“一带一路”倡议下“走出去”企业国际税收风险管控研究

"一带一路"是对国际合作及全球经济治理模式一次新的探索,为世界经济的缓慢复苏注入新能量,同时,也是我国"走出去"战略之一。但是,企业在响应"一带一路"倡议、走出去的同时,也遇到了许多困扰,表现在财务上最为常见的是税务问题,例如重复征税、转让定价被调查等。为此,企业在"走出去"前,应当充分了解该国的税收制度,制定与优化纳税方案,减少国际税收风险;政府也应对"走出去"的跨国企业在法律上提供制度保护,在税收上提供优惠政策。     

出口信用保险服务“一带一路”建设研究

"一带一路"倡议是我国在当前世界复杂多变形势下提出的跨时代发展战略。随着"一带一路"建设的推进,中国企业在抓住国家战略机遇"走出去"的同时,也将面临海外市场的各类风险。政策性信用保险工具的应用,可有效化解海外市场的信用风险,完善企业风险管理体系,从而助力中国企业"走出去"。本文分析了"一带一路"建设中面临的主要风险,阐述出口信用保险在"一带一路"建设中的功能和作用,并在剖析当前存在的问题的基础上,提出出口信用保险助力"一带一路"建设的对策建议。     

“一带一路”沿线国家税收竞争力对中国对外直接投资的影响

"一带一路"沿线国家税收竞争力对中国对外直接投资具有重要影响。实证研究发现,"一带一路"沿线国家税收竞争力的提升显著促进了中国对外直接投资的增加。因而,中国政府应致力于加强国际税收合作与区域协调,构建"共商、共建、共享"税收新体系;为企业投资"一带一路"沿线国家(地区)提供优质的跨境涉税服务和税务风险预警指引,从宏观上引导企业对外直接投资健康发展;完善国内税收政策体系以提升国际税收竞争力,更好吸引外来投资;企业应密切关注东道国税收政策变化,有效防范风险,利用"一带一路"倡议带来的机遇,积极拓展海外市场。     

海外EPC项目税务筹划风险及管理

2013年,我国提出共建"一带一路"战略的重大倡议。"一带一路"作为中国目前的长期国家战略,横跨欧亚非、涉及到五大领域,沿线覆盖了65个国家和地区。在此战略的指引之下,越来越多的中国企业参与到沿线国家的基础建设领域的竞争。而竞争的内容不仅仅是工程造价、施工技术以及技术标准的竞争,也延伸到财务管理特别是税收管理的竞争。"一带一路"沿线64国的法律政策和经济发展各不相同,因此在参与竞争的过程中不仅应该关注投资经营的风险,也应该关注税收方面存在的风险。如何尽可能了解和利用各国税法,合理减轻税收负担,谋求合理税收利益逐渐成为企业关注的焦点之一,税收筹划可以解决上述税务问题,但是在税务筹划过程中会有很多的制约因素影响税务筹划在实践中的应用,其中税务筹划的风险是其中非常重要的一方面。     

观点精粹

保险可为"一带一路"建设提供重要支撑与保障推进"丝绸之路经济带"与"21世纪海上丝绸之路"建设是党中央、国务院在新形势下,统筹国内国际两个大局作出的重大战略决策。保险作为市场化的风险管理与资金融通机制,可为"一带一路"建设提供重要支撑与保障:可为企业开展跨境投资贸易合作提供全面的风险保障与服务;可通过保险机制引导企业加速产业转移与转型升级,提升企业"走出去"质量;可发挥资本融通功能,直接投资支持"一带一路"基础设施建设;可协     

浅谈“一带一路”战略下西部地区面临的问题与对策

<正>习近平总书记在"一带一路"国际合作高峰论坛上发表主旨演讲时这样指出。130多个国家、70多个国际组织的参与,正让"一带一路"成为和平、发展、合作主题的伟大践行。然而,随着我国经济发展步入新常态发展阶段。"一带一路"战略实施过程中,一方面对我国乃至全球企业消化产能、增加就业,促进经济增长具有非常重大意义。另一方面,也对我国与与"一带一路"战略合作国家企业的融合发展提出了新的要求,迎来了新的挑战。本文将在我国"一带一     

“一带一路”背景下我国建筑企业的财税风险与对策分析

随着"一带一路"战略的推进,我国越来越多的企业走向国际,寻找新的发展空间。本文在分析"一带一路"为我国建筑施工企业带来机遇的基础上,发现企业在"走出去"的过程中面临的财税风险,并提出有针对性的建议。     

欢迎订阅《中国税务》《税务研究》《国际税收》《“一带一路”税收(英文)》及电子版

一、"四刊"简介《中国税务》《税务研究》《国际税收》《"一带一路"税收(英文)》均为国内外公开发行。《中国税务月刊是国家税务总局主管、中国税务杂志社主办的国内发行量较大的财经类期刊,是我国目前具有权威性的税收专业期刊。《中国税务》先后入选"中国期刊方阵""双高"期刊行列、国家新闻出版广电总局"百强报刊"、"第四届中国出版政府奖期刊奖提名奖"等。     

浅析企业税务会计及税务风险管理

随着我国社会经济的发展和社会经济制度的改革,我国企业获得了长足的发展,迎来了大好的发展时机。随着我国经济体制的深化改革,企业的发展空间和领域也越来越宽阔。但是,在我们看到企业发展良好态势的情况下,也要看到目前我国企业发展存在的问题,比如内控管理和税务风险管理问题,其中税务风险管理问题较为突出,如果不能有效的解决企业的税务风险管理问题,就很难优化企业管理,提升企业的核心竞争力。本文中,笔者首先探究了我国企业税务风险管理存在的问题,其次针对存在的问题探究了一些优化税务风险管理的策略,希望能对企业的发展起到一定的促进作用。     

