集团企业税务风险管控探析

当前形势下,税务风险对于集团企业的影响越来越深刻,深入研究集团企业的税务风险管控问题具有重要意义。集团企业税务风险管控包括风险识别和风险应对。本文从多角度阐述了集团企业税务风险识别要点和应对方法,并在最后提出了集团企业税务风险管控的目标。     

大型企业集团税务风险管控模式探讨

近年来,面对增值税的扩围、资本市场的变幻、商业经济模式的多样化,大型企业集团在不断前行中逐步囊括所有的变化,然而税务机关也相继建立大企业税务管理平台并采取了互联网+的税务征管方式,这些因素最终都给企业集团带来一定的税务风险,并贯穿于企业经济决策、业务行为、财务处理以及纳税申报等各个环节。文章通过对大型企业集团的税收风险进行分析,从风险管理组织架构的建立、税务内控制度和业务流程的设计等方面探讨适合大型企业集团的税务风险管控模式。     

新时代我国企业税务风险管控研究

随着金税三期的推出,税务机关对企业税务风险管理的数据库得到了扩展和完善,这开启了企业大数据税务管理新时代。税务管理工作是当代企业管理非常重要的组成部分,企业税务风险管控存在严重的潜在问题,找到正确的策略可以快速识别风险并执行可以限制风险损失或传播的决策。强化企业税务风险的管控工作对企业来说至关重要。在深入分析我国企业税务风险管理现状和问题的基础上,提出了优化重构企业税务风险管理的风险管控方案,为我国企业税务风险管理的后续发展提供参考建议,从而提高行业税务风险识别的有效性。     

基于风险管控的房地产企业税务筹划分析

房地产企业比较重视在税务筹划过程中对如何节税避税,提升企业经济效益,却很容易忽视税收风险,导致税务风险过高进而威胁企业正常经营。本文主要围绕房地产企业税务筹划展开分析,从房地产企业税务筹划以及风险概念入手分析,依次探讨影响企业税务筹划和风险的因素,研究税务筹划问题,最后提出税务筹划要点以及优化税务筹划的有效措施,以期为房地产企业税务筹划工作提供建议。     

论企业面临的税务风险及防范措施

税务风险已经成为企业风险的重要因素之一。企业应该从税收政策遵从、纳税金额核算和税收筹划三大方面加强税务风险的控制及防范     

新形势下建筑企业实施税务风险精细化管控的探究

近年来,国家大力发展城市交通基础设施建设,推进新型城镇化建设,同时大力推行一带一路倡议,鼓励中国企业走出去,建筑业迎来了蓬勃发展的历史性机遇.而建筑行业由于产业链条广、项目施工周期长等特点,且建筑企业经营模式呈多元化,加大了建筑企业税务管理的复杂性.本文对新形势下建筑企业面临的税务风险因素进行了深入探讨和分析,...     

建筑施工企业税务风险管控探析

税务风险管控是企业内控管理中的重要组成部分,不仅能减少企业现金流出、提升企业信用等级、维护良好的企业形象,也能够提升建筑施工企业整体的经营水平.而建筑施工企业由于本身业务的特性,税务风险管控难度较大,因此,对建筑施工企业税务风险防控存在的问题以及解决措施进行探讨是十分必要的.     

企业税务筹划探讨

在经济发达国家流行这样一句富有哲理的名言“世界上只有两件事是不可避免的,那就是死亡和税收”,这句话从一侧面说明了税收的必然性。因为税收是国家财政收入的主要来源,其主要用于公共事业的支出,作为企业来说,必然要享受社会提供的公共物品,故企业依法纳税是天经地义的。另一方面,企业是以营利为目的的经济组织,有尽可能地降低纳税成本的愿望和要求,这便是税务筹划的经济基础和客观条件。税务筹划是指纳税人在法律规定许可的范围内,根据政府的税收政策导向,通过对生产经营等活动的事先筹划与安排,进行纳税方案的优化选择尽可能减轻税收负…     

基层农发行税务风险管控探析

内控合规与全面风险管理是银行依法合规经营的基石,是审慎稳健发展的保障。税务风险管理是全面风险管理的重要组成部分。近年来,随着税务机关执法检查和处罚力度的不断加大,中国农业发展银行(以下简称农发行)基层经营机构面临着更加严峻的税收环境,税务风险管控压力日益增加。为积极应对严峻的外部监管形势,防范化解税务风险,基层农发行做好税务风险管控工作十分必要。笔者结合工作实际,以问题导向方式查找基层农发行税收业务各环节的主要风险点,分析税务风险产生的原因,并针对性地提出优化改进措施。     

