银行应收未收利息居高不下的原因和对策

<正> 据统计,1989年底我省工商银行被企业拖欠的贷款利息为2.28亿元(不含厦门市,下同)到1990年底猛增为3.49亿元,上升53.1％;1991年第二季度末又增加到4.20亿元,比1989年底上升84.2％。银行应收未收利息呈直线上升的趋势,使银行收益锐减。全省工商行93个独立经济核算的行处,今年第二季度有19个行处出现亏损达1450万元,有26个行处纯利比去年同期下降2300万元。这些现象已引起大家的关注。一、企业拖欠银行贷款利息的原因     

加强收息工作的思考

利息是银行的业务经营收入,借款单位贷款理应按期交息。但近年来,企业拖欠银行利息的现象越来越严重。据浦北县农业银行统计,截至9月底,借款单位拖欠利息累计800多万元,较今年初增加了42％。形成借款单位拖欠银行利息的原因是多方面的。据浦北县农业银行对95个贷款工商企业的调查,主要是企业资金不足造成的。近年来,部分企业经济效益差,无力偿还银行借款利息较为普遍。加上金融秩序混乱,日益激烈的金融业竞争,导致多头开户的企业逃避银行监督,有些借款单位把销货款转到其他行,故意拖欠利息。有些基层处、所经营观念淡薄,对收息工作抓得不力,也助长了企业拖欠利息行为。按季结息的办法也使收息受到影响,由于企业按季交息额度大,当     

小议农户贷款按年结息

遵照人、农两总行有关文件指示,去年继续委托农业银行县支行对20%的农村信用社1990年度业务经营和财务管理情况进行稽核.从我参加农行柳州分行组织的稽核工作组,对部分信用社开展稽核后发现,某些社由盈利变为亏损社,原因虽是多方面的,但对农户贷款不能按年结息,致使利息收入减少,也是重要原因之一.如柳城县沙埔信用社1989年对农户贷款在实行本随利清收回贷款本息的同时,对一时不能还本的农户实行了按年结息(即留本收息),是年收回农户贷款利息10余万元.而1990年只搞单一的本随利清收回贷款本息,这一年只收回农户贷款利息4.9万元,比1989年少收利息5.5万元,该社由此从盈利社变成了亏损社.鉴此,我认为对发放以农户贷款为主的信用社,应因户、因地、因时制宜地实行按年结息,这不仅对信用社的加强贷款管理有好处,也有利于增加信用社收入,扭转亏损局面.一、有利于增强借款户的信用观念从当前农村借贷情况看,守信用按期还款的农户虽然是大多数,但仍有少数人存在赖债思想,到期贷款不归还的现象.对这些赖债户一时收不回贷款本金而先收利息很有必要,使其知道国有、集体的贷款不还不行,利息更不可不交.从而起到对那些几经催收才勉强或被动还贷的人的教育与促进作用.克服还贷吃亏,消除互相观望思想,增强信用观念,     

清收国家公职人员拖欠货款工作进展缓慢的原因及对策思考--来自临湘市的调查

临湘市清收国家公职人员拖欠银行、信用社贷款工作已初见成效,至2004年底,共清收拖欠贷款128.9万元,占整个应清收贷款总额的10.9%.但是,拖欠贷款的国家公职人员仍有436人,共529笔,拖欠金额1052万元,其中本金763万元,利息289万元.究竟是什么原因导致清收工作进展缓慢?我们针对这一情况进行了走访调查.     

怎样从银行和信用社本身的经济效果考核贷款经济效益

从微观经济效益来看,行、社的利润主要是贷款利息收入。现行收息办法有按季收取和利随本收两种。例如工商农企业贷款和社队企业贷款,规定每季末结息一次,由银行主动从企业结算户或贷款户扣收。我认为,按季收取利息要考核其利润指标,没有多大的实际意义。事实上,这种做法也有不少的副作用,例如不重视信贷管理,有人把银行协助企业处理     

信用社亏损的原因及其治理

梧州市辖属的苍梧县有18个信用社,去年出现了资金成本增加、经营全面亏损问题。为什么出现这样大面积的亏损呢?究其原因主要有以下六个方面:(一)存款利息支出增多。1989年各项存款利息支出494.6万元,比1988年增加226.6万元。仅保值储蓄存款的保值补贴,按6‰计算,要付出利息36万元。同时,因1988年度的应付未付利息没有按规定提足,从而造成1988年的虚盈实亏,扩大了1989年度的亏损。(二)各项贷款收息率低。1989年,苍梧县信用社实收贷款利息249.7万元,占应收利息52.83％。单是实行联产承包责任制以前的旧农贷和近年形成的呆滞贷款就有上百万元。这些贷款本息都收不回来,仅这一项就少收利息54万元。     

