激励企业创新的税收优惠政策的问题及对策

随着经济的高速发展和"大众创业,万众创新"政策的落地生根,企业的创新能力成为企业增强竞争力的关键因素。政府颁布了一系列的税收优惠政策促进企业研发投入和科技成果的转化,提高社会生产效率。首先,对促进企业研发投入的税收优惠政策进行阐述。其次,针对税收优惠政策对企业创新的影响进行深入剖析存在的问题。最后,提出针对性强的建议。     

创新激励税收优惠政策国际借鉴

科技创新作为发展第一动力,已被世界各国纳入国家整体战略,税收优惠具备确定性和普惠性的特点,是推动企业开展科技创新的重要政策,已成为各国激励科技创新而争相采用的重要手段。从国际经验来看,部分国家将税收优惠政策以法律的形式予以明确,越来越多的国家扩充了创新激励税收优惠政策的税种和方式,以多元化的优惠政策为企业的创新研发活动保驾护航。我国的创新激励税收优惠政策在政策系统性、目标导向性、行业普惠性以及结构匹配性等诸多方面还存在一些问题,文章对创新激励税收优惠政策的国际发展趋势以及成熟经验进行梳理分析,力求为我国税收优惠政策的完善提供借鉴。     

税收政策与企业科技创新

在新的世纪,从国情出发,遵循企业科技创新和高科技产业化的客观规律,借鉴国际经验,我国科技税收优惠政策的重点和走向应该是:从对高新技术产品和成果税收优惠为主,转向重点鼓励企业加大科技创新的研究与开发的投入为主;税收政策的产业性优惠与区域性优惠相结合,以产业性优惠为主;税收优惠方式实行税基减免、税额减免、税率优惠相结合,以税基减免优惠为主.     

高科技创新企业所得税税收优惠政策

为营造激励企业自主创新的环境,努力建设创新型国家,我国企业所得税法及相关行政规章制定了特殊的鼓励科技创新的税收优惠政策。本文在国家所颁布的鼓励企业科技创新的税收优惠政策的基础上进行分析,而企业应该了解和运用国家支持科技创新的税收优惠政策,更好的促进企业的发展。     

创新商业模式与税收优惠

信息技术革命不仅给我们的生产生活带来诸多便利,同时也为商业的发展带来了难得的机遇.淘宝网、京东商城等一类的电子商务平台的出现改变了传统消费者与商家的交易渠道,创新了商业模式,在取得骄人业绩的同时也推动商业整体发展水平的提高,为了鼓励国民能够积极探索新型经营之道,创新销售手段,国家也在运用税收等手段为人们创新商业模式提供资金和政策的支持,从而推动社会树立创新意识,为建设创新型经济社会贡献力量.     

黑龙江省战略性新兴产业的税收激励政策研究

在战略性新兴产业的培育阶段,税收激励政策成为国家扶持的重要工具.但目前黑龙江省促进战略性新兴产业发展的税收政策存在对投入方的激励不够、支持成果转化不到位、对示范推广阶段的扶持力度不强等问题,应从研发、成果转化、示范推广环节来完善税收激励政策体系,从而达到促进战略性新兴产业加快发展的目的.     

激励企业创新的科技税收体系研究

完善税收支持政策,促进企业技术进步,对建设创新型国家具有重要意义。为此,我们提出以下科技税收政策体系:充分发挥财政资金引导功能,利用税收优惠刺激金融资本和风险资本对科技创新投资,完善财税政策鼓励产学研相结合,发挥税收政策激励人力资本开发,加大高新技术产业税收支持力度,调整税收政策扶持中小企业技术创新,建立财税新政策促进节能环保可持续发展。     

企业科技创新人才薪酬激励研究

随着现代社会进入知识型经济时代,人才的作用对于企业发展的影响逐渐加深,而企业对知识型员工的需求更是加剧。而科技创新人才的加入会使企业在竞争中更上一层楼,避免不必要的磕碰,减少与其他企业的距离。近几年科技创新人才喜欢跳槽,其中最多的原因就是企业的薪酬激励工作做得不好,没有满足科技创新人才近一步的需求,可想而知他们的离开会让企业损失的更多,所以企业有必要尽快查缺补漏,改进在薪酬激励方面的工作,想方设法留住科技创新人才。     

税收支持科技创新的经济学分析

税收作为促进科技创新的最主要手段，对科技创新和技术进步具有重要的影响。从理论分析和实证分析的角度，对税收支持科技创新的原因展开论述，为税收介于企业科技创新活动奠定了坚实的经济学基础。     

民营企业科技创新税收励分析——以广州为例

如何利用税收政策引导并激励民营企业科技创新,增强其科技创新的内在动力,以此提高民营企业的核心竞争力,是我国经济发展战略中的一项长期工作.本文以广州为例,并从税收激励促进民营企业科技创新的角度出发,通过分析广州民营企业科技创新的现状,及科技创新与税收激励的关系,提出了促进广州民营企业技术创新的税收政策.     

财政科技投入与企业创新绩效的实证研究

本文以2008-2018年全部A股上市公司数据为研究对象,实证研究财政科技直接投入和税收优惠对企业创新绩效的作用.得出结论:财政科技直接投入和税收优惠对企业创新绩效都有正向激励效应;相比于财政科技直接投入,税收优惠对企业创新绩效的正向激励作用更大.     

