脱离信贷资金活动就谈不上信贷监督

湯庆洪同志认为,信贷监督要求企业按照党的方针政策和国家安排的计划使用贷款,所以它是行政性质的。我不同意这种意见。所谓信贷工作的行政监督或者经济监督,我认为,主要是指我们在行使信贷监督这一职能时,是靠什么方式进行的,是靠国家赋予自己的行政权力呢,还是通过自己的业务活动来进行?很显然,信贷监督是要在银行与企业发生了经济联系之后,通过自己的业务活动,才能发生作用的。有一些企业根本没有和银行发生贷款关系,银行怎样对它进行监督呢?湯庆洪同志在文章的“信贷监督的内容”一节的末尾,自己也就否定了自己原先     

不应该简化信贷监督的内容

“中国金融”第十七期登载了“国家银行在信贷工作中究竟应该监督些什么?”一文。我对这篇文章所谈到的信贷监督范围问题有下列不同的意见。我认为在改进现行信贷制度的时候,是应该简化那些不合理、没有效果或不起作用的繁杂的手续和机械的规定;至于信贷监督的目的、要求和基本内容我认为是正确的,不应该简化。社会主义国家银行的信贷监督,既不同于国家的财政监督和企业上级主管部门的系统监督,也不同于企业本身的内部监督。银行办理放款和结算,同国民经济各部门有着密切的联系,为了正确地办理放款和结算,银行就应该深入研究各个借款企业的财务和业务情况,并且还要进行企业经济活动分析的工作。国     

银行的信贷监督不能以放款办法为主

在研究改进商业放款办法中,我认为应当首先研究这样两个问题:一个是银行的信贷监督范围问题,另一个是银行的信贷监督手段问题。国家银行担负着组织和分配资金、支持和促进国民经济各部门完成国家计划的任务。因此银行必须从资金使用的角度出发进行服务和监督,一方面根据计划积极支持企业扩大生产和商品流转的资金需要,另一方面也要对于不符合计划要求的地方进行监督。在商业信贷工作中,我认为银行必须从资金角度出发,检查分析企业使用资金是否合理,使用放款以后所起的经济效果如何。信贷监督的具体内容是:①企业是否完成了国家批准的商品流转计划,在保证市场上的商品供应、满足人民需要和为生产和消费服务方面所起的作用如何;②企业是否完成了国家批准的     

几点质疑

湯庆洪同志在讲到信贷监督的性质时说:“信贷监督包括行政监督,而行政监督体现在外汇、现金管理方面。”这样说,与银行无贷款关系的机关、团体等单位,银行对它们实行现金管理,也叫信贷监督了。这样再推论下去,银行的—切监督,都应叫做信贷监督了。我认为,这种提法是不妥当的。文中又提到:“任何企业,即使它在经济上能够节约有效地使用贷款,有足够的物资保证,也能按期归还贷款,然而,只要它的生产和商品流转方向不对头,不按国家计划和制度办事,银行仍要拒绝贷款或追回贷款。”这一点,目前在有些部门和企业单位还做不到,信贷员遇到达类问题,还只能向主管部门反映,而不能拒绝或追回贷款。作者又说:“有些同志把坚持信贷三原则和资金分口管理列为信贷监督的内容,如果不是概念混淆的关系,我觉得是不合适的”。我觉得这段话是不妥当的。如果不按照信贷三原则和资金分口管理     

必须坚守信贷工作岗位

我们不同意尹复鉴同志认为信贷工作“必须跳出业务圈子”,做到“企业困难在哪里,我们就帮到那里;企业缺什么,我们就帮什么”的意见。如果是这样的话,那末银行和企业不是没有什么区别了吗?再说一个企业的情况是很复杂的,问题也多种多样,如生产中的技术问题、劳动组织问题等等,这些问题不是信贷员都能解决的,也不应当由信贷员来解决。当然,关心生产,从生产出发,这是借贷工作的出发点,但信贷员主要应当根据党的方针政策,按计划按制度办事,坚守信贷工作岗位,通过本身的     

浅谈国有商业银行信贷规章制度的监管机制

信贷规章制度是商业银行内部为完成信贷经营目标、防范信贷风险而制定的，要求银行内部全体工作人员必须遵守的管理性质的规范性文件，它是商业银行内部的“准法”，也是商业银行对自身的一种自律行为。规章制度具有非常重要的信息功能及管理控制功能，它不仅能够为银行员工提供多种经济信息，更重要的是能够为银行决策者提供业务决策依据，更好地对信贷业务实行控制与管理，而所谓信贷规章制度的监管，主要是指由银行内部一定的机构或部门对信贷规章制度的贯彻落实情况进行监督检查，发现问题及时分析、预警并向管理层反映，督促采取纠正措施，从而达到预警、控制金融风险的目的。     

