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随着我国经济体制改革的不断深入,证券业已成为我国金融体系的重要组成部分。由于证券市场发展较快,而证券方面的法律法规相对滞后,加之市场蕴藏着诱人的高额利润,证券公司违规违纪的现象经常发生,如挤占挪用客户资金自营、拆入资金炒股、银行用信贷资金炒股等。而要查出和发现这些问题,仅仅局限于证券公司的帐表资料,是无法实现的。这主要是因为证券公司使用的应用软件,即交易软件和财务软件在设置上就存在弊病,而弊病是人为设置的,这涉及到两个方面,即券商(证券公司)和软件供应商。一、券商(证券公司)。券商(证券公司)在… 相似文献
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证券公司自营业务系证券公司自己买卖证券的业务,具有决策的自主性、交易的风险性、收益的不稳定性等特点。中国证监会规定证券自营业务要专设账户、单独管理;2005年10月27日新修订的《证券法》第一百三十七条规定:“证券公司的自营业务必须以自己的名义进行,不得假借他人名义或者以个人名义进行;证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹集的资金;证券公司不得将其自营账户借给他人使用。”但是证券公司为了牟取私利或操纵市场,经常违规在账外进行证券自营业务的买卖。目前在国内证券市场中,分有不同类别的账户,这些账户分别归不同的投资者使用。其中,A字头的账户归普通投资者专用,B字头账户归机构投资者使用,D字头账户则是券商自营业务的专用账户。如果有人游离于规定账户之外,便逃脱了监管机构的监督。那些违规进行自营业务的券商,就是在使用其他账户。目前中国的所有证券公司几乎都有在账外设立账户进行自营业务的操作,证券公司自营业务存在使用不规范账户进行自营、超比例持仓、持股集中或涉嫌操纵市场等问题,相关监管部门屡禁不止,该问题已经成为证券公司的主要风险。 相似文献
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投资者要参与股票交易,首先要开立账户。账户分为股票账户和资金账户。股票账户分为上海证券公司股票账户和深圳证券公司股票账户两种,股票账户在各地的证券登记公司办理,并缴纳一定的开户费用:上海证券公司股票账户为个人每个账户40元;深圳证券公司股票账户为个人本地每个账户40元,异地每个账户50元。资金账户在投资者准备委托的证券商(公司)处开立,开户资金及保证金数额因证券公司不同而各异。投资者在资金账户上的资金在成交一笔之后, 相似文献
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去年,审计机关对某证券公司进行审计,审计结果表明:合法的银行资金以违规的方式进入股市,参与证券交易。由于《证券法》第133条的明令禁止,以及在资金市场融资受到期限、规模、用途等方面的严密监控,使券商转以暗箱方式操作,不提供真实信息,设法逃避监管,大量不以券商名义的银行贷款却被券商挪用于股市,并导致券商和银行的双重风险,也加大了监管的难度。银行资金是如何违规进入股市的?从某证券公司的审计情况可窥一斑。 相似文献
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张晶 《中国审计信息与方法》2003,(4):12-12
2002年末,笔者参加了监察部、财政部、中国人民银行和审计署组成的联合检查组,对2002年中央预算单位银行账户进行专项检查。此次检查由于坚持了以预算资金流向为主线,从银行账户入手的方法,查出了一些常规性检查难以发现的“小金库”问题。现将主要检查方法介绍如下: 一、银行协查 所谓“协查”,就是由中国人民银行负责并组织在京所有的国有商业银行、民营及投资等有储蓄职能的银行,提供中央预算单位及所属二、三级单位在各自银行开设账户的情况,包括开户名称、开户行详细地址、账号及某时点的银行存款余额等资料,检查人员将这些资料作为协查材料与各单位自查上报材料 相似文献
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2002年1月1日证监会颁布了《客户交易资金管理办法》,针对客户交易结算资金和券商自营资金混合管理问题,实行证券公司客户交易结算资金与自有资金分户管理。为使客户交易结算资金不被挤占,除证监会、证券结算登记公司、存管银行的监管外,更主要是券商的自我监督。通过一年多的工作实践,本人认为,应该从以下几个方面做好证券公司客户交易结算资金的自我监控。 相似文献
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一、银行大额资金支付漏洞的表现形式
(一)大额现金支付漏洞主要表现为:(1)利用储蓄账户套取大额现金。一些开户单位为了套取大额现金,往往通过存款转账,把存款转入储蓄账户然后套取现金,以致公款私存现象严重。如一些企事业单位将销售款、土地管理费等公款转入储蓄账户,再通过储蓄存款账户套取大额现金使用;或异地通存通兑提取现金使用。(2)企业多头开户,大额提取现金。自从行政许可法颁布以后,银行丧失了对开户单位依法检查和处罚功能,一些专业银行为了利用开户进行不正当竞争,甚至帮助开户单位出点子、想办法,绕着“红灯”放行以争抢客户,从而导致开户单位的现金管理流于形式,企业单位可同时在几家专业银行开立基本账户进行大额提现。(3)监守自盗。银行内部人员采用空划内部联行报单、通过票据交换将联行资金划转到私人账户提取现金或者利用票据交换伪造银行进账单,通过所辖联行将资金转人私人账户;或是采取更改账目盗取库款或直接盗取库款的办法达到获取资金的目的。由于这类手法专业性较强,多为精通业务的银行人员作案,具有金额大和不易发现的特点,使人防不胜防。 相似文献
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一、银行大额资金支付漏洞的表现形式(一)大额现金支付漏洞主要表现为:(1)利用储蓄账户套取大额现金。一些开户单位为了套取大额现金,往往通过存款转账,把存款转入储蓄账户然后套取现金,以致公款私存现象严重。如一些企事业单位将销售款、土地管理费等公款转入储蓄账户,再通过 相似文献
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揭秘平安"综合经营" 总被引:1,自引:0,他引:1
很多人都在怀疑,金融综合经营的协同效应真的存在吗?