我们是如何帮助银行狠抓欠息催收工作的

自1988年下半年开始，潍坊市各银行挂利息大幅度上长中，利息不能及时清收，导致收入减少，利润下隆，部分行一度出现亏损。面对这一严峻现状，几年来我们急银行所急，大力协助潍坊市银行系统狠抓收息工作，取得了显著成效，欠息回收率逐步提高，潍坊市欠息回收率由1988年的44.6%提高到1989年的63.21%，1990年达到65.84%，几年来，潍坊市各银行共收回挂利息11288万元，增加了收入,提高了经济效益。     

清收国家公职人员拖欠贷款工作进展缓慢的原因及对策思考——来自临湘市的调查

临湘市清收国家公职人员拖欠银行、信用社贷款工作已初见成效，至2004年底，共清收拖欠贷款128．9万元，占整个应清收贷款总额的10．9％。但是，拖欠贷款的国家公职人员仍有436人，共529笔，拖欠金额1052万元，其中本金763万元，利息289万元。究竟是什么原因导致清收工作进展缓慢?我们针对这一情况进行了走访调查。     

企业也应重视贷款结息工作

有些企业财会人员认为:结算银行贷款的利息是银行会计的事,因而对贷款结息工作不够重视。这样,一方面企业按月预提流动资金贷款利息计入成本时,由于预提不准,影响成本计算的准确性;另一方面,企业在欠息时,由于计息工作跟不上,不知应付未付利息有多少,影响企业资金按排和使用。因此笔者认为,企业财会也应重视贷款结息工作。为此介绍几种计算方法:     

“三农”与法案例三则

[Ⅰ]暴风雪过后,老农向银行索赔六百万 一、基本案情 1999年,年过半百的老农张某决定开始仓4业——引进波尔羊项目,成立岚天乡种植养殖场。张某后又从外地引进皇竹草配套项目。2001年10月21日,C县扶贫办批准其为扶贫项目,决定安排专项贷款计划30万元,并专题说明：扶贫办下文后,农行要根据其项目的效益情况和本人的贷款抵押能力等有关贷款条件,对其项目进行审查,通过后方可贷款。11月6日,C县支行接到扶贫办文件后,安排修齐营业所经过4个工作日的调查,于11月10日向支行提交了一份调查报告：由于该企业所有资金都已投入到项目中,到目前为止尚欠银行表内利息0．23万元,银行多次电话通知该企业结息,但企业不能按时支付利息。如需再申请贷款,必须全额落实有效的担保抵押,同时结清原欠利息,再按原贷款合同约定2001年底前偿还原贷款10万元的前提下,方可受理企业借款申请。12月10日,张某再次申请贷款45万元,     

浅议实行贷款计收复利问题

自去年起,人民银行总行对各项贷款的结息日期作了新的规定,部分贷款除了按原定利率计收利息外,还要计收复利.我区农业银行在执行新的规定过程中,仍有少部分行处认识模糊,掌握不准,有待进一步落实.本文拟就如何落实与改进计收复利问题,谈谈个人看法.一、贷款计收复利的现状人民银行颁布的《利率管理暂行规定》明确指出:金融机构对企业的流动资金贷款、技术改造贷款,按季结息,每季度末月的二十日为结息日,对不能支付利息,可计收复利;人民银行对金融机构的贷款,按季结息,每季度末月的二十日为结息日,对不能支付的利息,可计收复利.可见,作为专业银行,本身向人民银行贷款,不能按时支付利息的,要     

贷款利率调整后的计息问题

今年,国家对贷款利率进行了两次调整:一次是从四月一日起施行,一次是从八月一日起施行。按照现行制度规定,银行计算利息是以年内每个季度最后一个月的20日为结算日。这样做,是为了避免银行工作量集中于月末,并便于当季利息当季列帐。但由于利率的计算时间和银行结算时间不同,在利率调整时就出现了矛盾。借款单位反映:利率是四月一日开始调整,为什么要从上月21日起就按新利率结息?结息时间提前是银行本身工作上的需要,为什么要影响客户增加利息负担?     

谈财政付息贷款的弊病

所谓财政付息贷款,是指借款单位负责还本金,利息由财政部门负担的那部分农业贷款。几年来,兴安县银行、信用社为支持社队发展柑桔生产,发放贷款共810万元,其中财政付息的达155万元,占19.1％。发放这种贷款,其出发点是扶植生产,减轻农民的利息负担,但其结果,贷款无息,还款没期,经济效果不佳。这种贷款,弊病多端。其一,贷款收不回来,影响资金周转。由于贷款利息有财政负担,借款单位到期不还,长期拖欠,不会影响自己的经济收入,因此还款积极性不高,有的还认为“既然贷款连利息都不要了,贷款以后定会豁免”,产生赖债、废债思想,多年不还本金。而且,银行可年年     

