巧用远期结售汇

远期结售汇业务，就是企业与银行协商签定远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限；到外汇收入或支出实际发生时，按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

<正> 远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限;到外汇收入或支出实际发生时,按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。银行办理远期结售汇业务就是为客户规避汇率风险和固定换汇成本,让客户受益。通过办理该项业务,境内机构可在涉及外汇资金的投资、融资     

巧用远期结售汇

<正> 一、远期结售汇业务的特点和功能远期结售汇业务,就是企业与银行协商签定远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限;到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。远期结售汇业务主要功能是保值与避险,而绝非投机营利。为获得将来可能的盈利机会而放弃保值的做法才是一种投机,因此企业做远期结售汇业务的出发点应是避免可能的损失而不是追求可能的盈利。外币的远期价格与即期价格的价差主要是由外汇     

国家外汇管理新政策及问答

为适应国内经济主体规避汇率风险的需要，便利外汇指定银行（以下简称“银行”）为客户提供规避汇率风险的产品服务，根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉：朗业务有关问题的通知》。国家外汇管理局10月20日发出《关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（以下简称《通知》），就银行对客户办理远期结售汇业务和人民币与外币掉期（以下简称“掉期”）业务涉及的有关外汇管理问题做出明确规定。     

新汇制下的问题与改革措施

自一九九四年四月一日起,外汇体制改革开始正式运行,商业银行结售汇制,取代了多年来的中央银行结售汇制,由商业银行自筹资金,自主经营,到九四年底已运行九个月,基本上达到了预期效果,取得了外汇体制改革的初步胜利。 一、基本情况 (一)结汇大于售汇。由于汇率并轨的影响,出口收汇核销措施的不断完善,以及现汇帐户的封闭与取消,多年来无法解决的外汇滞留境外问题,今年得到了很好的解决,结汇比较踊跃。统计资料表明:九四年四——十二月全国售汇519.5亿美元,小于同期结汇338.2亿美元,有利于国家外汇储备的增加。(二)人民币汇率紧挺,稳中有升。由于前面所说几个因素的影响,外汇市场交易活跃,汇率一直比较坚挺,由年初的1:8.697元上升到1:8.43元,升值3.17％,震幅比去年同期减小了6.7％,除却了改革之初的汇率耽忧。(三)促进了外     

新会计准则下企业远期外汇的会计处理及对报表影响

远期外汇合约又称期汇,是以外汇作为标的物,在经营外汇的银行之间或经营外汇的银行与公司客户之间签订的,在未来固定的日期或可选择的日期,按照约定的远期汇率办理交割的外汇买卖合约.企业在进行国际贸易时,由于合同签订日与货款结算日之间存在时间间隔,在此期间如果外汇汇率发生变动,进出口企业中就可能有一方要遭受损失.此时,远期外汇合约就可以起到很好的避险作用.     

人民币外汇期权：汇率风险管理的利器

自2010年6月汇改重启以来,人民币汇率双向波动特征愈发明显,企业所承担的汇率风险增加,单纯的远期结售汇业务已不能很好地满足企业客户在财务管理方面的个性化需求。日前,国家外汇管理局发布《国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发[2011]8号）。     

中国人民银行发布《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》

中国人民银行经国务院批准,于1994年3月24日发布《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》,其内容如下: 第一章 总则 第一条 为规范结汇、售汇及付汇行为,实现经常项目下人民币有条件可兑换,特制定本规定。 第二条 外汇指定银行须按本规定办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。     

银行结汇和售汇制

银行结汇和售汇制是指境内所有厂商和社会团体的各类外汇收入必须及时调回境内,并按银行挂牌汇率,全部结售给外汇指定银行,厂商和社会团体在经营项目下的对外支付用汇,持有关有效凭证,用本国货币到外汇指定银行办理兑付手续。 银行结汇和售汇制是外汇资源适当集中提高外汇使用效益的有效手段,特别是在发展中国家,由于外汇资源短缺是一个长期需要解决的问题,充分运用银行     

远期结售汇在企业外汇风险管理中的应用

随着人民币国际化以及汇率市场化进程的不断深入,人民币汇率波动更加频繁,针对汇率波动风险管理的重要性逐渐凸显,而当下我国企业外汇风险管理意识不高,风险管理手段也有待进一步提高。外汇风险管理主要包括经营性对冲策略和金融性对冲策略,文章即针对当前的外汇风险和主要的风险管理手段——远期结售汇业务展开分析,正文分为四个部分:第一部分是回顾我国汇率制度的发展和国内外经济形势,明确外汇风险管理的重要性;第二部分是从外汇风险定义、类型和现状三个方面展开分析,在此基础上,在第三部分着重分析远期结售汇业务的发展和具体内容,并给出最后的结论和建议。     

