我国商业银行内部控制环境探究

内部控制对于任何一个企业的生存与发展所起到的重要作用不言而喻,银行作为一个经营货币的特殊企业,如果其内部控制出现了问题,将带来灾难性的后果。近期发生的河北邯郸农行金库5100万元现金被盗案就是一个典型的案例。本文从内部控制的基础——控制环境的角度出发,对我国商业银行内部控制环境中存在的问题进行分析,并提出在银行产权制度、公司治理结构、组织结构等方面的改进构想,希望我国商业银行能尽快建立一个完善的控制环境。     

如何建立我国商业银行内部信用评级体系

对新巴塞尔资本协议提出的商业银行内部评级法的内涵进行了阐述,对我国商业银行内部评级体系实施的现状进行了剖析,并结合新巴塞尔资本协议的要求,针对我国商业银行内部评级体系存在的问题提出了对策和建议。     

我国商业银行信用风险评估体系研究

随着巴塞尔新资本协议的正式出台及我国金融市场对外全面开放日期的临近,国内商业银行面临的挑战将更加严峻。因此,建立和完善信用风险评估体系已成为我国商业银行研究工作的重点之一。本文以此为背景,在深入分析我国商业银行信用评估体系现状及存在的问题的基础上,提出了建立和完善我国商业银行信用风险评估体系的构想,为我国商业银行信用风险管理提供了一些有益的借鉴。     

商业银行内部评级体系国际比较、启示和建议

瑞士银行内部评级体系的核心是违约率的统计及测算。花旗银行的内部评级体系由客户评级和债项评级两项内容组成。从长远发展看,建立起具有中国特色的银行内部评级体系是必然趋势。因而应加强内部评级体系的开发研究,建立统一的数据库和管理信息系统,加强风险评级的人力资源队伍建设,增强监管当局监管水平和导向作用,建立适合我国国情的两维评级体系。     

关于改善商业银行内部控制环境的思考

商业银行内部控制问题是防范商业银行风险和危机的基础条件，是银行稳健经营、实现安全与效率目标的前提。制约我国商业银行内控管理的最根本问题在于我国银行业没有良好的内部控制环境。商业银行可以通过优化所有权结构、加强制度建设、完善人力资源及技术管理和培育内控文化，进一步改善我国商业银行的内部控制环境，从根本上防范风险和危机的发生。     

基于内部审计基础之上的金融机构风险评估

随着金融业的飞速发展,金融机构风险评估越来越成为人们关注的问题。内部审计对金融机构的风险评估是建立在内部的审基础之上。本文就内部审计基础的金融机构风险评估作了深入浅出的探讨。     

商业银行信息系统内控评价体系

随着金融银行业对信息系统依赖程度加深,加强银行信息系统的内部控制就变得更加重要,当前由于商业银行的竞争能力和业务连续性高度依赖于IS,对IS的评价越来越显得重要,现有的IS内部控制评价方法主要是面向审计的,有的侧重于注册会计师和审计领域,现有的有关商业银行IS内部控制的评价还缺乏有效的监控体制和框架,本文通过建立一套对商业银行IS内控水平的评价体系,对商业银行IS的相关风险进行检查和控制,从而帮助商业银行寻找到关键的风险控制过程,制定相应的风险规避和控制措施。     

基于OCTAVE的商业银行信息资产风险评估应用研究

商业银行信息科技安全的本质是信息资产风险管理,而信息资产风险评估是信息资产风险管理的基础。文章从工作准备、建立信息资产风险库、评估脆弱性以及开发安全策略与行动计划四个阶段,对采用OCTAVE方法在商业银行信息资产风险评估中的应用进行分析研究,并提出具体的操作流程。     

