浅谈实物资金筹集与调控

浅谈实物资金筹集与调控四川省财政厅周柏玲建设银行四川省分行黎榕实物资金是指作为生产要素的各种实物的价值。预付于企业生产经营活动中的货币资金形成企业的实物资金，但从我国经济生活的现实看，做这样的区分还不够，还必须看到；存在着闲置的实物资金与非闲置的实物...     

企业走出流动资金紧缺困境的有效途径

企业流动资金是垫支于劳动对象、工资和其他货币支出等费用要素方面的资金。在周转中表现为生产储备资金、未完工产品资金、成品资金、货币资金和结算资金等占用形态。它是企业进行正常生产经营活动的必要条件,因此,流动资金充足与否,能否满足企业生产经营正常需要,直接关系着企业的生存与发展。但是,近几年企业流动资金日趋紧张,涉及的企业也越来越多,它严重困扰着企业生产经营的正常进行,并且间接地阻碍了社会经济的正常运行。要使企业走出这一困境,必须认真分析其产生的原因,有针对性地采取行之有效的解决方法。下面是笔者对这…     

谈如何缩短流动资金使用周期

流动资金是企业总资金中最具活力的组成部分,是企业日常生产经营活动赖以进行的基本依托。流动资金的运转状况直接关系到企业总资金的运转,直接影响企业的效益。企业生产经营过程的不断进行,企业的流动资金应从货币资金形态开始,依次转化为储备资金、生产资金、成品资金和算资金,再回到货币资金形态上,以便满足下一生产经营过程的需要。为此,流动资金的各组成形态必须保证在空间上合理并存,在时间上依次继起,否则流动资金的正常周转便不存在,生产经营正常维持对流动资金的告急或生产经营的中断便不可避免。     

企业货币资金集中管理探析——基于江西省电信公司的实践

一、企业货币资金集中管理概述企业货币资金集中管理是企业总公司或母公司出于维护自身资金权益的考虑,在企业战略目标的指引下,依靠资本纽带、产业纽带或经营契约,通过参与或控制成员企业的资金经营和决策过程,达到聚集资金资源,实现资金安全与资金增值目标的一种管理方法。随着企业经营规模的扩大和经营方式的转变,货币资金集中管理在企业生产经营中的作用和地位更加明显。通过货币资金集中管理,可以实现在整个企业范围内增收节支,提高资金使用效率,降低金融风险。从企业货币资金集中管理的组织形式的角度分析,货币资金集中管理的模式可以…     

企业价值增值的应用--基于民营企业淮海控股集团的视角

一、企业经济活动中价值增值的体现
　　（一）企业经济活动中价值增值的共性体现
　　不同类型企业的经济活动有不同的内容。工业企业的经济活动分为供应、生产、销售三个主要阶段。供应阶段主要是购买材料，发生运输、装卸等费用，当材料验收入库后供应阶段结束，货币资金转化为储备资金。生产阶段主要是材料、人工、水电等耗费，同时将固定资产磨损价值转入产品成本，当产品完工验收入库后生产阶段结束，这一过程不仅是储备资金转化为生产资金，而且是生产资金转化为成品资金。销售阶段是把企业生产的产品销售出去，取得销售收入，回收货款，同时发生销售费用等，当企业的产品销售出去后销售阶段结束，成品资金转化为货币资金。工业企业最初投入的货币经过生产经营过程循环周转，最后收回的货币大于初始货币的部分，是一定时期内工业企业资金周转额的增加，最终描述为货币资本的增值。工业企业资金周转有两层含义：一是总周转额。它是指一定时期内工业企业资金在周转过程中所完成的累积数额，可以用一定时期内的主营业务收入或主营业务成本来反映，但精确反映总周转额的是主营业务成本，因为它是资本周转额最直接的量化形式。二是阶段周转额。它是指一定时期内工业企业供产销过程中上一阶段向下一阶段过渡的数额，分为储备资金周转额、生产资金周转额和成品资金周转额三大方面。     

