企业转制要防范银行信贷资产风险

一、企业转制中银行信 贷资产风险的表现形式 (一)破产解体,摆脱与银行的借贷关系,逃避银行债务。由于我国企业的破产法律不够完善,很多地方的企业破产不规范,借破产之机转移、变卖财产,把负债包袱甩给了银行,使银行信贷资产蒙受巨大损失。具体表现为:一是先分立后破产,将企业的一部分资产转移或分离出去,组建新的经济实体,而把主要债务留给已掏空的“企业”去申请破产。二是破产清算不规范,随意侵占和压价处理破产财产,损害银行等有关部门利益。三是一些中介机构并非站在公正的立场去评估企业资产,而是     

从西方国家抵押贷款管理谈我国企业转制中的逃债行为及对策

近年来,随着我国经济体制改革不断深入,企业制度改革的进程日益加快,许多企业,特别是经济发达地区的企业为了调整产业结构,盘活资产存量,采用兼并、合营、分立、转让等方式,使原来处于闲置或很少使用的固定资产和其他资产,通过有偿转让等形式,收回资金投到重点产业和部门。这对调整产业结构,使企业资产得到有效利用,起到了积极作用。但是,有些企业钻法律不配套、法制不健全的空子,借转换机制之机,以甩掉包袱、轻装搞活为由,采取多种形式悬空银行贷款,有意逃避银行债务,致使大量银行信贷资产流失。据抽样调查,自1994年企业改制在全国范围内推开,全国的改制破产企业中,银行对企业的债权一般占70％左右,而通过改制、破产等形式损失的银行贷款占银行信贷资产的40％以上。据国有资产管理局清产核资办公室对一万户预算内企业的调查,40％的企业资不抵债。更令人担忧的是,这些贷款大部分已在企业改制中被架空,目前全国仅信用社贷款就有几千亿元的资金没有着落。     

各界视点

资本经营中的“七大害” （１）假破产,真逃债。即用先分立后破产,金蝉脱壳式破产等方式逃避银行债务,再加上地方政府在企业破产中的行政干预使银行债务补偿率极低。“在我国已实行的企业破产中,银行债务的补偿率最大不超过２％,最低仅有０．３１％甚至为零”。（２）国有资本价值低估。这种低估又集中在国有资本向非国有制经济出让中,主要是一些个人钻国家法律的空子,为私利不惜牺牲国家利益。（３）政府“拉郎配”,即各级政府在企业兼并中以行政手段强行要求一部分企业实施对另一部分企业的兼并。这种兼并不仅效果差,甚至造成很…     

"有载体的破产":国有企业破产重组的新模式

今年年初,国务院通过了国资委关于国有企业关闭破产的4年规划,2008年底之后,国有企业只能走依法破产之路,国有企业退出市场时将不再享受职工安置、破产财产处置、银行呆坏账核销等方面的特殊政策,政策环境的变化为特困企业实施破产设定了最后时限.     

核销银行呆帐贷款的弊端

据有关资料表明,全国银行贷款约有40％不能收回,呆帐贷款成丁银行的巨大包袱,影响向商业银行过渡。国家则从银行每年提取贷款呆帐准备金中来逐年核销这些贷款,初看起来,这是高明之举,但细分析,则弊端很大,具体表现在以下四个方面。     

已核销贷款管理现状及对策

我国自1988年建立呆账贷款准备金制度以来,各家银行相继开始了呆账贷款的核销工作。特别是近年来,各家银行为实现上市或引进境外战略投资者．纷纷加大了呆账贷款的核销力度。他们通过税前核销、政府退税,甚至不惜动用自有资金进行呆账贷款的核销。因此。目前各家银行都存在着大量的已核销呆账贷款．少则几亿、几十亿,多则上百亿、甚至上千亿。     

浅议商业银行信贷资产风险管理

随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善，作为金融市场主体的国家专业银行也逐步转向国家商业银行。但在转制过程中，银行信贷资产质量不高，银行经营风险加大，已日益暴露出来。据统计，１９９７年国有商业银行资产中不良资产（逾期、呆滞、呆账贷款）已超过５０００亿元，而且随着企业改制和破产企业的增加而增加，银行现有的全部自有资本远远不够抵冲这笔巨额损失。１９９６年，全国企业因兼并破产涉及五家商业银行贷款总额就达６０９亿元，１９９８年，全国呆坏账核销规模已增加到４００亿元。为保障国民经济正常运行，保障银行信贷资…     

