房地产企业纳税筹划案例分析

纳税筹划在企业生存发展中不可忽视,合理有效的纳税筹划不仅可以在法律允许的范围内为企业降低税负提高经济效益,而且可以提高企业的财务管理水平.2016年5月1日起"营改增"全面推行,指出企业在新的政策下进行纳税筹划应该注意的要点和问题对企业提高经济效益来说就显得尤为重要.本文主要以一家房地产开发有限公司为研究对象,分析"营改增"后对其纳税的影响,就现在缴纳的增值税进行纳税筹划,以提高其经济效益和财务管理水平.     

分包企业纳税实务中的风险点及控制方法

随着我国"营改增"的全面推行,分包企业在纳税工作中也发生了一定的改变.在分包企业纳税实务中,存在着一定的风险,从而影响着分包企业的实际发展.因此,本文将针对分包企业纳税实务中存在的风险问题,进行深入的分析,并提出有效地控制方法.     

"营改增"后土地增值税的纳税筹划

房地产企业的税收支出成本中,土地增值税占有很大的比重.房地产企业想从长远发展并取得利润,在土地增值税这一大税种的支出方面,需进行必要的纳税筹划,降低纳税风险,并节省土地增值税支出."营改增"后房地产企业在计税方式上发生了重大变化,房地产企业在适应"营改增"税收政策时应合理的进行纳税筹划.     

企业会计应对企业纳税筹划的有效策略

在国外,纳税筹划是一种非常普遍的现象,已经和财务会计、管理会计一起,被列为现代会计的三大分支,在提高企业财务管理水平和企业经营效益等方面发挥着非常重要的作用。然而在我国,纳税筹划属于新生事物,企业进行纳税筹划的方法仍存在着一定的缺陷。本文主要探讨如何利用采取一些科学合理的会计处理方法帮助进行企业纳税筹划,以减少企业"纳税"成本,取得"节税"效益。     

新时期企业加强纳税筹划研究

新税法及"营改增"的实行改变了企业的纳税环境,详细地分析"营改增"对企业纳税的影响,并从税收优惠政策、纳税身份选择及供应商选择探讨企业在新时期应当如何加强纳税筹划。     

"营改增"对房地产企业的影响分析

2016年5月1日,我国政府在建筑业、金融业、生活服务业、不动产业全面推开.在"营改增"政策的大力推广下,我国房地产企业由营业税纳税主体转变为增值税纳税主体."营改增"政策的实施,对房地产企业具有显著影响.基于此,本文立足于房地产企业,对"营改增"政策所带来的影响试展开论述.希望能够对我国房地产企业有所帮助.     

浅谈新企业所得税环境下的粮食储备系统税收管理的思考

新企业所得税法实施后,对粮食储备系统来说,在税收优惠、纳税调整等方面有较大变化,企业应适应新的税收政策,重新思考企业所得税的纳税问题和税收管理,争取做到"经济纳税",实现企业利益最大化.     

企业投资过程中的纳税筹划研究

纳税筹划是一种实践性很强、综合件很强的纳税运作技巧,本文站在投资纳税人的角度,对企业投资过程巾纳税筹划操作进行一点研究.关键词企业投资纳税筹划运作技巧在市场经济的条件下,每天都有一大批新企业的出现.但经过一段时间的运作,有的获得了成功;有的食业则以失败而告终.同时,在企业不断运转过程中,投资和再投资是企业生产和扩大再生产所必须经历的阶段.投资决策是一个涉及面非常广的概念,从企业的设立到企业运营的整个过程郁涉及投资决策的问题.投资决策中的纳税筹划往往是企业进行投资决策的第一步.纳税筹划强调整体性、事前性,往往从投资伊始就要考虑与投资相关的筹划.投资决策中需要考虑的因素非常广泛,其中任何一个因素都有可能埘投资决策的最终效果产牛影响甚至是决定性的影响,因此,投资决策是企业(以及个人)的一项非常慎重的活动.投资中纳税筹划在实际操作中应沣意的问题:①防范纳税筹划的风险②应沣重氽业投资决策的整体性③应考虑企业的长远利益.在投资活动中的纳税筹划方法主要包括投资企业形式的纳税筹划,投资产业和区域的纳税筹划和技术改造中的纳税筹划.     

“营改增”后的企业纳税筹划研究

纳税筹划一直都是企业财务管理的重要内容。"营改增"后,企业的纳税筹划结构面临着相应的调整。结合"营改增"后的相关政策,就"营改增"后企业如何做好纳税筹划提出相关建议。     

关于提升企业纳税筹划工作科学性的探讨

企业纳税筹划工作不仅关系到企业的健康发展,而且也是经营效率高低的体现,因而有必要采取系统的方式,来提升企业纳税筹划工作的科学性.在这种背景下,本文首先探讨了企业纳税筹划的基础,进而分别从提升企业税筹划工作的技术操作水平、提升企业纳税筹划组织工作水平及降低纳税筹划工作的财务风险三个方面着手,给出了提升企业纳税筹划工作的科学性的建议.     

营改增全面实施后企业纳税筹划新思路分析

营改增的全面实施后,有效地改善了营业税和增值税所产生的重复纳税的情况.在降低企业纳税压力的同时,也为企业重新进行纳税筹划带来了新的挑战.企业需要以一种全新的思路去面对并进行筹划纳税,以保证在该纳税制度稳定运行的同时,有效推动企业的持续发展.本文阐述营改增对企业纳税筹划的影响以及企业应该有的新思路,以帮助企业更好的应对营改增所带来的纳税问题.     