集团公司货币资金控制的五种方式

企业集团资金控制的模式有多种，企业在不同的经营环境和体制下，可以依据不同情况选择最适合本企业的资金控制模式。一般而言，集团公司货币资金有五种控制方式。     

关于大型企业资金集约化管理的思考

一、问题的提出资金在企业生产经营活动中起着非常重要的作用,合理利用资金资源、提高资金使用效率是企业经营者面临的重要课题。目前,大型企业尤其是国有大型企业在资金管理方面常常出现以下问题:(1)企业内部资金整合不够。效益好资金周转快的下属企业往往有大量的经常性存款,而资金投入量大的其他下属企业却资金匮乏,不得不向银行大量举贷。(2)资金使用分散。集团公司对下属企业一般实行资金“切块管理”,各下属企业基本上是“划地经营、各自为政”,每个下属企业都有若干个银行账户,在银行的存款过于分散,影响了贷款力度。此外,目前大型企…     

企业应收账款管理的探讨

企业生产经营活动的目的是为了销售，通过销售取得货币资金以保证企业的持续经营和扩大再生产，销售是企业生产经营的最终环节，也是企业资金运动的最后一个环节。由于在会计上采用权责发生制确定企业销售收入，一定时期内获得收入无论是否收到现金，都作为收入处理，这使得收入的确认经常是以“应收账款”的形式挂账。     

企业集团实行资金集中化管理的条件与措施

资金紧张一直是困扰企业集团经济发展的重要原因,如何缓解目前资金紧张的矛盾,是企业经济管理工作的重要课题。当前,对有条件的企业集团实行资金集中管理是缓解资金紧张矛盾的重要途径。一、集团内部实行资金集中化管理的主要作用资金集中化管理,是企业集团顺应市场经济规律的客观要求,随着企业经营规模的扩大和经营方式的转变,资金集中管理在企业生产经营中的作用和地位将更加明显。1.有利于发挥企业的集团优势,增加企业的凝聚力目前,集团公司对下属各单位一般实行资金“切块管理”,各单位基本上是“划地经营、各自为政”,造成银行多头开户…     

企业资金管理模式与施工企业的选择

企业资金管理与控制模式在一定程度体现了公司财务管理的方式和目标．采用适合集团公司的资金管理模式．可以提高集团公司的资金使用率,降低资金使用成本：可以监控集团公司和下属子公司的资金状况,防止发生支付危机,资金周转不畅,保持资金良好的流动性,有利于集团公司经营目标的实现。     

集团公司开展资金集中结算工作浅论

中国加入WTO之后，面对日渐宽松的国际市场和日趋激烈的国际国内竞争，如何增强集团公司的竞争力与抗风险能力，已成为我国大型企业集团研究的一个重点。目前集团公司资金集中管理和下属各级单位资金分散占用的矛盾已成为集团公司资金管理最突出的问题。一方面，下属企业多头开户，投资随意性大，贷款难以控制；另一方面，存在部分企业资金短缺，一味向集团公司要钱，     

国企集团公司资金控制的一种有效模式介绍

资金是企业的血液，资金管理是企业管理的重点，也是内部控制的重要环节。２００１年６月２７日，财政部发布了《内部会计控制规范———基本规范（试行）》和《内部会计控制规范———货币资金（试行）》，对资金的管理与控制作出了细致严密的规定。依据条例，结合大连重工集团公司资金控制实际情况，笔者将对国企集团公司资金控制的有效模式予以探讨。一、四合一的资金控制模式１．资金预算。企业应建立健全全面资金预算管理机制，对生产经营各个环节的货币资金实施预算的编制、分析、考核制度。推行全面预算管理制度，保障企业资金有序流…     

浅谈企业流动资金紧缺的原因与对策

作为社会资源原的一种体现．资金包括流动资金的紧缺是在所难免的。在我国社会经济蓬勃发展的时期尤其如此．这是流动资金紧缺的合理性之所在。但是面对现实．我们不难发现．流动资金的紧缺状况已经超出了其合理性的极限．诸多不合理因素的存在严重干扰了各企业个体和全社会总体的流动资金运转，已经到了非根治不可的地步了，综观各类企业，从一般意义上讲．流动资金紧缺的基本原因主要是以下四种：1流动资金周转不畅。从理论上讲，伴随企业生产经营过程的不断进行．企业的流动资金从货币资金形态开始，依次转比为储击资金、生产资金、成品…     

