风险导向型内部审计研究

风险导向型内部审计是审计发展的新领域。本文从风险导向型内部审计的概念出发,分析风险导向型内部审计的特点,简单探讨了风险导向型内部审计的几种模型,分析了风险导向型内部审计的主要程序,最后分析了当前风险导向型内部审计实施的局限性。     

试论风险导向内部审计在我国的应用

风险导向内部审计是内部审计领域的最新发展,我国的内部审计模式正由传统审计向风险导向内部审计转型.本文从风险导向内部审计的概念出发,研究了风险导向内部审计与传统内部审计的区别,论述了风险导向内部审计的应用,最后提出了对健全风险导向内部审计的几点建议.     

现代风险导向审计在内部审计中的应用

<正>风险导向审计自产生以来经历了两个阶段,以传统审计风险模型"审计风险=固有风险×控制风险×检查风险"为基础进行的审计称为传统风险导向审计模式;而从1990年代后期开始,在国际会计师事务所内部推行并逐渐被审计理论与实务界接受的,以"审计风险=重大错报风险×检查风险"的模     

规避内部审计风险 提高内部审计人员素质

<正>内部审计工作,一直以来并不关注内部审计风险,其主要原因是内部审计的项目、审计资源主要由组织管理层安排,内部审计机构是无法因被审单位存在较大的固有风险而拒绝审计,只有接受审计任务并完成它。而审计资源的匮乏,势必会导致审计监督覆盖面小,审计深度不够,审计意见的指导性也就不强。然而像"安然"和"世通"这样大的上     

开滦集团财务集中管控实践与思考

开滦集团作为全国特大型煤炭企业,在实施大发展、快发展、跨越式发展战略,打造大集团,提升集团竞争力的过程中,积极坚持财务管理创新与技术创新,在开滦集团内部全面实行了"财务集中管控"管理模式.     

积极推进内控体制建设 确保百年开滦基业长青——访开滦集团总会计师张志芳

日前,开滦集团总会计师张志芳在《煤炭经济研究》杂志上发表文章,详细介绍了开滦集团作为一个有着130多年开采历史的老煤炭企业,近几年开展内部控制体制建设的实践,并从企业管理者的角度谈了自己作为一个大煤炭企业集团的财务负责人组织参与内部控制体制建设的一些体会。其中不乏真知灼见,对于煤炭企业根据自身情况建立完善的内部控制机制,防范和化解风险具有很强的借鉴意义。     

浅论风险导向内部审计

随着经济的发展和竞争的加剧,现代企业所面临的各种风险逐步加大,风险导向内部审计应运而生,传统的内部审计模式已经不能满足企业的需要,而风险导向内部审计有其固有的优点和先进性,实行风险导向内部审计是改革传统内部审计模式滞后性的需要。本文对风险导向内部审计的理论作了初步的论述。     

建设项目跟踪审计探索与实践

对建设项目进行跟踪审计是管理审计和效益审计的良好模式,体现了"促进管理、规避风险、提高效益"的现代内部审计理念,是最能见效益的审计项目.     

浅析集团管控模式下内部审计风险防范

提出了在集团管控模式下的审计模式、范围拓展、风险意识、人员素质方面存在的内部审计风险,指出通过风险导向审计、内部控制制度审计、提高审计人员素质、规范审计业务、内部质量控制制度等措施来降低审计风险。     

浅析内部审计中的风险导向审计

在全球经济一体化的大潮中,在企业追求经济效益最大化的背景下,企业面临的内外部风险日趋增加,传统的内部审计模式已无法满足现代企业经营发展的需要。在这种环境下,风险导向内部审计应运而生。文章论述了风险导向内部审计的概念与特性,应用方法与程序,开展风险导向内部审计的要求以及如何开展风险导向内部审计的措施等。     

新矿集团内部控制体系建设及实施路径

基于新矿集团《内部控制手册》编制与实施的视角,从确立内部控制体系建设基本框架、编制企业《内部控制手册》,规范集团公司内部各个管理层次相关业务流程,完善内部控制制度,实现内部控制体系有效运行等方面对集团公司内部控制体系建设的路线图、控制实施路径以及如何开展内部控制自评价等进行了探讨。     

TF集团财务信息化问题探讨——用友ERP-NC软件应用

TF电力集团作为一个多元化的集团公司,原有的财务软件无法满足现行的工作需求,所以该集团自2009年5月开始正式应用了"用友NC集团财务系统"。"用友NC集团财务管理系统"在TF集团成功启动,标志着该公司的财务管理由"核算型"向"管理型"成功转变。此项目的实施伴随着企业的成长,为企业财务管理带来诸多便利。     

关于电力企业集团内部审计管理模式的探讨

围绕着如何建立与完善电力企业集团内部审计管理模式这一中心议题展开探讨,从电力企业集团内部审计的管理现状出发,通过不同的视角对该现状进行评析,得出电力企业集团内部审计应建立起双重领导管理模式的结论,并初步勾勒出集团整体的内部审计组织体系框架图.     

冀中能源集团精细化管理探索与实践

介绍了冀中能源集团精细化管理的发展脉络,分析其不同发展阶段的管控模式及使用"三集中五统一"手段进行管控的目标、现实意义、实施途径与效果,并结合精细化管理在企业内部的发育、形成、推广,提出了"要管控、多形式、有文化(或文化性)、可推广"的建议。     

煤炭企业内部控制实践与应用

随着企业的不断发展,跨地区、跨行业的产业范围和领域越来越广,管理层级逐渐延伸,强化内部控制、防范企业运营风险愈来愈迫切。焦煤集团在营造良性内部控制氛围、强化内部控制制度建设、注重监督考核执行等方面的具体实践,实现了堵塞漏洞,防范风险,有效应对当前严峻的经济形势的效果,确保了国有资本保值增值。     

论我国地方政府债务管理制度的构建

面对我国地方政府债务规模膨大,2009年地方政府债券的正式发行,国际金融危机对控制地方政府债务风险的要求和我国地方政府债务管理制度严重缺失的现状,地方政府债务管理制度应坚持＂全国统一,高标准,严要求,责任落实和风险控制第一＂的原则来设计,完备地方政府债务管理制度的相关法律,建立地方政府债务过程管理制度、责任终身追究制度、＂三位一体＂监督管理制度和＂红黄绿灯＂网络风险预警机制。     

企业风险管控审计方略

以中外合资企业风险管控审计为例,对中外合资企业存在的重大风险点进行探索与研究,着重对外方投资者采用以合资为名,而不考虑合资企业是否亏损,仅以卖设备和原材料、控制工厂的采购与销售,中方变相成为其加工厂,通过在合资企业外部,实现其利润的做法,致使国有资产存在重大合资风险的问题进行了剖析。提示了企业进行风险管控审计的重要性和紧迫性,在此基础上探索了企业风险管控审计的方法、内容、对策。     

潞安集团构建立体化人才管理运行机制探索

潞安集团围绕企业转型跨越发展目标,实施人才强企战略,着力构建以“1个体系”为核心,“3大原则、3个重点和3支队伍”为内容,“10大人才工程”为支撑的面向转型跨越发展的立体化人才管理运行机制,提升了企业的核心竞争力。     

补连塔矿提升党建工作科学化水平的实践探索

结合神东煤炭集团公司补连塔煤矿完善党员教育管理体系,建设以补连塔煤矿"网上党支部"为载体的党建信息化管理平台的具体实践,介绍了"网上党支部"的建设动因、主要做法、所取得成效、存在问题及改进方向,以期用最先进的信息化技术和手段提升基层党建工作科学化水平。