试论人民币外汇期权交易推出的意义

近年来为规避汇率风险所采用的单纯的远期结售汇业务已不能很好地满足企业客户在财务管理方面的个性化需求。而在国内外汇市场,也尚无真正的人民币外汇期权等外汇衍生产品供企业选择。随着人民币外汇期权交易的推出,不仅为进出口企业提供了一个规避汇率、利率风险的工具,更为人民币国际化提供了先导条件,为人民币最终实现资本项目可自由兑换奠定了基础。     

对天津市外汇衍生品市场的调查与思考

随着人民币汇率形成机制改革的不断推进,市场主体的汇率避险意识逐渐增强,汇率避险需求日益增加。调查显示,目前天津市外汇衍生品市场发展不足,远期结售汇业务发展滞后;衍生品交易以短期为主,主要受到汇率波动及市场预期的影响。分析了除远期、掉期、期权衍生品业务外,银行开展的其他衍生产品业务,并对外汇衍生品市场发展趋势进行了预测,提出进一步放宽政策限制;培育和发展衍生品市场,满足市场主体汇率避险需求;加强衍生品市场监测分析等相关建议。     

湖北省上半年银行结售付汇情况分析

1998年上半年,湖北省银行结售汇与去年同期相比,表现出结汇量大幅下降,售汇量大幅上升,结汇与售汇差额呈逐月减少的特征.6月份当月出现售汇大于结汇.1至6月,全省银行结售汇总量143510万美元,比去年同期下降4.49%.其中累计结汇79984万美元,同比下降17541万美元,降幅17.99%;累计售汇63526万美元,同比增加10801万美元,增幅20.49%,结汇大于售汇16458万美元,同比减少63.26%.     

商业银行远期结售汇业务的发展及应用

远期结售汇业务是远期外汇交易与结售汇产品在我国的组合运用及延伸,是我国商业银行为客户锁定汇率风险的主要产品。近年来,随着人民币汇率改革的逐步推进,客户主动控制汇率风险的意愿不断提高,远期结售汇交易需求不断扩大。本文主要介绍了我国商业银行远期结售汇业务的发展历程,进而分析了远期结售汇业务的主要应用。     

有关中小银行创造性开展远期结售汇业务的思考

近年来,随着市场经济的不断发展,我国与国际市场的接轨也日渐深入,国际金融市场的汇率波动对我国国内金融市场产生了严重的影响,同时也促进了我国远期结售汇业务的起步与发展。当前,我国金融体系中,中小银行单独开展远期结售汇业务的能力和水平仍然受到多方面因素的限制,因此,考虑合作办理远期结售汇成为了当前中小银行发展的首要选择,本文就主要针对中小银行创造性开展远期结售汇业务的相关问题进行简单的探讨。     

新会计准则下远期外汇合约的会计处理

远期外汇合约是我国出现最早、企业运用最广的外汇衍生品种。本文分别分析了新会计准则下远期外汇合约套期保值和投机套利的会计处理,以期为如何处理远期外汇合约业务提供参考。     

汇率制度改革下商业银行外汇风险管理对策分析

商业银行既是经营外汇业务的中心,又是自负盈亏的经济主体,汇率制度的改革必然会给商业银行的资本充足率、资产负债业务和外汇产品销售带来一定的影响。商业银行要增强对外汇风险的管理意识,调整外汇资产负债的币种结构,优化贷款的行业和客户结构,积极开发和创新外汇避险和外汇理财产品,以不断增强商业银行自身抵御外汇风险的能力。     

远期结售汇和外币贷款组合,提高资金收益

远期外汇买卖作为常用的避险工具早已为众多企业所采用,自2003年起,国内各银行也陆续开展了远期外汇业务,该工具帮助企业有效的锁定了外汇成本,防范了汇率风险。但也正是由于存在汇率波动、不同币种存贷款利率的高低不同,企业在运用远期结售汇工具进行套期保值的同时,可结合外币贷款进行一揽子组合,实现汇兑收益和利率差收益,达到降低财务费用、提高资金收益的目的。     

金融体制改革

人民银行发布《银行办理结售汇业务管理办法》。《管理办法》的出台是适应结售汇业务发展和外汇管理职能转变现实需求的重要举措，体现了简政放权、构建合理监管体系的改革思路。