构建大企业专业化管理服务新模式的几点建议

国家税务总局2009年、2011年先后印发了《大企业税务风险管理指引(试行)》和《大企业税收服务和管理规程(试行)》,这是对大企业税收管理和服务工作的高度重视。本文对当前大企业管理和服务模式存在的问题进行分析,并对如何建立大企     

财税大数据在企业税收风险管理中的应用探讨

随着全面改革的深化推进,企业税收管理工作的实施中,就要注重管理方式的创新,将新技术和税收管理工作紧密结合起来,这样才能有助于提升税收管理质量。财税大数据技术和企业税收风险管理进行结合具有十分重要的价值。基于此,本文先就企业税收风险管理中财税大数据应用价值以及应用问题进行阐述,然后就企业税收风险管理财税大数据应用体现详细探究,希冀能从理论上就税收风险管理工作研究分析,能为具体工作落实起到积极作用。     

企业税务风险管理研究

税收制度、税负水平、税收征管环境直接影响着企业的生产经营活动,现如今税务风险管理已成为了企业管理的重要组成部分和核心环节。研究报告从企业税务风险管理的基本框架入手,根据《大企业税务风险管理指引(试行)》,从企业税收风险管理目标、税收风险管理机制、税收风险应对和内部控制等方面提出了完善税收风险管理的建议。     

对大企业税收遵从风险管理的探索——基于盐城汽车产业链税源管理的实践

《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》(国税发[2011]71号)结合我国税收管理的新形势、新变化提出了税源管理的新要求。本文结合盐城汽车产业链的税源特点和税源遵从风险管理的实践,提出了加强大企业税收遵从风险管理的建议。     

基于风险管理视角的企业所得税征管研讨

企业所得税在中国税制结构中的重要性日益突出,针对基层税务部门"重流转税、轻所得税",及现有征管模式加剧企业所得税的税收风险等问题,建议将风险管理理论应用到企业所得税的征管当中,构建以风险管理为导向、以分析评估为起点的企业所得税预警机制,从而达到促进税收增长、降低税收风险、落实税源专业化管理的目标。     

基于风险管理视角的企业所得税征管研讨

企业所得税在中国税制结构中的重要性日益突出,针对基层税务部门"重流转税、轻所得税",及现有征管模式加剧企业所得税的税收风险等问题,建议将风险管理理论应用到企业所得税的征管当中,构建以风险管理为导向、以分析评估为起点的企业所得税预警机制,从而达到促进税收增长、降低税收风险、落实税源专业化管理的目标。     

集团企业税收风险管理问题研究北大核心CSSCI

集团企业涉税风险问题很复杂。在我国经济发展新常态下,"抓住关键少数"深入研究集团企业税收风险管理意义重大。本文通过借鉴经济合作与发展组织(OECD)成员国经验,深入分析集团企业税收风险管理现状和突出问题,提出了在战略规划、创新驱动、"互联网+"等基本策略指引下探求集团企业税收风险识别应对的基本路径,强调获得感升级服务和合作遵从是当下提升集团企业税收风险管理水平的主要方式。     

政建公司营改增税收筹划案例研究

作为当前企业核心竞争力重要来源的税务风险管理和税收筹划,在建筑业所面临的各种多变又复杂的税收政策和宏观调控环境中起着非常重要的作用。中国的建筑业企业迫切需要加强税务风险的管理和税收筹划。在"营改增"政策实施后,对于建筑业企业,在经过"营改增"后,开展合理避税,一来可加快这些企业的发展进程,二来也可增强政府对行业动态的把握,使我国税制更加完善。随着我们更加深入的研究与调查,本文在学习了相关的国内外税收筹划理论后,结合当前企业的税收政策,选择以青岛政建投资集团有限公司税收筹划和税务风险管理进行实证分析。     

论企业经营过程之税收风险管理

相比发达国家,我国企业的税收风险管理起步较晚,自2009年颁布的《大企业税务风险管理指引》(以下简称《指引》)开始,以及“稽查风波”的出现,企业以及税务机关、税务师事务所等逐渐重视税收风险管理。本文对我国税收风险管理现状进行了阐述,发现取得一定成效的同时,又对仍存在的问题进行了剖析,最后,基于中介机构对企业税收风险管理制度建立的辅助作用进行了透视,体现了中介机构在企业风险管理中的重要性,以期取得更上一层楼的成效。     

切入点·关键点·支撑点

浙江省宁海县国税局引入风险管理理念,实施税源专业化管理,构建起了有别于传统征管模式的税源管理新格局,在提高税收征管质效和纳税服务水平上取得了成效。切入点:导入风险管理理念"推行税源专业化管理改革,首先要解决人的思想认识问题,只有全局上下都树立了强烈的风险管理意识,改革才具备坚实的基础。"这是宁海县国税局领导班子的共识。     