幽怨苦涩的破产进行曲

破产,对中国人来说还是一件新生事物。对一些长期经营不善,产品无销路,资不抵债而无法通过其它途径来改造的国有企业,依法宣布破产,应该说是一件大好事。企业破产,可以优化国有资产,增强企业经营活力,保护债权人的合法权益。但是现实和理性发生了“大碰撞”,由于种种原因,很多企业借破产之名,行逃银行债务之实,企业先死一回,甩掉债务之后,“改头换面”重新启动,结果给最大债权人之一的银行带来严重的资金损失。     

改革与经济信息

国家制定企业转制前贷款处理七原则中国人民银行总行、国家经贸委、国家国资管理局近日联合制定企业转制前贷款处理七条原则:(1)企业变更法人实体或名称时.原欠银行的贷款本息,由新的企业法人承担.(2)将老企业改建为新企业或实行“改、租、卖”,划小核算单位和分立时,要在资产评估基础上,由新组建有效资产的实际划分比例分担清偿老企业银行贷款的责任,并由分立后的各企业共同承担债务连带责任.(3)企业兼并时,被兼并企业的债务由兼并企业承担.(4)企业发生合资、联营、分立等经济行为时,未经银行同意、不得动用已向银行设定抵押权的资产对外投资.(5)企业解散、破产时,要成立由财政、银行、经贸委、国有资产管理部门及主管部门组成的清算组,对企业资产和债权债务进行全面清理.有关银行应积极参加债权人会     

谈提高基层商业银行经营效益方略

近年来,一些基层商业银行经营效益大幅度下滑,有的还出现了大额亏损的局面,严重制约了这些商业银行的经营发展。为尽快使这些商业银行摆脱困境,提高经济效益,本文谈谈如下浅见。 一、基层商业银行经营中的问题 1.企业问题:（1）企业资本金比例极低。按规定,企业定额流动资金中必须有不低于70％的自有资金,新建、扩建企业不能低于30％,而现在许多企业连10％都达不到,有些企业甚至全靠银行贷款度日。这一方面使企业背上了沉重的贷款利息包袱,阻碍其发展壮大,另一方面也增大了银行贷款风险度。据统计,某市107户国有企业中有40余户处于停产、半停产状态,银行不但收不回贷款本金,就是收贷款利息也相当困难。     

守信无价维誉有责——关于珍惜社会信用资源、促进阳江地区经济发展的调查与思考

一、目前阳江地区社会信用状况令人堪忧据统计 ,截止 2 0 0 0年 12月底 ,阳江地区经各金融机构认定的逃废债企业 16 4户 ,逃废债涉及巨额贷款。企业逃废悬空金融债务较为猖狂 ,性质恶劣且手段多样。主要表现在 :企业利用分立、租赁、股份制改造、兼并、破产重组等改制机会 ,故意逃废银行债务 ;有偿还能力 ,但故意拖欠贷款本息 ;拒不执行人民法院的判决、裁定 ,继续拖欠金融机构贷款 ;挤占挪用贷款或通过关联交易转移资产 ,造成贷款沉淀 ;企业负责人获取贷款后携款潜逃 ,造成银行贷款流失。恶劣的社会信用环境已严重阻碍了阳江地区的经济发展…     

转换企业经营机制不能牺牲银行利益

近来,一些政府领导和企业领导认为企业效益不佳主要是由于拖欠银行贷款过多和人员过多而影响的。所以,要改革,首先要甩掉这两个“包袱”,使企业轻装上阵。受上述指导思想的支配,于是在深化企业改革,转换企业经营机制过程中便出现了“大船搁浅,舢板逃生”的企业改革模式。他们采取的办法:一是将银行贷款视为“包袱”甩掉;企业总厂停产,要求银行记息缓收或停息挂帐,使银行贷款本金的调整和     

