浅析信托公司内部控制与风险管理

风险是信托公司开展业务时不可回避的考虑因素,是永恒的主题。只要有业务发生,就会有风险;只要开展信托业务,就避不开风险管理的话题。风险无处不在,管理与控制风险是我们的主要经营成本。风险管理的好坏,决定了信托业务发展的好坏。     

KPMG风险中性模型在信托公司风险管理中的运用探索

探索了KPMG风险中性定价模型作为一种风险计量管理工具应用于信托公司信用风险定量管理的可行性,尝试从另一路径解决信托项目甄选和定价的问题,同时为金融监管当局提供一个直观考核信托公司风险的量化指标。从模型计算结果看,当前信托公司总体的风险中性违约率反映信用风险相对较高。信托公司运用KPMG模型比运用RAROC便捷与实用。     

管理会计在信托公司风险管理中的应用探析

与普通金融机构具有本质上的区别,大部分信托公司的业务开展情况,在此过程中显示出一定的复杂性,与此同时,导致公司各项业务的开展所面临的风险也越来越大.信托公司在长期的发展中,也开始逐渐意识到风险管理各项工作内容开展的重要意义,信托公司进行风险管理各项工作内容的展开,其中一项关键性因素即为对管理会计的实际应用,对于风险管理效果的影响不可忽视,为此,本文将对其进行系统阐述.     

论风险管理是信托公司经营管理的永恒主题

信托业是具有较高风险的行业,因此,风险管理是其经营管理的永恒主题,也是信托公司可持续发展的核心竞争力。信托制度作为一种"舶来品",在我国实践时间不长,经历了风雨也经受了考验。回归本源、转型发展、防范风险应成为信托公司稳健前行的关键。     

信托公司治理结构与风险控制

构建信托公司治理结构和风险控制制度的对策：一是股权多元化,建立股权制衡机制;二是建立独立董事制度,加强董事会在公司决策中的作用;三是建立信托公司风险管理制度;四是强化股东情况和风险控制的信息披露。     

当前我国信托公司业务风险的成因与风险控制

当前我国信托公司的风险问题日益凸现,信托公司如何有效防范风险?本文旨在通过对信托公司业务风险的成因分析,在此基础上探讨适应信托业发展要求的业务风险控制制度:一是完善股东会、董事会和监事会“三会”职能和权限,合理实行对经营层的授权制度;二是建立公司内部控制的组织架构和各职能部门权限;三是强化股东情况和风险控制的信息披露;四是建立有效的信托公司风险管理制度。     

信托公司治理结构和风险控制研究

信托公司治理结构和风险控制一直是影响我国信托业健康发展的重要问题.信托公司应该健全和完善公司内部治理结构,形成一套完整的、切实可行的业务管理和风险防范体系.     

浅议信托公司全面风险管理体系

2004年6月颁布的《新巴塞尔协议》提出了银行监管的三大支柱:最低资本金要求、外部监管和市场约束,代表了国际银行业风险管理的发展方向,对国内金融业的风险管理理念必将产生巨大的冲击。在信托投资公司实施全面风险管理,可以通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证。     

浅议信托公司全面风险管理体系

2004年6月颁布的《新巴塞尔协议》提出了银行监管的三大支柱:最低资本金要求、外部监管和市场约束,代表了国际银行业风险管理的发展方向,对国内金融业的风险管理理念必将产生巨大的冲击。在信托投资公司实施全面风险管理,可以通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证。     

信托公司洗钱风险分类与管理研究

洗钱风险分类与管理是当前信托公司反洗钱工作的重要内容。本文从国家地域风险、客户风险、产品服务风险等方面对寿险公司洗钱风险作了理论上的分类,并从内部控制、客户尽职调查、监测可疑交易和教育培训等方面对寿险公司洗钱风险管理予以政策分析。     

信托投资公司风险评估与预警指标的构建

根据银监会对信托公司的监管规定,借鉴《巴赛尔协议》、《商业银行风险评级体系》、《商业银行企业的信用等级评价办法》、《证券公司管理办法》等管理文件,构建信托公司风险控制三级指标体系,据此对信托公司进行风险评估与监控,从而实现对信托公司风险的量化管理。     

中国证券公司的风险管理

金融风险管理对所有金融机构的经营管理者而言都是一个极其重要的课题；对投资银行家来说，更是贯穿其业务经营的一个永恒话题。李银珠同志在《中国证券公司的风险管理》一文中，首先解释了证券公司的风险分类和成因；其次，提出了从建立证券公司风险管理组织体系到建立健全证券公司内部风险控制制度以及运用风险管理的技术工具等一系列对策意见。     