谈企业现金流量分析

一、企业现金流量分析的重要性企业的生产经营活动一方面表现为实物商品的运动，另一方面表现为资金的运动。企业的资金在生产经营中以不同的方式表现出来，并伴随再生产过程中的资产运动而有规律地进行资金运动。对于企业来说，现金流量的有关信息是十分重要的，主要表现为：（一）现金流量的有关信息关系到企业生存和发展。现金是企业资金中最活跃的组成部分，它是资金循环中的起点和终点，企业财务管理的首要任务就是要确保企业有足够的现金来满足企业的生产经营活动的需要。企业如果缺乏必要的现金，就会导致财务状况恶化，难以维持正常…     

对铁道结算中心资金调剂的风险与防范的思考

资金是企业的血液，是企业赖以生存的基础。铁道结算中心通过统一结算活动集中铁路企业及其所属单位的结算周转资金和暂时闲置的资金，来满足铁路企业及其所属单位的生产经营需要，在现有资金规模的基础上，充分挖掘其潜力，为铁路企业整体的生产经营和建设提供资金保证。如何充分发挥资金效能，在增加调剂资金收益的同时，对结算中心资金调剂的风险加以防范，是值得认真思考的问题。     

关于国际物流企业进行资金集中管理实例模式

做为大型的国际物流企业，分支机构遍布全球。资金的划拨与使用是否得当，直接关系到企业的经营状况。按照以往的做法，总部会根据分支机构设立的地点和当地的市场情况核定划拨资金额度，在分支机构成立时予以划款至分支机构。分支机构按照经营所需资金进行使用，如经营所需资金不足或另有项目需要资金，由总部调整划拨资金额度或设立专项资金或暂借款给分支机构。分支机构使用后予以归还。于是经营情况不好的分支机构在总部正常资金划拨额度内资金有剩余，而经营情况好的分支机构资金却不足，还要向总部再申请。形成了一部分分支机构常年有剩余资金闲置，而总部却资金周转紧张，需要向银行等外部金融机构贷款融资。针对以上情况，必须要采取有效的资金管理手段，将全公司的资金盘活，提高资金利用率，获得更大的收益。于是引入了资金集中管理模式。     

制定科学收账政策加强企业收账管理

企业的应收账款产生于生产经营全过程，是企业为了扩大销售给予客户可延期付款的信用资金。企业必须及时收回应收账款，保证生产经营中货币资金的正常周转，这就需要加强对应收账款的管理，降低经营风险。     

浅议企业货币资金内部控制

企业的生产经营活动和一切交易活动都必须借助货币资金作为支付和交换手段来实现。货币资金的管理是整个资金管理的重点，货币资金收支业务的内部控制是建立整个内部控制制度的关键     

集团公司货币资金控制模式设计

集团公司内部现金控制的目标是防止企业发生支付危机,保持现金流动均衡性,并通过现金流动有效控制企业经营活动和财务活动,获取最大收益,因此,研究集团公司货币资金控制模式设计非常重要。可以根据实际情况采取不同模式,依据企业的不同情况,选择最适合本企业的资金控制模式,使自身的资金管理达到均衡和高效。     

浅谈企业流动资金的缺乏与改善

流动资金是指投放在企业流动资产上的资金,是企业资金中最具活力的部分,它是一个不断投入和收回的往复循环过程,这一循环没有终止日期,一旦流动资金紧张或缺乏将制约企业的发展和经济效益的提高,在此仅对企业流动资金的缺乏与改善谈一下看法。一、企业流动资金紧张、缺乏的原因１．流动资金周转不畅。从理论上讲,伴随企业生产经营过程的不断进行,企业的流动资金从货币资金形态开始,依次转化为储备资金、生产资金、成品资金、结算资金,再回到货币资金形态上,以便满足下一个生产经营过程的需要。但有相当一部分企业由于成品资金、结算资金等资…