信贷监督的性质因时因地有所不同

我也认为信贷监督有行政监督和经济监督两重性质。但这两种性质的监督究应以何者为主?我觉得应当根据党的方针政策,并视当时当地各个企业的不同情况来具体分析,不能一概而论。当银行信贷工作根据不同要求,必须而且主要是实行行政监督手段的时候,我们就应当说,行政监督的性质是主要的,当它必须而且主要是实行经济监督的时候,我们就应当说,经济监督的性质是主要的。客观存在的事实和问题,总是这样要求我们的信贷工作有相适应的监督,也要求更换监督性质的主要和非主要方面。具体到—个企业来说,各个时期的情况也常有不同。如果这个企业违反了国家的财经纪律,挪用流动资金搞基本建设,或者违反了现金管理制度等等,银行对它实行信贷制裁。这时,银行对这个企业的信贷监督是行政性的监督占了主要方面。过了一段时间,这个企业的经营情况改变了,资金运用正常了,这样,银行对它的监督就应以经济监督为主。     

宽严、松紧不是服务和监督的出发点

严方文同志在“论信贷服务和信贷监督的关系问题” (刊《中国金融》第二十一期)一文中,认为信贷工作在一个时期可以服务为主,而在另一个时期又可以监督为主,并且以贷款掌握上的宽严、松紧作为服务或监督的标志。他说:“当国家需要放宽信贷尺度的时候,对国民经济各部门的资金供应就要松一些;需要紧缩信贷资金的时候,信贷管理就要紧一些。……信贷管理的宽严、松紧,就是信贷服务和信贷监督以那一方为主的着眼点。”我不同意这种看法。我认为,在整个信贷活动中,服务是主要的。因为银行的信贷活动就是为了正确地     

简论强化信贷业务审计监督

银行审计工作的任务是对本部门的业务、财务、会计活动的合法性、规范性进行检查监督,保证国家的方针、政策和金融法规的正确贯彻执行,维护信贷纪律和财经纪律,提高经营管理水平和经济效益。过去在实际工作中对财务、会计的稽核较为重视,基本做到定期地有连贯性地检查监督。但对信贷业务的稽核却相对不足,季节性的信贷大检查,也往往是“一风而过”或“马后炮”,收效不大。而信贷失误造成的资金沉淀损失则远远超过会计出纳的差错的损失。在治理整顿中如何做好信贷业务的稽核审计,提高信贷管理水平和经济效益,这是银行内审部门的一项重要课题,本文试就这一问题提出一些粗浅的看法和意见。     

信贷员不能变成会计员

“中国金融”十七期刊登了潘家祥同志写的“国家银行在信贷工作中究竟应该监督些什么?”一文,我们也愿意就这个问题谈谈自已的意见。根据潘家祥同志的意见,好象银行除了直接监督放款的用途外,对于其他方面银行可以不必过问。我们的看法恰恰相反。我们认为银行信贷员不但应该监督企业的资金运用,而且也有责任协助企业改善经营管理,挖掘资金潜力。虽然银行信贷员在深入企业了解情况的时候,不能直接给企业解决什么问题,但是银行可以向企业的上级主管部门反映情况,提出意见供企业参考,这样做对于企业是有好处的。     

以同业代付模式违规将巨额信贷资产转移出表

2012年,财政部监督检查局组织各地专员办对Z银行开展会计信息质量检查。检查中,检查组发现Z银行某省分行为逃避信贷规模（存贷比）控制,从2011年1月起至2012年3月,通过同业代付的所谓“创新”模式,累计将228亿元巨额信贷资产转移出表的严重违规行为。经过分析,这类业务的实质是将他行拆入资金投向本行票据贴现、贸易融资等信贷业务,并在信贷资产风险及收益无实质性转移的情况下,以出资形式混淆业务实质,转移信贷资产归属。上述违规行为直接导致该分行会计核算不准确、业务流程不规范、风险管理不到位等问题,对正常的社会经济秩序产生较大不良影响。有关监管部门高度重视,专门发文严肃纠正上述违规行为。     

“投资”与“投智”

最近,看到《淮阴日报》1991年6月10日一则报道,淮阴市工商银行营业部在信贷紧缩的情况下,为了帮助企业走出困境,不单纯进行“投资”,而侧重于“投智”。银行主动帮助企业狠抓三项工作:一是帮助企业清收“三角债”,二是督促企业处理积压物资,     

对亏损商业企业实行“存贷分户”管理和按周转期核定贷款限额的浅见

实行对亏损商业企业“存贷分户”管理和逐笔核定贷款限额,有利于银行充分发挥信贷杠杆作用,促使企业加强经营管理,提高贷款的经济效益.这与“存贷合一”管理办法相比是较为优越,但是在实际工作中,怎样实行“存贷分户”管理和如何核定贷款限额呢?谈谈本人不成熟的一些看法:1.逐笔核贷问题.从发展情况看,供销社的购销业务今后是极其频繁的,如果每笔贷款都要企业填写“借款申请书”向银行申请借款,而银行就要逐笔审查、核定期限,这样做不但对银行业务上增加了压力,也会造成企业很多麻烦,在实际执行中双方都难以做到.如何解决这个问题?个人认为应采用一种既有利于双方业务的开展,又利于银行监督企业购销业务的活动的办法,其做法是:企业每10—15天编制一次进货计划,分别大类列出计划所要购进商品清单,以及所需贷款金额;连同“借款申请书”一并送交开户银行申请贷款,经审查后,一笔贷给企业转入存款户使用.     