税收优惠激励高新技术产业发展的经济学分析

在知识经济时代,高新技术产业发展是经济增长的战略性举措。由于高新技术产业具有准公共产品性、外溢性、风险性、信息不对称性等自身的特殊性,税收优惠的介入以激励高新技术产业发展成为必要。税收优惠从人力资本、研究与开发以及风险投资等方面对高新技术产业的发展产生重要的经济影响。但是,目前我国对高新技术产业发展的税收优惠激励在制度上还存在缺陷,应该予以矫正。     

税收激励与数字产业创新效率

运用2008—2017年中国数字产业上市企业面板数据,基于信号理论探讨了税收激励对数字产业创新效率的影响及其作用机制。研究发现：税收激励对数字产业创新效率有显著的促进效应,该效应在企业成长期更为明显,当发展到成熟期,此激励效应由正转负。税收激励对非国有、大规模、治理结构完善的企业创新效率的促进效应更为显著;在市场化程度和行业竞争度较高的环境中,企业创新效率更高;相比沿海省份,内陆及西部地区数字企业对国家税收激励政策响应更为积极。税收激励通过提高企业资源配置效率促进数字产业创新;融资约束在税收激励与资源配置效率之间起到了积极的调节效应。     

新一代信息技术产业税收激励效率研究

当今世界,数字化转型成为不可逆转的时代潮流,这为以5G、高储能电子材料、信息终端设备、新兴信息技术等为代表的新型基础设施带来新的发展机会。伴随数字全球化深入实践和数字中国建设,新一代信息技术产业必将为我国形成新发展格局贡献重要力量。从我国经济发展实际情况来看,新一代信息技术产业的发展离不开税收政策的支持。但是由于现阶段,我国的税收政策较为繁杂,各地在制定具体的实施细则略有不同,税收政策的发挥具有一定的时滞性,税收政策是否真的刺激了新一代信息技术产业的发展,难以确定。因此,本文以我国新一代信息技术产业发展及税收激励现状为例,根据产业中上市公司相关数据,对税收激励效率进行分析,得出主要结论,并有针对性地提出可能的改进措施。     

税收优惠政策对中小型高新技术企业创新绩效影响分析

税收优惠政策是政府通过减少税式支出促进企业创新发展的重要政策手段之一。以中小型高新技术企业为主要对象,通过研究企业在自主创新领域的投入支出变化率与其税负水平变化率之间的关系,分析我国现行税收优惠政策对中小企业的影响,并提出了对策建议:加大间接优惠力度,鼓励人力资本投入,明确高新技术企业认定标准。     

企业异质性视角下税收优惠对研发投入的激励效应研究

本文以2016年沪深A股制造业上市公司为样本,运用倾向得分匹配法(PSM)从企业规模、所有权性质、行业特征、所处市场环境、财政补贴强度异质性方面分析税收优惠与企业研发投入激励的相关性。研究发现:第一,税收优惠向大型、国有、盈利率高、负债率低与研发基础良好的企业倾斜,经济发达与低市场化程度地区企业更容易获得税收优惠,税收优惠整体上未对企业研发投入产生激励效应;第二,税收优惠政策对于中小型企业、民营企业、高技术企业研发投入的激励效应较大,对于市场化程度较高地区企业的激励效应较小;第三,税收优惠和财政补贴作为两个具有相关性的政策手段,在企业研发投入影响方面存在政策效应相互抵消的现象。     

关于完善我国科技税收优惠政策的思考

科学技术对一国经济发展起着重要作用，为促进我国企业科技进步与技术创新，我国出台了不少政策措施，也取得了一定成效。但就目前来看，这些措施还不够完善，并且有一定缺陷，如税收优惠过于单一、其他配套性措施不足等。为此，本文结合中关村科技园区丰台园的工作经验，对科技税收政策进行实证考察，借鉴国际上的通行做法，对完善我国科技税收优惠政策提出了若干政策建议。．     

财政补贴与税收优惠对高新技术企业创新研究

财政补贴和税收优惠政策手段对于高新技术企业来说具有重要的意义。高新技术企业作为国民经济的重要组成部分,已经成为推动经济增长和社会进步的关键力量。然而,由于科技领域的不确定性以及市场需求的变化等因素影响,高新技术企业面临着许多挑战。因此,如何有效地利用财政补贴和税收优惠政策刺激高新技术企业的创新发展成为一个备受关注的问题。本文旨在探讨财政补贴和税收优惠对高新技术企业创新的理论及其实证进行分析,并提出一些相关的政策建议。为促进我国经济社会的可持续发展提供一定的参考价值。     

税收优惠对浙江高新技术企业创新效率的影响研究

当前,国家重点扶持的高新技术领域研究是学术界讨论的热点话题。近年来,浙江省借助高新技术企业税收优惠政策,引导企业创新发展,高新技术企业逐年增加。税收优惠政策是否真的具有一定的促进作用？本文选取2012—2020年浙江省上市高新技术企业的数据作为初始样本,采用门槛回归模型研究税收优惠对高新技术企业创新效率的影响。结果表明：当净资产收益率（Roe）高于门槛值水平时,高新技术企业享受的税收优惠可以显著提高企业的创新效率,当净资产收益率低于门槛值水平时,税收优惠政策的实施抑制了高新技术企业的创新效率。针对上述结果,应该进一步完善和落实税收优惠政策。     

税收优惠、创新投入与成本粘性

国家采取政府补助和财税政策等手段激发企业创新,然而,创新投入的增加可能对企业成本调整产生影响,促进成本粘性的产生.针对创新投入对成本粘性的影响机制进行实证研究,结果显示:企业创新投入强度对成本粘性的产生起到显著促进作用,享受税收优惠力度高的企业,成本粘性越高.基于此,引入税收优惠政策调节变量,对创新投入与成本粘性的关系...