物流企业税务风险管理研究

近年来,物流行业迅猛发展,已成为我国社会经济的重要组成部分,是我国重点发展的行业之一,但由于物流行业"营改增"税收政策实施后,企业进项源泉主要为油料等,使得物流企业的税负加重,因此,进行物流企业税务风险管理研究十分必要。通过税务风险管理研究,可以帮助企业规避税务风险,增强企业的竞争力。本文分析了企业面临的税务管理风险及其产生的原因,提出了加强企业税务风险管理的有效措施。     

“一带一路”背景下建筑企业“走出去”财税风险应对探究

随着"一带一路"国家战略的深入推进,越来越多的国内企业尤其是建筑企业纷纷"走出去"拓展海外市场,实现了海外跨越式发展,创造了骄人的业绩。建筑企业在海外工程实施过程中面对复杂的国际环境难免会遇到各种财税风险,本文就海外建筑企业项目施工在会计准则差异和税务风险等方面的现状和问题进行了梳理,分析其财税风险,并提出切实可行的解决路径。     

税收服务“一带一路”战略的有关问题探析北大核心CSSCI

"一带一路"战略的实施,为我国对外投资开辟了一个崭新的平台,同时也对税收服务"一带一路"战略提出了更高的要求。"一带一路"沿线国家多为发展中国家或新兴市场国家,其经济、政治、文化等状况有其特殊性,我国原先构建的支持企业"走出去"战略的税收制度已不能满足形势发展变化的需要。本文分析了"走出去"企业的发展现状,并借鉴国际经验,提出了实施税收服务"一带一路"战略的合理化建议。     

一带一路视角下陕西茯茶文化产业融合发展探究

"一带一路"战略的提出,为实现经济更加开放、合作共赢等提供了更为广阔的思路和支持.从当前我国经济发展形势来看,"一带一路"战略是我国可持续发展的内部需求,也是面对全球经济发展重要发展战略.在此背景下,陕西的经济发展当中,其茯茶文化产业与"一带一路"战略的融合成为非常关键的问题.就此,本文结合陕西茯茶文化产业的发展现状,深入分析"一带一路"为其茯茶文化产业发展带来的契机,并具体探讨"一带一路"与其产业融合发展的几点思路.     

境外EPC项目投标阶段税务风险管理研究

随着我国建筑企业境外EPC工程项目的数量不断增多、合同额越来越大、复杂程度越来越高,加之各项目所在国的税制不同,导致企业在国际化经营过程中不断遇到复杂多变的税务风险。究其原因之一就是在境外EPC项目投标阶段未能进行良好的税务筹划。本文旨在探讨境外EPC项目投标阶段面临的税务风险以及采取哪些措施加强税务风险管理。     

“一带一路”战略背景下互联网金融的发展走向

"一带一路"战略的建设存在重要的潜在经济利益,自政策出台以来已经取得了一些项目进展和初步成果。"一带一路"对于互联网金融是一个新的发展机遇,在现今互联网金融操作问题和监管问题不断出现的当口,把握好这个机遇迎接挑战将使互联网金融发展更上一层楼。在"一带一路"大背景下我国互联网金融将和国外互联网机构相互渗透,加强交流与合作。其渗透过程风险和利益并存,未来互联网金融的发展走向主要看行业风险管理工作能否有所突破。     

发挥政策性金融机构作用,深入推进“一带一路”战略

政策性金融机构在服务国家"一带一路"战略中具有经验优势、政策先导优势、信息优势、风险管理优势、业务模式优势和人才优势,本文对政策性金融机构在推进服务"一带一路"过程中面临的问题进行了分析,并提出有关建议。     

税务尽职调查:海外投资并购的关键一步

随着"走出去"和"一带一路"建设的推进,近年来中国企业对外直接投资平稳发展。目前跨境并购依然是中国对外投资的主要手段之一。本文从投资方,即买方的角度,简要介绍跨境并购交易在执行过程中需要进行的税务尽职调查,并分析如何应对在税务尽职调查中发现的问题,以保护投资人的利益。     

企业税务的风险管理与控制研究

税务风险管理和控制是企业风险控制中的一项重要内容。企业的最终目的都是为了利润的最大化,在各项经营活动中都会涉及企业的会计核算,而会计核算将直接导致企业的税务核算,因此,企业的税务风险管理是企业管理的重中之重。要切实的做好企业税务风险管理和控制,务必要先了解税务风险产生的原因及其存在的问题,在掌握了出现的问题之后才能有效地采取应对措施。     

山东参与“一带一路”经贸合作的绿色投资风险及政策建议

我国在"一带一路"国家的对外投资行为和社会责任履行情况是国际关注的重点,但由于政策框架、标准体系不健全等因素,企业对外绿色投资仍存在一些问题,而且在地缘政治、投资回报、法律意识、宗教文化差异等方面面临风险。在此背景下,山东各级政府和企业组织需高度重视绿色投资风险,严格遵守绿色投资原则,形成产业转型升级与"一带一路"投资良性互动。     

企业税务的风险管理与控制研究

税务风险管理和控制是企业风险控制中的一项重要内容。企业的最终目的都是为了利润的最大化,在各项经营活动中都会涉及企业的会计核算,而会计核算将直接导致企业的税务核算,因此,企业的税务风险管理是企业管理的重中之重。要切实的做好企业税务风险管理和控制,务必要先了解税务风险产生的原因及其存在的问题,在掌握了出现的问题之后才能有效地采取应对措施。