深入推进大企业税收专业化管理

大企业在国民经济发展中居重要地位,对税收工作全局具有重要影响。大企业通常实行集团化运作,跨区域甚至跨国经营,内部交易和财务核算复杂。现行税收征管实行属地管理与大企业的特点越来越不适应。推进大企业税收专业化管理势在必行。大企业税收专业化管理是税收征管改革的重要突破口。抓好了大企业税收专业化管理,就抓住了税收征管改革的主要方面。这要求我们在深化征管改革的总体要求和整体框架内,对大企业税收管理模式进行系统设计,在管理理念、管理体制、管理方法、管理手段等方面摸索规律,积累经验,为征管改革攻坚克难。     

企业内部控制与税收风险管理的问题研究

本文首先分析内部控制与税收风险之间的关系,其次分析我国企业内部控制与税收风险管理的现状,最后进一步分析基于内部控制基础上的税收风险管理措施,目的是帮助企业将涉税风险降至最低.     

从信息管理优化角度探析税收风险管理的有效实施

有效的税收风险管理要以及时、准确而充分的信息为基础。目前我国税收信息管理存在很多突出问题,不能有效满足税收风险管理的需要。根据税收风险内容及其管理要求,优化信息管理,从而保证信息采集与分析的有效性,是进一步推进税收风险管理的必然要求。     

新税源管理模式下商业银行财务管理研究

本文通过分析我国不同时期税源管理的特点,大企业税源管理的方式和商业银行内部税收风险管理方式在利益上的一致性,提出商业银行在新的税源管理模式下的应对策略,特别是要注意提高基础财务处理的质量、正确理解税务机关的流程管理模式、重视税务机关的涉税风险提示、加强和税务机关的沟通,适时用适当的方式控制税收风险等。     

"金税三期"背景下企业税务风险管理研究

美国管理学家哈罗德·孔茨在《管理学》书中指出,提高行政效率,是行政管理的最终目标.近年来我国营商环境明显改善,离不开金税三期大数据平台的完善、增值税发票系统的统一、涉税信用机制和全社会信用机制的接轨,这一切预示着税收"强制规范"时代的到来!尤其是不知不觉中,大数据时代悄然来临.国税的金三系统目前运用的是"互联网+"模式,正在平稳地实施增值税发票管理新系统,提高电子发票的使用率,提升税收大数据的运用水平,使税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变.企业需提高税法专业技能、加强企业内部管理、业务财务有效融合、合理安排业务模式、重塑公司组织架构、防范税务风险.     

管理会计在留抵退税风险应对中的应用研究

根据管理会计关于风险管理相关应用指引对税收风险管理有效的指导,本文探讨了如何应用管理会计相关理论和方法应对税收风险。通过结合留抵退税风险的识别、分析、自查和应对,分析了如何在实务中将管理会计工具——风险矩阵、风险清单的列示内容应用在留抵退税风险应对中,同时集团企业也需要从理念、方法、组织和手册等方面完善税收风险控制体系。     

电力企业内部控制及内部审计整合策略探讨

随着社会经济体制变革不断深入,再加上国内经济市场尚未成熟,以致各企业面临着严峻的风险压力,此形势下增强风险管理意识,加大内部控制及内部审计已变得至关重要。为此,国内诸多电力企业纷纷将"风险管理"理念引入内部控制与内部审计活动中,即以确保各项生产经营正常运行为终极目标,以"目标→风险→控制"的管理理念为指导,不断加强内部控制与内部审计活动,寻找电力企业各项生产经营环节可能出现的风险点,通过风险识别、风险评估、风险管理、风险控制推动企业持续稳定发展。     

税收风险管理的初步实践与优化思考

一段时期以来,风险管理理论作为一种先进的管理控制系统,已在金融、保险、航运等行业得到普遍应用,也取得了良好的效果。随着社会经济的快速发展,税收管理面临的压力越来越大,如何在税收征管实践中引入风险管理理念实施税收风险管理,以减少税收风险、提高税收遵从度和征管效率,实现科学管理的目标,具有重要的现实意义。本文对风险管理理论在税收征管实践中的应用现状及存在问题进行了分析,并探讨了深入应用该理论指导税收征管实践的方法和途径。     

提高税收风险管理水平路径探索

随着"大众创业、万众创新",中小企业越来越多,对于税收风险管理来说,中小企业是是风险点高发领域。文章对税收风险管理中存在的问题,提高风险管理水平路径进行分析。     

强化大企业税务管理的认识和实践

大企业既是税务管理的重点,也是税收增长的重点。服务、管理好大企业,为大企业营造良好的纳税环境无疑是改善投资环境的一个重要方面,也是税收经济观的重要体现。随着经济全球化和电子商务的不断发展,企业的经营模式和交易方式都发生了很大变化,传统的税务管理办法对于大企业存