企业税务诊断初探

税务诊断是财务诊断的重要组成部分，笔者认为，财务诊断是以防范、控制风险和提高经济效益为目的，因此，作为其重要内容之一的税务诊断也应该贯彻这一研究方向。税务诊断应定义为：以企业税收利益最大化和合理控制税务风险为目标，依据国家税收法律的有关规定，对企业的税务筹划空间和涉税风险进行科学评估，据以挖掘出有效降低企业整体税负和税务风险途径的一种管理手段。本文对于税务诊断的定义与以往诊断理论的不同之处在于，以往的诊断理论研究往往侧重于风险的防范与控制，而本文则将税务筹划列入税务诊断之中，使其帮助企业积极寻找降低自身税负的空间，从而加强税务诊断的实用性和发挥更为积极、主动的作用。     

大数据背景下制造业企业税务风险管控问题及其对策探讨

在大数据时代,“金税三期”实现了对税收数据的合并及统一,同时搭建了海关、人民银行以及商业银行、工商局等机构与税务机关之间涉税信息共享和监管的通道,真正实现了信息共享、以数治税。而且,税务稽查的爬虫技术可以快、准、狠地查找企业税务风险漏洞。因此,企业应高度重视对税务风险的管理。本文以制造业企业为研究对象,阐述了制造业企业在大数据背景下面临的税务风险,并针对风险因素提出了相应的管控对策,旨在提高纳税人主观纳税意愿,从而为相关企业加强税务风险管控、提升财务管理水平提供有益参考。     

税务筹划中的风险评估

随着税务筹划被越来越多的人所接受,各种形式的税务筹划活动已在各地悄然兴起。但是税务筹划所蕴含的风险却没有得到人们足够的重视。由于税务筹划的固有特点——经常在税收法规规定性的边缘操作,税务筹划的根本目的就是帮助纳税人实现利益最大化,这就必     

建筑企业税务管理现状及税务风险应对策略分析

建筑行业一直以来都是我国国民经济发展的基础性产业之一。自2016年起,建筑企业税务管理发生了两个方面的变化,一个是企业所得税查账征收,另一个是流转税营改增,这些变化是我国税制改革的重点工作,也是供给侧改革、减轻企业税负压力的重要举措之一。其中,流转税营改增有助于建筑主企业强化上下游产业链之间的联系,使整个行业发展更加规范化,进而实现高质量发展。本文在此背景下,首先陈述了建筑企业税务管理重要性以及当前管理过程中存在的一些问题,进而以此为依据提出了一系列的针对性改进措施,希望能够降低企业的税务风险,进而提升企业管理水平,保障企业的稳定健康发展。     

企业开展“税务筹划”的设想

税务筹划作为一种法律所许可的＂节税＂方式,近几年发展较快。如何在法律许可的范围内,以最节省的税务成本,谋求收入利益最大化,实现对企业生产、经营和投资、理财等事项进行事前安排？此类税收筹划,是企业经济决策的重要方面,也是税务部门所提倡和推动的重要内容。笔者拟基于企业内部财务人员的节税观和强化外部中介机构税务筹划的指导两个角度对如何推动企业税收筹划予以阐述,并对企业预防筹划风险的注意事项进行了讨论。     

“互联网+涉税专业服务”下企业税务风险管控探讨

从2016年起,我国的税收政策不断变化,通过对涉税专业服务机构的监管,加强对企业税务风险的有效管控是当下的现实需要。文章介绍了“互联网+涉税专业服务”的发展现状和企业税务风险管控现状及面临的问题,并结合这三者探讨了“互联网+涉税专业服务”对企业税务风险管控的影响。得出提供税务指导和代理,使企业合规合法地进行税收筹划的结论。     

大型企业执行会计准则后降低税务风险的思考

随着我国经济的不断发展,社会的不断进步,大型企业的规模也不断扩增,多元化、复杂化的经营业务无形之中导致其税务风险增大。本文根据大型企业的发展现状进行税务风险的原因分析,讨论其主要内容,提出大型企业执行会计准则后降低税务风险的措施,以期帮助我国大型企业实现又好又快发展。     

集团企业架构下财务管控风险研究

近年来我国经济建设步伐加快,国内企业的规模及数量都在呈逐年上升趋势,集团企业的数量及质量也非昔日所能相比。集团企业虽然能够在市场份额及经济增长方面远超其他一般规模企业,但在财务管理尤其是风险管控方面也存在着更为多变及复杂的工作内容。本文重点谈谈我国集团企业的财务风险管控问题,并提出若干提升财务管控风险的措施,以供参考。