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唐盛鹏 《中国农村信用合作》2002,(4):40-40
一、抓内部控制的落实。从近年来农村信用社系统发生的经济案件看,主要发生在会计、出纳、结算、储蓄、信贷部门。因此,对储蓄、会计、出纳、结算和重要空白凭证的管理要严格操作规程,强化岗位制约,坚决杜绝一人多岗的现象。对人员不足网点,要按照机构管理的要求予以充实和撤并,严格执行营业临柜的各项制度,坚持证、章、押和钱账分管原则,做到双人复核、双人管库,账务日清月结,内外账定期核对,逐步完善各项业务事前、事中、事后的监督检查制度,使业务流程的各个环节处于慎密的监控之下。对贷款的发放必须严格执行贷款“三查”制… 相似文献
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吴绍良 《中国农村信用合作》1999,(10)
为提高工作效率,将优质服务承诺落到实处,今年以来,山东省临沂市罗庄区信用联社对延用了近20年的会计、出纳操作规程进行了改革,受到了广大客户的欢迎。农村信用社近20年来一直使用着农行的会出制度和操作规程,行社分开以后,该操作规程得到沿用。这种操作规程一般分为对公会计、储蓄会计、出纳、监督四个柜组,大的营业单位还设有结算专柜,属多柜组、流水型作业,分工细、环节多,能够有效地预防操作差错事故的发生,但存在着处理业务时间较长的缺点。近年来,随着改革开放的不断深入,客户的观念有了很大转变,他们要求金融单位… 相似文献
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内部职工犯罪“析”与“治”马金祥,张月发,张青山一、内部工作人员犯罪的特点1、重要岗位人员犯罪较多。从近年来信用社发生的诸多犯罪案件中不难看出,信贷、储蓄、会计、出纳这些关键岗位工作人员犯罪较多,有的贪污储户存款,有的向借款人索贿受贿,且涉案金额越来... 相似文献
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当前金融诈骗犯罪出现的新情况、新特点,迫切地需要我们采取措施积极防范和控制诈骗案件的发生。如何更好地防范金融诈骗,笔者认为应采取以下对策。一、进一步加强内部管理,确保各项规章制度的贯彻落实。一是在信贷方面,各级要落实贷款审查制度,严格贷款审批程序,坚持贷款的"三查制度";制定、完善和严格执行贷款抵押、担保和拆借制度;加强信贷人员队伍管理。在会计结算方面,各级行要根据统一的会计结算制度,制定和实施会计操作规程;建立和完善内部管理办法和制约机制,落实岗位责任制,落实会计主管人员坐班制;加强柜台监督审查。二是建立健全信贷、会计、出纳岗位人员的岗前培训制度。三是严格有关 相似文献
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辽宁省鞍山市旧堡区信用联社下设8个信用社,1个营业部,两个信用分社。现有职工294人,其中会计出纳人员113人,具有会计专业技术职称的人员占81%。他们担负着鞍山市郊区10个镇、124个村的存贷款及结算业务。在会计核算工作中,他们认真贯彻执行党和国家的金融方针政策,模范遵守《会计法》和“两制、两则”的规定。 早在1989年8月省行组织的会计达标升级验收中,全区8个信用社就全部达到一级水平,旧堡区联社连续两年现金收付不差一分钱,会计核算安全无事故,会计出纳人员没有发生一起经济案件。自1985年以来,全区8个信用社、1个营业部实现利税2680万元, 相似文献
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一、会计信息系统安全控制方法的设计1、组织控制方法的设计在会计核算工作中,内部制约和稽核制度是必须的,《会计法》对出纳人员不得兼管稽核、档案、收支帐务等工作做了明确的规定。因此,电算化会计系统的设计也应遵循不相容的职务必须分离的原则。会计部门在电算化以后, 相似文献
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《中国农村信用合作》1998,(7)
信合短波●为迎接即将在北京举行的全国农村信用社专业技术比赛,北京市房山区信用联社工会于4月18日至19日举办了全区信用社第二届专业技术比赛。全区26个信用社经过基层选拔,共有130多名选手参加了会计、出纳、储蓄3个专业6个项目的角逐。本次比赛对全区信... 相似文献
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《农业发展与金融》1997,(4)
农发行通化市分行开业后,十分注重会计基础制度的建设和实施。一、建立健全会计出纳基本制度建行伊始,他们就组织人力,依据《企业会计》中一般原则和总、分行的有关规定,借鉴国际上政策性金融会计业务的管理模式和农业银行会计管理方法,组织基层会计、出纳人员座谈,在调查了解情况的基础上,制定了《会计核算工作操作规程》、《重要空白凭证管理办法》、《业务印章管理办法》及《机关财务管理办法》等,对各种会计、出纳业务操作程序作了明确规定,并要求会计、出纳人员严格按规定程序办理业务。二、建立会计检查辅导制度为提高会计核算质量和管理水平,只有坚持定期或不定期的会计检查辅导工作,才能有效地督促基层行 相似文献