学习贯彻反洗钱有关法律规定 依法保障金融业安全稳健运行

2003年3月1日,中国人民银行正式颁布实施<金融机构反洗钱规定>、<人民币大额和可疑支付交易报告管理办法>及<金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法>(简称"一个<规定>和两个<办法>").     

保险中介步入新时期

2001年11月16日,中国保监会以主席令的形式向社会公布了<保险公估机构管理规定>、<保险代理机构管理规定>和<保险经纪公司管理规定>,均于2002年1月1日起施行.     

我国现行的董秘制度及其缺陷

我国现行的董秘制度 对董秘及董秘制度的规定均属于上市公司法人治理结构的范畴.在我国现有法律、法规和政策中,涉及董秘并有专门规定的有<证券法>、<公司法>、<股票发行与交易管理暂行条例>、<上市公司章程指引>、<到境外上市公司章程必备条款>、<上海证券交易所股票上市规则>、<深圳证券交易所股票上市规则>、<上市公司治理准则>、<上海证券交易所上市公司董秘管理办法>、<上市公司检查制度实施办法>,等等.     

当前人民银行行政处罚工作中存在的几个问题

(一)超越<行政处罚法>的有关规定,以法律、行政法规、金融规章以外的其他规范性文件作为行政处罚依据. 依据<行政处罚法>的有关规定,中国人民银行对金融机构、其他单位和个人予以行政处罚必须以各种金融行政法律规范为依据.具体说来,这些依据包括:一、法律,如<中国人民银行法>、<商业银行法>、<票据法>等;二、国务院制定的行政法规,如<现金管理暂行条例>、<外汇管理条例>、<储蓄管理条例>、<个人存款实名制管理规定>、<金融违法行为处罚办法>等;三、中国人民银行制定的金融规章,如<支付结算管理办法>、<人民币单位存款管理办法>、<银行信贷登记咨询管理办法>、<贷款通则>等.行政处罚应严格依法从事,任何超越<行政处罚法>的规定,以法律、行政法规、金融规章以外的其他规范性文件作为执法依据的行政处罚均属无效.人民银行发布的金融规范性文件可以作为金融监管的依据,但不能作为金融行政处罚的依据.     

基层国库会计核算存在的问题及对策

2000年4月,中国人民银行国库局制定<中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定>(简称<规定>),对国库会计核算的管理和国库会计核算的具体处理手续等作了详尽规定,各级国库通过对<规定>的贯彻落实,使国库会计核算水平从总体上有了较大的提高.但目前还存在对国库会计核算的作用认识不足,贯彻落实<规定>不到位的现象,影响了国库职能作用的发挥.笔者现就进一步提高国库会计核算质量谈点看法.     

票据公示催告程序中的几个问题

公示催告程序属于我国<票据法>规定的失票救济途径之一,在<民事诉讼法>中以专章加以规定.     

保险业更易于建立信用体系

中国保险业因其自身的特点,在信用制度建设方面具备优于其他行业的条件.主要表现在以下几个方面:首先是国家立法方面.我国的<保险法>、<公司法>、<民法通则>、<合同法>和<反不正当竞争法>等法律文件中规定有诚实守信的法律原则,<刑法>中也有对诈骗和扰乱金融市场秩序等犯罪行为处以刑罚的规定.     

再保险业的法律规范

自1995年10月1日<保险法>颁布实施,1996年制定<财产险法定分保条件>和<人身险法定分保条件>以及相应的<分保业务实施细则>后;我国保险管理机关又先后颁布了<保险代理人管理规定(试行)>、<保险经纪人管理规定(试行)>、<保险公司管理规定>和<保险公估人管理规定(试行)>其中有一部分条款是对我国再保险业的法律规定,对于我国建立公平有序的再保险市场和促进我国再保险业的健康发展起到了重要作用,但是由于<保险法>制定的时代背景与现在的现实相差较大,越来越多的保险法规条文难以解决现实中的相关问题,因此许多地方有待调整与修正,鉴于保险监管机关必须以法律为依据履行监管职责,按照法律授予的权限、规定的内容和程序进行监管,所以如果法律不适应或不完备,就应当首先修改和完善法律.否则,再保险业的监管要么是缺乏效率和松懈的,要么就是政府干预过多的.在此就我国再保险业法律规范中的一些问题提出自己的拙见.     