很多人也希望请教马明哲,金融综合经营应该怎么做?
现在,这个问题在平安有了可以形象描绘的解释.
一个客户终身一个号码,客户拿到卡后,可以通过网上或电话开通储蓄账户或证券账户,还可以把不同银行的账户、不同保险公司的保单,不同证券公司的账户放到一面. 相似文献
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在上海滩,“炒股大户”,曾经是令老百姓崇拜和向往的“神秘一族”。“炒股大户”,一个给人留下多少传奇色彩和几许悬念的戏剧人生。自1990年12月19日上海证券交易所成立,1992年1月,上海发行30元一张的股票认购证,1992年5月上海股市股价全面放开后,当时在“申银”、“万国”、“海通”、“建行”等证券公司大户室操作的“第一代大户”峰值人数为125人,平均资金为90万元。而上海证券市场第一个大户室开设在西康路101号,当时是申银证券公司总部。大户室最初的对外名称是“客户咨询室”,首批13人均为上海人,除了杨怀定(人称“杨百万”)早在1988年以6万元起家经营国债外,其余人进入股市前的职业身份分别为:办过企业7人,国营企业员工2人,个体户、黑市外币炒手、传媒编辑各1人。 相似文献
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入股市前,我曾在一家国家机关工作,在那里没有被人认同的感觉。于是,80年代初去了美国。在美国,60%的人拥有股票。我在儿子的指导下初涉股市,小试身手。但我不会开车,语言又不通,生活变得非常狭窄。1989年回国,来到深圳。那时候深圳红荔路有一家小证券公司,门口草坪上经常有人在谈论股票。当年真正入股市,认识股票的人很少。我便以自己对股票的经验做起了深圳股民的“老师”,同时凭借在美国炒股积累的资金进入了深圳股市。没想到,自己也被叫 相似文献
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1996年 6月,某稽核审计部门在萍乡市的一个农村信用社查出一起贪污 10.71万元公款的案件。经查,是该社的会计采用虚增“应付利息”、“其他应付款”,少记归还的短期农户贷款或“利息收入”的手段将资金转移到“活期储蓄存款”、“定期储蓄存款”科目中,待有机会替代储蓄出纳岗时,自填储蓄取款单,把资金转到化名账户或其亲戚的储蓄账户上。 事隔两个月后,稽核审计部门又在这个信用社的一个分社查出了贪污 15.08万元公款和长期挪用储蓄存款的案件。经查,是作案人采取办理储蓄存款时只填写储户存折或定期存单,不留底卡,不做现金收入… 相似文献
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引子
作为调整中国证券市场的最高法律性规范,<证券法>不允许中国开展证券信用交易,该法第35条规定:"证券交易以现货进行交易".第36条规定:"证券公司不得向客户融资或者融券的证券交易活动".第141条规定:"证券公司接受委托卖出证券必须是客户账户上实有的证券,不得为客户融券交易.证券公司接受委托买入证券必须以客户资金账户上实有的资金支付,不得为客户融资交易".为了抑制金融市场的过度投机,维护金融稳定,保障国家经济安全,上述法令规定了我国证券市场禁止进行信用交易,但随着经济形势和金融市场的发展,这些法律现在看来已经过时了,证券公司挪用客户保证金、银行资金违规入市的事件屡禁不止. 相似文献
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1.银行开户手续的完备性。主要审计有无未经批准擅自在银行开户的情况,开设基本账户超过规定或银行存款账户过多、过滥的应责成被审计单位限期取消。2.账户资金来源的合规性。主要审计银行账户资金来源是否符合国家有关规定,有无乱收费、乱集资、乱摊派的情况,有无将行政性收费不纳入预算管理、预算外收入不实行“收支两条线”管理,设置账外账等违规行为。3.账户资金支付的合法性。主要审计银行账户资金支付是否合理、合法,有无挤占挪用专项资金、出借银行账户、套取现金、转移资金、挪用公款的行为。4.账户资金结存的真实性。主要审计单位… 相似文献