关于商业银行实行客户经理制的几点思考

商业银行实行客户经济制适应了市场经济的基本要求，提高了商业银行营销产品能力，对商业银行内部改革与外部塑形有一定的意义。     

基于VaR的商业银行信用风险管理研究

VaR方法是新巴塞尔资本协议所倡导的测量和控制金融风险的国际主流技术 ,文中比较分析了计算VaR的三种主要方法 :参数法、半参数法和非参数法及其有效性检验 ,根据分析认为应用VaR方法有利于银行实现对信用风险的动态管理 ,风险资本金的优化配置 ,信用管理绩效评价的完善 ,使银行信用风险管理的科学化水平得到极大的提高。尽管VaR方法有其自身的局限性 ,当前在我国应用存在一些制约因素 ,但入世后的中国银行业与国际主流方法接轨已不可避免 ,我国应积极创造条件推动该方法在我国银行信用风险管理中的应用。     

基于业务流程链的商业银行风险传导研究

本文在提出商业银行风险的业务流程链传导概念的基础上,论述了商业银行风险的业务流程链传导路径、载体及其特征,指出商业银行操作风险管理应实施个别业务流程风险管理,成立操作风险专门管理部门,以协调跨部门的业务流程处理,从而限制商业银行的业务流程链风险传导。     

商业银行声誉风险防控体系建设

未来商业银行间的竞争,在很大程度上表现为社会声誉和形象的竞争。而商业银行各种风险的发生都有可能引发声誉风险,进而影响银行的社会声誉和形象。建立有效的防控声誉风险体系,是一项长期性的行为文化建设系统工程,其本质是企业文化建设,应把它列入各项议事日程,作为日常经营管理的重要内容。     

农村商业银行与农村合作银行的比较研究——农村信用社改革方式选择

农村信用社作为农村金融的主力军,为了更有效解决"三农"问题,目前正在进行体制改革。本文通过对农村商业银行与农村合作银行在股权结构、法人治理结构及政策扶持等方面的比较,提出农村商业银行是农村信用社改革的最佳方向。     

美国商业银行内部控制制度及其对我国的启示

随着我国经济的不断高速发展，金融银行业在国民经济中的地位和重要性也日趋凸现，本文从我国国有商业银行内部控制制度的现状分析入手，详细介绍了美国商业银行内控的基本理论，并以此为依据．提出了建立、健全我国商业银行内部控制制度的方法和措施，从而对我国商业银行的发展起到一定的借鉴作用。     

商业银行信用风险量化管理体系研究

信用风险量化管理体系以内部评级法为核心,充分考虑影响信用风险的各种因素,利用风险分析平台提供的分析度量服务在各业务子系统中进行风险识别和控制.我国商业银行应从自身实际情况出发,建立与本行客户、业务和战略相适应的信用风险量化模型,并随着环境的变化和经验的积累予以调整.信用风险量化管理体系的实施需要银行健全风险控制的组织架构,培育良好的信用文化,构建有效的风险报告流程和信贷组合管理,落实权责制度和激励约束机制,完善内部控制制度.     

外部环境不确定下的商业银行信贷风险管理

由于外部经济环境不确定性的影响,加之商业银行在信贷管理中的多元化委托代理关系而导致的信息不对称,致使我国商业银行信贷业务风险不可避免。必须加强信贷风险分析,健全风险防范的预警机制,建立一级授信风险管理机制,发挥组织管理与内部控制的效用,以防范商业银行信贷风险。     

构架我国商业银行信贷资产风险管理体系

风险管理愈来愈受到各国商业银行的重视 ,目前我国银行信贷资产质量已成为严重制约国民经济发展的“金融瓶颈”。面对加入WTO后国内外激烈的竞争态势 ,如何健全商业银行信贷资产风险管理体系已是摆在我们面前迫切需要解决的一个重大课题 ,文章对此作了初步的探讨。     

基于主成分分析的商业银行信贷风险评价

信贷业务是银行的主营业务,信贷风险的大小直接关系到银行的持续经营,因此对信贷风险的评价不容忽视。结合信贷风险的内涵、影响因素等内容,选取合适指标,通过主成分分析法建立综合评价模型来对商业银行信贷风险进行评价,并提出相应的控制对策。