上市公司风险管理探析

风险管理是一个源自实践的产物,随着损失的发生出现了风险的意识,并经历了以保险方式转移风险损失的财产风险管理,以风险判断和内部控制为主的资产风险管理,以公司治理为保证和创造风险价值的全面风险管理阶段。目前国内上市公司对风险管理的理解还不够深入,本文尝试对此作一介绍,并提出若干建议,也便于注册会计师了解并适时拓展其业务。     

证券公司财务风险管理研究

证券公司各类风险最终基本上都会转化为财务风险.本文通过分析证券公司财务风险的基本特征和财务风险点,设计了全面、系统、逻辑一致的风险识别和评估的指标框架及风险动态监测框架.     

证券公司的融资管理与风险控制

建立面向证券公司的多元化融资结构是我国资本市场发展的一个必然趋势,但在这一过程中,健全证券公司的产权结构从而保证科学的融资管理是首先要认真对待的问题.本文认为,应该从资金成本和风险的角度综合安排融资结构和数量,真正实现证券公司的财务管理目标.     

集团管理控制与财务公司风险管理——基于10家企业集团的多案例分析

财务公司作为集团内金融业务平台,对其风险进行合理管理和控制对于集团降低整体财务风险至关重要。本文通过对10家设立财务公司的大型企业集团结构式访谈及调研,从集团管理控制方式入手,考察集团对财务公司风险的控制效果,以深入检视集团管理控制对财务公司风险管理的作用,研究发现集团对财务公司风险考评尚不完善,部分企业未建立覆盖全集团的风险管理信息平台,集团直接或间接影响财务公司信贷决策等问题,本文对应提出针对上述问题的管理建议。     

信托公司营销建设：理念与制度

在从紧的货币政策背景下,有着"金融百货超市"之称的信托公司遇到了千载难逢的发展机遇.信托公司应抓住商机,加快营销制度构建,充分发挥信托的制度优势,实现跨越式发展.     

Bankers Trust and the Birth of Modern Risk Management

A leading financial practitioner traces the origins of the risk management concepts and applications widely used in today's financial institutions to their development at Bankers Trust in the 1970s. The bank became a pioneer out of necessity and entrepreneurship. Lacking the relationships with large corporations enjoyed by J.P. Morgan and Chase, Bankers Trust had to find ways to offer financial products its well‐established competitors could not. The innovations in risk management came from the Bank's “Resources Management” group, which was responsible for its trading and funding activities (but not corporate lending). By applying probability theory to its trading positions, the bank found an effective way to measure “market risk.” Extensions and refinements of this methodology were then used to measure credit risk and, later, liquidity risk and operational risk. These statistical methods and probabilistic concepts were brought together in a metric called Risk Adjusted Return On Capital, or “RAROC,” as it eventually became known throughout the financial services industry. RAROC was a concise way to measure and communicate the economic profits that had been generated by a transaction, product, or business unit, given the amount of “risk‐based” equity capital that was necessary to generate that profit. At Bankers Trust, RAROC eventually was used not only to evaluate profitability, but to guide strategic planning, capital allocation, and incentive compensation. And tools incorporating the same concepts, but with names like Value at Risk (or VaR), were later adopted by many other banks as well as regulators, including the framers of the Basel Accords. The author closes by suggesting how and why Bankers Trust's risk management culture began to deteriorate after 1995, and the bank was acquired by Deutsche Bank in 1998.     

风险、不确定性、信任理论与私人银行信任管理——基于CA-TCSB的客户信任缺失的重建

金融危机中,金融领域的丑闻,尤其是金融衍生品的亏损,导致富豪们对私人银行的信任大打折扣,本文深入剖析了信任理论的经济理论基础——风险、不确定性和信息不对称,构造了基于顾客参与的顾客信任指数模型(CA-TCSB),并将此理论在中国私人银行的现实状况给出分析。     

证券公司会计制度与风险控制问题探讨

证券公司内部控制核心是会计控制,重要目标是风险控制.会计作为风险控制的基础和手段,对证券公司风险控制具有非常重要的意义.本文分析了我国证券公司会计制度演进的状况,探讨了国内券商与海外投资银行的主要差别及如何进一步发挥会计的作用.