信贷工厂

一、“信贷工厂”含义 “信贷工厂”意指银行像工厂标准化制造产品一样对信贷进行批量处理。具体而言,就是银行对中小企业贷款的设计、申报、审批、发放、风控等业务按照“流水线”作业方式进行批量操作。在信贷工厂模式下,信贷审批发放首先要做到标准化;在贷款过程中,客户经理、审批人员和贷后监督人员专业化分工;最后,为了监控风险采用产业链调查方法,从不同角度对借贷企业进行交叉印证。     

要全面理解服务和监督的关系

全面地认识服务与监督的关系,对于正确处理银行同企业之间的关系,做好银行工作,有着重要的意义。目前,在一部分银行干部当中,对于服务与监督的关系,认识还不很一致。有的同志认为,我们银行在前几年比较强调服务,而自一九六二年中央下达了关于银行工作的决定以后,则又强调了监督。有的说,最近这几年,看来是监督多了一些,服务少了一些,应该多搞些服务。因此,有的基层银行就只提出服务,不敢同时提“监督”,认为只有服务才是积极的,似乎监督就是消极的。有的同志认为,银行信贷工作,一个时期强调服务,一个时期强调监督;一个时期紧,一个时期检,松松紧紧,紧紧松松,这是客观规律。从上面这些同志所反映的思想情况和事例来看,由于对信贷服务与监     

不管好流动资金 就不能真正管好贷款

安五同志在信中提到,信贷工作应当有个界限,我们认为是对的。问题是这个界限如何定? 安五同志把信贷工作只限于管好贷款和结算。这就忽视了银行管好流动资金的责任。根据我们在工作中的体会,银行不从管好流动资金入手,是不可能真正管好贷款的。因为企业整个流动资金是由自有资金和贷款两部分组成的,银行发放的贷款已经参加到企业整个流动资金周转     

我国出口信用保险项下贸易融资发展研究

出口信用保险项下的贸易融资可以实现出口企业、保险公司、银行三方共赢,但近年来出现了信息不对称状况恶化、银行融资政策收紧、业务规模下滑等问题。现行机制下,保险公司的加入并未缓解传统信贷关系中银行与融资企业之间的信息不对称状态,反而滋生了新的逆向选择和道德风险。通过三方博弈分析可知,出口企业出于“理性”会选择不诚信行为,甚至与保险公司合谋骗取银行融资,特别是在银行管控无效的情况下。基于博弈过程及均衡结果,认为出口企业应积极向银行和保险公司传递降低信息不对称的信号,保险公司制度设计上要建立与银行的风险信息共享与有效互动合作机制,银行应加强对出口企业贷前贷中贷后的全过程风险管控。     

供销社企业流资贷款物资保证额计算公式浅析

银行对借款企业的经营管理及其经济活动进行经常性的检查分析,通过检查分析,按照国家有关政策规定和银行的信贷管理要求,对在检查中发现的问题提出处理意见并协助和督促企业采取相应措施及时解决,这既是银行监督企业正确使用经营资金的必要手段,也是银行加强信贷资金管理的一个重要内容。而检查企业贷款物资保证情况,则是银行对借款企业经济活动进行综合检查分析的一个主要组成部份。就供销社企业而言,银行如何检查其流资贷款的物资保证情况,其物资保证额度应如何确定?在这方面,无论是在理论上还是在实际工作中,我们都几十年一贯制地套用着这么一条基本的计算公式,即:     

应当重视对应交能源交通建设基金的常规监督和管理

笔者连续两年参加县政府组织的财务大检查重点抽查工作,发现企业普遍存在拖欠和偷漏国家能源交通建设基金(以下简称“能交金”)。究其原因,主要是:这些企业对国家利益不以为然,内、外部监督不力,尤其是税务部门督促不紧,审查不严。此外,当事人业务素质不高,也是一个重要原因。 能源交通建设基金是国家为促进国民经济的发展,进行能源交通重点建设而集中的专项资金。它关系到国民经济发展的战略重点能否顺利建设的大事。因此,笔者认为应当重视对企业应交能交金的常规监督和管理,不能依赖一年一度的财务大检查抽查工作。建议:     

强化内部审计 防范金融风险

近年来，在国际上发生英国巴林银行破产倒闭事件，日本大和银行和住友商社出现巨额亏损，令世人大为震惊。认真吸取这些教训，完善农业银行内部调控机制，强化内部稽核监督，防范金融风险，已成为当务之急。一、目前农行稽核工作存在的问题亟待解决1、部分员工对稽核监督的重要性认识不足。一是少数领导事业务经营，轻稽核监督。他们认为资金组织、信贷、财务是全行工作的重点，误认为稽核监督是挑“毛病”。不利于业务发展，而没有引起足够重视。二是有相当部分的领导把稽核部门的职能以业务部门自身检查代替，致使稽核部门与业务主管部门…