我对农贷按年结息的看法

实行农贷按年结息,存在两种不同的看法,有的认为好处多,有的认为好处并不多.我县是全面推行农贷按年结息办法的,有实践体会,对此谈谈个人的看法.农贷结息,从“利随本清”到“按年结息”,是农贷工作中的一项改革.有的所、社在推行实施这种办法中,因为涉及面广,工作量大,仍实行“利随本清”的办法.但从长远看,从银行、信用社内部的经济核算看,实行“按年结息”的办法是势在必行的.按年结息办法好处多还是少?必须弄清为什么要实行按年结息?一是核算的需要.今年在信用社会计科目中增设089“盈亏调整”这个科目,并开设应收未收利息、应付未付利息、呆帐准备金三个帐户.通过分录调整增、减当前盈亏.根据这一精神,应收未收利息将会由表外核算转入表内科目核算.二是企业经营管理增盈减亏的需要.作为信用社本身来说,银行对信用社实行按年结息,而信用社发放的贷款仍实行利随本清的话,逾期、未到期的贷款所欠的利息,则要用其他营业收入来低偿银行的贷款利息,不利于核算,农贷的发放,不论在存差社或贷差社来说,每年都允许有一个差额,贷差社的差额经营成果则反映不出来,存差社的差额与定期储蓄的应付利息是否平衡,都要通过应收应付利息的计算,才能说明当年是盈余或亏损.我县大巷信用社83年年底各项农贷余额为100.     

农村信用社贷款结息方式中存在的问题及对策建议

一农村信用社贷款按季或按月结息方式存在的问题 （一）增加了借款人的利息负担。农村信用社对贷款实行按季或按月结息,结息日不能支付的利息要计收复利。对广大农户来说,一般是春借冬还．平时无钱偿还贷款本金和利息．特别是在贫困落后地区．大多数户主会在种完地后外出打工,年末还乡,打工收入归还贷款本息。     

应该坚决执行农贷到期不能还本先收息的制度

银行利润的来源就是利息。即存、贷款利差减去费用等于利润。从现在银行经营的情况看,吸收的存款大致上都是按季或按年付息的,即使是过去定期储蓄存款按到期付本息的作法,近年来也有所改变,即执行按一年定期储蓄存款息提取应付未付利息。这样,银行在一个结算年度内,应付给客户的利息已经全都付了,但是银行应收的利息却不能全部收回。即是银行放出的贷款,除工商贷款能够按期收息外,还有相当一部分贷款不能在年内收入利息,影响银行利润的实现,以致有些行造成亏损。如合山市支行按去年底的全部贷款余额计算可盈益三万元,但由于农贷159.6万元（包括乡镇企业贷款）不能按期收回,没有利息收入,结果造成亏损0.69万元。所以,我认为执行农贷按期收息,是关系到利润能否实现的一个重要因素。     

必须认真清理企业的货款拖欠

<正> 当前,企业间互相拖欠货款情况日益严重,据统计,仙游县六家重点工业企业1989年末人欠1582万元,欠人780万元,分别比1988年末增加15.66％,减少17.55％,两项轧抵,人欠高达802万元,比1988年末增加44.61％,占企业定额流动资金的19.77％,为同期银行流动资金贷款的18.99％。在国家紧缩银根的情况下,企业间互相拖欠不仅加剧了信贷资金供求矛盾,也影响了企业的正常生产。导致互相拖欠的原因,主要是:1.产品质量低劣,缺乏竞争能力。有些企业产品老化、质劣,在同行中没有竞争力,造成大量积压,企业不     

浅谈我县信用社严重亏损的原因及扭亏意见

陆川县信用社到1989年10月底,全县17个独立核算的信用社(含联社营业部),就有16个社帐面发生亏损,亏损金额达330.1万元,比上年同期增加193.7万元。出现严重亏损的原因:一、贷款经济效益欠佳。由于信用社职工素质低,对贷款的可行性调查少。特别是对大额项目评估质量差,再加上受前几年经济热的严重影响,致使在5905万元的贷款余额中,两呆贷款、到逾期贷款、非正常贷款,分别占贷款总额的4.08％、62.54％、33.38％。目前大部分企业不能正常生产,效益差,连贷款利息也无法归还。到1989年10月底全县共收上利息324万元,占年度收息计划的31.8％。沙湖信用社贷给沙湖村罗秀文16万元开办玻璃厂,由于其本人无经营技术,所生产的产品质量较差,所耗费的原材料比其他正常厂家多五分之一,再加上该村原已有3个玻璃厂,产品销路不畅,造成该厂贷款无法归还。1988年底该社向法院起诉,并由法院判决拍卖该厂房屋一座,收回贷款本息10万元,现在还欠本金8万元,利息2万多元无法归还。     

必须高度重视贷款收息工作

必须高度重视贷款收息工作邹有剑贷款利息是银行业务收入的主要来源，是银行生存和发展的物质基础。近年来，农行系统应收未收利息＂滚雪球＂的状况令人担忧，据富川支行统计，到１９９５年１１月底止应收未收利息达４１５．４万元，（其中表外科目２１１．４万元）占已收...     

依法确定最高担保额

一、案情简介 1994年1O月10日,A工贸公司与B银行、担保方C外贸公司签订以厂房作最高额1000万元抵押担保合同。合同签订后,B银行于同年11月4日发放了700万元贷款,95年10月5日发放了400万元贷款。合同到期后,A公司尚欠本金1000万元及利息