新《征管法实施细则》维护纳税人权益的特征

从2002年10月15日起施行的新<征管法实施细则>,对新<征管法>中一些原则规定,在不违背新<征管法>立法精神的前提下,作了大量量化、细化,具有突破性的补充规定.这些规定既有利于强化税收征管,又充分体现了对纳税人合法权益的保护.本文仅对其中有关保护纳税人合法权益的条款,与新<征管法>的规定作对比分析如下:     

加强央行保密工作的几点思考

2001年1月1日,由中国人民银行总行保密委员会制定的<中国人民银行国家秘密范围和管理规定>(以下简称<规定>)及<中国人民银行国家秘密保密期限一览表>(以下简称<一览表>)正式生效,对人民银行监管和服务活动中所涉及国家秘密的范围和管理办法作了明确的阐述,并确定了保密等级和期限.     

保险公司:不及格者将被"特别监管"

中国保监会决定从今年起在所有保险公司试行<保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定>(简称<规定>),实际偿付能力不达标的保险公司将被列为"特别监管对象".     

基层国库会计人员存在的问题及建议

一、目前国库会计人员存在的不足 (一)全员持证上岗目标短期难以实现.<国库会计管理规定>(以下简称<规定>)第七条规定:"国库会计人员应持有国家颁发的会计人员从业资格证书."     

新法生效话责任

新<细则>在法律责任方面的新规定 (一)对违反税务登记管理新设定的法律责任 1.对外出经营未办理报验登记的处理.为加强对外出经营的控管,新<细则>第21条规定:从事生产、经营的纳税人外出经营必须办理报验登记.对于违反者,新<细则>第57条规定税务机关可按照新<征管法>第37条所称未按照规定办理税务登记处理:由税务机关核定其应纳税额,责令缴纳;不缴纳的,税务机关可以扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物.     

票据权利取得之限制及立法完善

票据在商事活动中运用地越来越多,我国<票据法>不仅从正面规定了取得票据权利的构成要件,也从反面规定了哪些情况下不能取得票据权利或者取得的票据权利不优于前手,这主要体现在<票据法>第10条至第12条,本文立足于这三条规定,并结合其他国家和地区的规定,以期对我国<票据法>中关于票据权利取得之限制的规定提出一些立法上的建议.     

我国海上保险保证制度的缺陷及完善

保证,起源于英国海上保险法.英国<1906年海上保险法>共有九条有关保证的规定.在我国,保证是海上保险合同中特有的一项规章制度.但是在<保险法>和<海商法>中都没有对保证这一概念作出定义.我国法律中仅有的关于保证的内容就是<海商法>第235条关于违反保证条款的后果的规定.     

施行《企业会计制度》涉及的追溯调整

一、推行<企业会计制度>的总体趋势及其与追溯调整的关系 1.关于施行<企业会计制度>的相关规定 (1)自2000年12月底以来,财政部先后印发财会[2000]25号、财会[2001]11号、61、62号等文件,文件规定:①股份有限公司自2001年1月1日起、外商投资企业、会计师事务所等单位自2002年1月1日起执行<企业会计制度>.相应地,原<股份有限公司会计制度>、<外商投资企业会计制度>,自规定执行新制度之日起废止.②鼓励其他企业先行实施<企业会计制度>,其他企业有意执行新制度,报经同级财政部门批准,即可实施.     

为了投资者的利益

2003年1月9日,最高人民法院正式出台了<关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定>(以下简称<规定>).这是最高院继2002年1月15日下发<关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知>(以下简称<通知>)后,公布的审理证券民事赔偿案件适用法律的第一个系统性的司法解释.     

监察部人力资源和社会保障部,国土资源部《违反士地管理规定行为处分办法》

第一条为了加强土地管理,惩处违反土地管理规定的行为,根据<中华人民共和国土地管理法>、<中华人民共和围行政监察法>、<中华人民共和国公务员法>、<行政机关公务员处分条例>及其他有关法律、行政法规,制定本办法.     

基层央行会计核算岗位整合后的风险控制

一、岗位整合后县支行会计工作现状 1.制度日益完善,但在执行过程中存在困难.近年来,人民银行不断加强制度建设,逐步形成了完善的制度体系,<中国人民银行会计基本制度>、<中国人民银行财务制度>、<国库会计管理规定>、<人民币发行库管理规定>等大量法规、规章制度的出台,提高了县支行会计行为规范化程度和会计工作质量,风险控制进一步加强.     

《财务与金融》投稿指南

为了便于学术交流和提高<财务与金融>的办刊质量,根据<中华人民共和国国家标准——科学技术期刊编排格式>的有关规定,对<财务与金融>来稿提出如下要求: