准备金的会计处理方式。     

适应市场需求 创新贷款产品

工资质押贷款是指借款人凭其在银行开立的代发工资存折(帐户、卡)用其贷款期限内所得的工资收入作质押，从农行营业机构取得一定金额的人民币贷款，并按期归还贷款本息的一种个人质押贷款业务。