基于特别纳税调整的分析及会计处理研究

特别纳税调整在税务工作中的应用范围越来越广泛,包括购销货物和提供劳务,有形资产或无形资产的转让,资本借贷等多个环节.特别纳税调整对象是关联企业之间交易价格及其对税款的影响.特别纳税调整在遵循独立交易的原则下,使用的方法根据关联交易的性质不同以及企业的性质不同可以使用不同的特别纳税调整方法.企业的会计处理也会根据特别纳税调整的实施而有所不同,从而影响企业的税后净利润.     

士地增值税纳税筹划的案例分析

2007年1月16日,国家税务总局发布了国税发[2006]187号<关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知>,明确了房地产企业土地增值税进行清算式缴纳的适用范围,标志着现有的房地产开发土地增值税从"预征"时代进入了"清算"时代.由于土地增值税税率较高,对房地产开发企业的利润有较大的影响,相关的纳税筹划就很重要.本文通过一个案例分析,指出房地产企业可以从转让房地产收入、房地产开发成本和利息支出三个方面进行纳税筹划,并指出纳税筹划应注意的问题.     

纳税信用评级对企业税负水平的影响

本文以纳税信用评级披露作为准自然实验,运用双重差分法,评估纳税信用评级对企业税负水平的影响效果,并进一步探析其作用机制,以期为深化税收征管改革提供经验证据。研究发现,纳税信用评级为A的结果起到了减轻企业整体税负的效果,其主要原因是降低了所得税税负,对流转税税负和增值税税负的影响并不明显。异质性检验表明,纳税信用评级政策对A级企业"减税"效应存在显著的异质性,在联合"惩戒激励"双重阶段、重点产业、非国有企业以及税收征管力度大的地区体现得更为明显。在影响机制方面,纳税信用评级结果为A通过增加企业纳税遵从,促进"应收尽收",同时给予足够的税收和融资等政策优惠,促进"应享尽享",在二者共同作用下,降低了企业整体税负。本文在一定程度上拓展了税收征管和企业税负的相关研究,也为推动减税降费,实施精准有效的征管方案提供了政策启示。     

纳税筹划对会计人员的素质要求

同样的经济业务由于会计处理方法不同对企业纳税将产生较大影响,因而现代会计人员如果还停留在"正确计算收入、费用、成本,及时编制会计报表"上面,那是远远不够的.准确地计算当期税金,及时地申报解缴税款,也仅仅是对会计人员的最基本要求.而全方位进行纳税筹划、尽可能规避纳税风险则是现代会计人员必备的基本能力;精通会计业务、熟悉国家税法,与时俱进,不断更新会计知识和税收法律知识才是会计人员必备素质.     

纳税筹划对企业财务管理的影响研究

企业的纳税筹划是指企业在遵守法律法规的前提下,事先通过对企业的所有经营活动进行必要的谋划,选择适当的纳税方案,在实现最低纳税的同时实现企业利润的最大化.税收对完善企业财务管理制度、实现企业财务管理目标至关重要.因此,从税收的角度出发,研究企业纳税筹划对完善现代企业财务管理制度有着广泛而深刻的意义     

纳税筹划在中小企业财务管理中的应用

随着我国市场经济的快速发展,中小型企业迅速崛起,成为了当地财政的主要的收入来源.而纳税筹划是利用"节税"等方式来实现中小企业利润最大化的一种经济形式,一般而言,各项税、费是中小企业的主要成本费用之一,它对中小企业的发展以及经济效益有着重要的影响.因此,在当代市场经济运行的体系中,纳税筹划成为了中小企业财务管理方面的重点对象.本文通过对纳税筹划在中小企业财务管理中的应用分析,提出了科学合理的应对策略.     

关于房地产行业纳税筹划的思考

纳税筹划是企业经营决策的重要组成部分,它是公民纳税意识提高的产物。在市场经济不断完善的今天,纳税筹划必然会成为房地产开发企业不可缺少的一部分。企业应该结合自身的纳税情况进行税收筹划,做到"合法、合理、全面、具体",还应遵循综合原则、经济原则、事前筹划原则、整体原则。本文将针对实际问题,对山东省房地产行业主要税种进行税收筹划。主要分析目前山东地区房地产行业税收管理方面存在的问题,并提出相应的对策和策略,希望通过此研究为房地产企业纳税筹划提供一些建议,从而有效规避纳税风险,降低企业纳税成本,实现企业利润最大化。     

企业财务处理研发费用纳税研究

我国的经济在近几十年内得到了跨越式发展同时国家经济发展结构也逐渐往更合理的方向调整,国家对于企业的发展质量也更为重视.现阶段有很多企业在运营过程中会进行相应的研发工作来推动自身的发展,国家也积极鼓励企业进行研发工作并在税收制度上给予了一定的优惠.对于企业来说研发费用的纳税工作是比较复杂的工作,只有在企业充分解读现有环境下的税收制度以及具体的优惠政策的基础上,企业才能更好地控制研发费用的纳税数额.企业的研发费用纳税还受到“营改增”的影响而与过去的纳税工作不同,企业需要重视与纳税工作有关的事项并进行更有效的纳税筹划,推动企业更有动力地高质量发展.     

房地产企业所得税纳税筹划相关问题思考

房地产业是推动我国经济发展的支柱性产业之一,当前,在激烈的市场竞争下,越来越多的房地产企业开始注意到纳税筹划对企业财务管理工作以及企业经营效率的影响,试图通过纳税筹划来增加企业获利,加强企业管理.本文就房地产企业所得税纳税筹划对企业的重要影响做了说明,进而分析了当前房地产企业纳税筹划中存在的一些问题,并给出了相应的改进对策.