八面来风

北京建立国企破产准备金北京市市属企业 ,今后无论计划内还是计划外破产 ,均可按一定的审批程序申请破产准备金帮助。这是北京市近日出台的《北京市破产准备金管理暂行办法》所做的规定。据悉北京市每年将拨２到３亿元专款作为国有企业破产准备金 ,以援助那些连年亏损、扭亏无望、资不抵债的国企尽快实现破产。按照规定 ,破产准备金的使用分借款垫付和拨款支付两种方式。企业宣告破产后 ,因财产不能及时变现而无法支付职工安置费和破产费的 ,可由破产清算组申请借款垫付。所借款项以破产企业的土地使用权转让所得和破产财产处置所得来偿还。…     

贷款销售是活化银行不良资产的有效途径

贷款销售是活化银行不良资产的有效途径高彩霞随着国有专业银行向商业银行的转轨，多年以来形成的不良资产越来越困扰着各家国有商业银行的经营和发展，银行大部分信贷资金周转不灵，沉淀在企业中，企业躺在银行身上，银行背着如此沉重的包袱是很难真正实现商业化经营的，...     

银行业税负减轻银行股将受惠

近期中国银监会主席刘明康公开呼吁：根据目前我国银行税制存在的问题．应推行审慎的财税政策。合理减轻银行业税费负担。建议适当降低甚至取消银行营业税，建立统一中外银行所得税率，并按照国际通行的财务会计准则．修改银行业的所得税扣除项目．下放银行“呆坏账核销”利润管理权，有效解决抵债资产评估、变现过程中有关税费负担不科学的问题。     

封闭贷款运行中存在的问题及解决措施

朱镕基总理对“沈重”提出的对有一些产品有信誉、有销路、有效益可以解决部分生产资金的讲话,使银行认识到“封闭贷款”不仅是银行盘活存量资产的一种手段,也是进一步支持不符合贷款条件的国有亏损（含潜亏）工业生产企业有销路、有效益产品的生产,为国有工业生产企业改革提供的“助推器”。“封闭贷款”不仅是一项银行盘活存量资产的一种手段,更是一项政治任务。戴相龙行长对“封闭贷款”的条件作了解释,他指出“‘封闭贷款’是对不符合贷款条件企业的有市场、有效益产品发放的特定贷款,对资不抵帐,计划列入破产或濒临破产的企业不…     

盐都县规范企业破产把好五关

相当部分的国有、集体企业长期亏损、资不抵债，不实施破产改制别无他路；但这些企业亏空银行大量贷款，操作不慎就有逃废债务之嫌。盐都县针对企业实际状况，坚持依法破产、规范破产，做到不给改制留尾巴，不使银行搔头皮，不让舆论抓辫子。具体从五个方面把好关：     

必须走出产权改制的误区

一、产权改制操作中的几个误区 产权改造是个新举措,由于没有规范的模式可遵循,各地都在艰难地探索。从当前苏北地区的产权改造的情况看,具体的操作过程中出现了一些不容忽视的“误区”:1、将“甩包袱”曲解为“甩债务”、“甩银行”。产权改造中有一个标准,即:“看该甩的包袱甩掉没有”。他们理解为,政府通过产权改造将一个个已成为包袱的亏损企业救活。于是一些人在产权改造操作中,错误地认为“甩包袱”就是要将原有企业的债务甩掉。搞所谓的“新老脱壳”。即在原有企业内部分离出一个新的企业(其实,只不过换一个名字罢了),而这     

美国次贷危机的产生及影响

次级抵押贷款是一个高风险、高收益的行业,与传统意义上的抵押贷款的区别在于,次级抵押贷款对贷款者信用记录和还款能力要求不高,那些因信用记录不好或偿还能力较弱而被银行拒绝提供优质抵押贷款的人,会申请次级抵押贷款购买住房。因为次贷政策具备了三个特点：一是次贷首付低,有的次贷甚至没有首付,这对中低收入者特别具有吸引力。     

对企业破产逃债有新规定

广东省金融部门有关负责人近口透露:对破产企业逃债,人行已作出以下三项新规定: 一、冲销呆账只能限定以下范围:自然人死亡绝户所欠贷款;企业法人破产以后债务清偿不足的贷款;借款人遭受不可抗拒的自然灾害所欠贷款;国务院审定的其它收不回的贷款。不在这个范围内的,都不作呆账处理。企业申报破产时,当地人民银行可作为债权银行的主管机构代表参加